Решение от 07 марта 2014 года №А32-27359/2013

 
 
АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ
 
Именем  Российской  Федерации
 
Р Е Ш Е Н И Е
 
    г. Краснодар                                                                                    Дело №  А32-27359/2013
 
    7 марта 2014 г.                                                                                                        
 
 
    Резолютивная часть решения объявлена 23 января 2014 года.
 
    Полный текст мотивированного решения изготовлен 7 марта 2014 года.
 
 
    Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Хмелевцевой А.С., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Сяткиным Н.Н., рассмотрев заявление общества с ограниченной ответственностью «Кубань Риэлт»,
 
    к Межрегиональному управлению Федеральной службы финансовому мониторингу по Южному Федеральному округу
 
 
    об оспаривании постановления о назначении административного наказания
от 26.07.2013 № 3-13/113
 
 
    в предварительном судебном заседании участвуют представители:
 
    от заявителя: Янаки А.А. – директор, приказ № 2/06, Журавлев Г.В. – 11.10.2013 доверенность № 23АА2881231;
 
    от заинтересованного лица: не явился, извещен надлежащим образом
 
 
У С Т А Н О В И Л:
 
 
    Общество с ограниченной ответственностью «Кубань Риэлт» (далее – общество) обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы финансовому мониторингу по Южному Федеральному округу (далее – управление) от 26.07.2013 № 3-13/113 о привлечении к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – Кодекса) в виде 300 тыс. рублей штрафа.
 
    В судебном заседании представитель общества настаивал на удовлетворении заявленных требований; представитель заинтересованного лица направил отзыв, в котором указал на наличие в действиях общества состава правонарушения.
 
    Изучив материалы дела, суд установил следующее.       
 
    На основании приказа руководителя управления от 12.07.2013 сотрудники управления провели проверку соблюдения обществом требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.01.2012 по 08.07.2013.
 
    В ходе проведения проверки установлен факт неисполнения обществом законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в связи с чем 19.07.2013 в отношении общества составлен протокол об административном правонарушении по части 2 статьи 15.27Кодекса. Так, по результатам проверки выявлены нарушения:
 
    – общество использует в работе редакцию правил внутреннего контроля
от 20.08.2008, не приведенную в соответствие с требованиями действующего законодательства;
 
    – специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение и применение Правил внутреннего контроля, не соответствует квалификационным требованиям;
 
    – перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку, не утвержден, программа обучения сотрудников не разработана, проведение (прохождение) инструктажей не разработано;
 
    – в правилах внутреннего контроля не определен порядок и способ фиксации результатов идентификации клиентов; 
 
    – общество заключило договоры займа о получении от физического лица беспроцентного займа без предоставления соответствующих сведений в орган контроля.
 
 
    Рассмотрев протокол об административном правонарушении и приложенные к нему документы, 26.07.2013 заместитель руководителя управления вынес постановление
№ 23-13/113, которым общество признано виновным в совершении правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, назначено наказание в виде административного штрафа в размере 300 тыс. рублей.
 
    Общество, не согласившись с данным постановлением, обратилось в арбитражный суд.
 
    Частью 2 статьи 15.27Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
 
    Субъектом правонарушения, ответственность за совершение которого установлена указанной статьей, выступает организация, осуществляющая операции с денежными средствами и иным имуществом, и ее должностные лица. Объективную сторону правонарушения образует бездействие организации, выражающееся в невыполнении или ненадлежащем выполнении какого-либо требования законодательства о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма о фиксировании, хранении и представлении информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и об организации внутреннего контроля за выполнением приведенных выше предписаний закона по фиксированию, хранению и представлению информации.
 
    Нормы, регулирующие защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным закономот 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
 
    Основным видом деятельности ООО «Кубань Риэлт» является риэлтерская деятельность, операции с недвижимым имуществом, что подтверждается копией устава общества, материалами дела.
 
    Таким образом, общество относится к организациям, определенным статьей 5Закона № 115-ФЗ.
 
    На основании изложенного на общество распространяются все права и обязанности, установленные статьей 7Закона № 115-ФЗ для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 7Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать должностных лиц, ответственных за реализацию указанных правил, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований Правительства Российской Федерации и утверждаются директором организации.
 
    Правила внутреннего контроля являются основным, после законодательных актов, внутренним документом, и представляют собой совокупность программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также документом, регламентирующим исполнение обязательных процедур в указанных целях.
 
    На момент проведения проверки общество использует в работе Правила внутреннего контроля, утвержденные  руководителем общества 20.01.2008.
 
    Данный документ не соответствует требованиям Федеральных законов от 03.06.2009 № 121-ФЗ, 23.07.2010 № 176-ФЗ, 27.07.2010 № 197-ФЗ, 27.06.2011 № 162-ФЗ, 08.11.2011
№ 308-ФЗ, 20.07.2012 № 121-ФЗ, 03.12.2012 № 231-ФЗ, постановлений Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667-ФЗ, приказов Росфинмониторинга
от 03.08.2010 № 203, 17.10.2011 № 59. 
 
    Несоответствие правил внутреннего контроля действующему законодательству свидетельствует о его нарушении в части осуществления внутреннего контроля.
 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 7Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
 
    Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.
 
    В соответствии с пунктом 3Постановления Правительства от 05.12.2005 № 715
«О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» требования к подготовке и обучению кадров организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.
 
    Согласно пункту 1Постановления № 715 к указанным должностным лицам предъявляются следующие квалификационные требования: а) наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки», подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования – опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; б) прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми согласно указанному Постановлению.
 
    В соответствии с приказом общества от 22.01.2008 № 1/08 ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в обществе назначен Юзечук А.А., который имеет необходимый опыт работы, но не прошел обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 
 
    Пояснения директора общества в судебном заседании о том, что выявленное нарушение устранено после проведения государственным органом проверки не опровергает факта наличия в действиях общества выявленного состава правонарушения.  
 
    В соответствии с приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203
«Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации в целях противодействия  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма обязаны принимать ряд мер, а именно:
 
    – утвердить перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (пункт 2 Положения);
 
    – разработать программу обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (пункт 14 раздела 3 Положения); 
 
    – организовать проведение (прохождение) инструктажей сотрудников в соответствии с указанным Приказом;
 
    – проводить учет прохождения сотрудниками организации обучения.
 
    В нарушение данных требований общество не утвердило перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную и обучение, программу обучения сотрудников не разработало, проведение (прохождение) инструктажей сотрудников не организовало.
 
    Как следует из пункта 6 Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203
«Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обучение проводится в следующих формах:
 
    а) вводный инструктаж;
 
    б) дополнительный инструктаж;
 
    в) целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ ее осуществления и иных организационно-распорядительных документов, принятых в этих целях);
 
    г) повышение уровня знаний в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – повышение уровня знаний).
 
    Прохождение соответствующим должностным лицом организации повышения уровня знаний должно подтверждаться документом, выдаваемым организацией, проводящей такое обучение, либо документом, подтверждающем участие соответствующего должностного лица в обучающем мероприятии.
 
    В нарушение указанных требований законодательства руководитель общества и главный бухгалтер не прошли целевой инструктаж, что подтверждается отсутствием (не представлением) необходимых документов. Данный состав правонарушения общество документально не опровергло.
 
    Дополнительный (плановый и внеплановый) инструктаж проводится специальным должностным лицом не реже одного раза в год либо в следующих случаях:
 
    – при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
 
    – при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;
 
    – при переводе сотрудника организации на другую постоянную работу (временную работу) в рамках организации в случае, когда имеющихся у него знаний в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма недостаточно для соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
 
    – при поручении сотруднику организации работы, выполняемой сотрудниками организации, указанными в пунктах 3, 4 настоящего Положения, но не обусловленной заключенным с ним трудовым договором, когда выполнение такой работы не влечет изменения условий заключенного с сотрудником трудового договора.
 
    В ходе проведения проверки установлено, что инструктажи сотрудников не проводятся, что подтверждается материалами проверки и свидетельствует о неисполнении законодательства в части осуществления внутреннего контроля.
 
    В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом (клиента), за исключением случаев, установленных пунктами 1.1и 1.2 настоящей статьи, и установить следующие сведения: в отношении физических лиц – фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии); в отношении юридических лиц – наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.
 
    Пунктом 2.1Приказа Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59 «Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» идентификация клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя включает в себя следующие мероприятия:
 
    – установление определенных подпунктом 1 пункта 1 статьи 7Федерального закона сведений в отношении клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя;
 
    – проверка наличия/отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, получаемых в соответствии с пунктом 2 статьи 6Федерального закона;
 
    – определение принадлежности клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя к иностранному публичному должностному лицу.
 
    Сведения о клиенте, а также представителе клиента и (или) выгодоприобретателе целесообразно фиксировать в анкете клиента (Приложение 4к Положению) либо иным способом, предусмотренным организацией в правилах внутреннего контроля (пункт 2.8Положения).
 
    В правилах внутреннего контроля общества не определен порядок и способ фиксации результатов идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также результаты проверки на предмет наличия (отсутствия) информации о них в Перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии  экстремистской деятельности, что свидетельствует о нарушении порядка идентификации клиентов общества. В отношении физических лиц, находящихся на обслуживании, не фиксируется гражданство, дата рождения, точное место жительства (регистрации), дата выдачи паспорта, результаты проверки информации о клиенте в соответствии с Перечнем. Данная информация подтверждается содержанием договоров о возмездном оказании информационно-консультационных услуг по подбору объекта недвижимости. В судебном заседании общество не представило документальных доказательств, опровергающих зафиксированное административным органом правонарушение.                     
 
    В соответствии со статьей 3Закона № 115-ФЗ внутренний контроль – деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. В соответствии со статьей 4Закона № 115-ФЗ процедуры внутреннего контроля являются обязательными для осуществления в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
 
    В соответствии с пунктом 3 статьи 7Закона № 115-ФЗ в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 статьи 7Закона № 115-ФЗ программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация, не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 указанного Федерального закона.
 
    Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.
 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 7Закона № 115-ФЗ основаниями документального фиксирования информации являются обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
 
    Основаниями документального фиксирования информации являются:
 
    – запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
 
    – несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
 
    – иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
 
    Приказом Управления от 08.05.2009 № 103, вступившим в силу с 05.10.2009 введены следующие критерии выявления необычных сделок:
 
    – запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
 
    – предоставление или получение займа, процентная ставка по которому более чем в два раза ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России;
 
    – выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля.
 
    В ходе проведения проверочных мероприятий установлено, что общество заключило 2 договора займа, исполнение обязательств по которым носит необычный характер, информация о которых специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, в обществе не выявлена, сведения в уполномоченный орган не направлены.
 
    Таким образом, в ходе проведения выборочной проверки, установлены следующие необычные операции, сведения по которым в Управление не представлены, а именно:
 
    1. Договор о предоставлении займа от 15.02.2012 на 68 800 рублей;
 
    2. Договор о предоставлении займа от 27.12.2012 на 87 444 рубля.
 
    Подлежит отклонению довод общества о том, что в его действиях отсутствует состав административного правонарушения, предусмотренный частью 2 статьи 15.27Кодекса, поскольку денежные средства по договорам займа вносились Янаки А.А. исключительно на выдачу заработной платы сотрудникам общества.
 
    Согласно приказу Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 «Об утверждении Рекомендацийпо разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок» к необычным сделкам можно отнести предоставление или получение займа, процентная ставка по которому более чем в два раза ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России.
 
    Материалами дела подтверждается и обществом не оспаривается, что денежные средства по договорам займа были предоставлены обществу без уплаты процентов по ним, что позволяет суду отнести данную сделку к необычным. Тот факт, что беспроцентные займы обществу предоставлял гражданин Янаки А.А., являющийся директором общества, не исключает возможности отнесения данных сделок к необычным. Законодательно не запрещено предоставление обществам денежных средств по договорам займа от физических лиц, поскольку каждый из них является самостоятельным субъектом права, однако это не снимает обязанности с руководителя конкретного общества о направлении соответствующей информации по таким сделкам в административный орган.
 
    Указанный вывод соответствует правовой позиции, выраженной в постановлениях Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.02.2014 по делу № А3224366/2013, от 03.04.2013 по делу № А32-34557/2012, Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 02.09.2013 по делу № А53-390/2013.
 
    О вине общества в допущенном нарушении свидетельствует несовершение им предусмотренных законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма действий, которые общество должно было и имело возможность совершить в установленные законом сроки. Обществом не представлены доказательства невозможности принятия всех исчерпывающих мер для своевременного исполнения своей обязанности.
 
    При таких обстоятельствах административный орган пришел к правильному выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
 
    Нарушений прав и законных интересов общества при производстве по делу об административном правонарушении не допущено, производство по делу велось в соответствии с КодексомРоссийской Федерации об административных правонарушениях.
 
    Надлежащее уведомление на составление протокола об административном правонарушении и рассмотрении дела обществом не оспаривается.
 
    Следовательно, общество обоснованно привлечено к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27Кодекса.
 
    Согласно части 3 статьи 4.1Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, при назначении наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства смягчающие и отягчающие административную ответственность.
 
    Согласно пункту 19 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при рассмотрении заявления об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности судам необходимо исходить из того, что оспариваемое постановление не может быть признано законным, если при назначении наказания не были учтены обстоятельства, указанные в частях 2и 3статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
 
    Суд, установив отсутствие оснований для применения конкретной меры ответственности и руководствуясь частью 2 статьи 211Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимает решение о признании незаконным и об изменении оспариваемого постановления в части назначения наказания. В данном случае в резолютивной части решения указывается мера ответственности, назначенная судом с учетом названных обстоятельств.
 
    Из материалов дела следует, что оспариваемым постановлением заявителю назначен штраф по части 2 статьи 15.27 Кодекса в размере 300 000 рублей.
 
    Однако документальных оснований, обосновывающих применение повышенного размера санкции, оспариваемое постановление не содержит. Кроме того, из содержания постановления следует, что обстоятельств, отягчающих, смягчающих вину общества, также не имеется. 
 
    Ввиду чего, суд считает, что административный орган необоснованно назначил обществу штраф в повышенном размере.
 
    В данном случае суд исходит из того обстоятельства, что заинтересованное лицо не представило доказательств, на основании которых им сделан вывод о необходимости привлечения заявителя к ответственности в виде штрафа в размере именно 300 000 рублей. Минимальная сумма штрафа определена законодателем в размере 200 000 рублей, однако заинтересованное лицо не пояснило, в силу каких причин оно применило более строгую ответственность.
 
    Учитывая отсутствие отягчающих вину обстоятельств, руководствуясь статьей 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, суд считает необходимым изменить обжалуемое постановление в части применения вида санкции и установить административное наказание в пределах части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в минимальном размере 200 000 рублей.
 
    Руководствуясь статьями 167 – 170, 176, 207, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
 
 
Р Е Ш И Л:
 
 
    Признать незаконным и отменить постановление о назначении административного наказания от 26.07.2013 № 23-13/113, вынесенное Межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному Федеральному округу в отношении общества с ограниченной ответственностью «Кубань-Риэлт» в части назначения административного штрафа в размере 300 тыс. рублей, изменить меру ответственности на административный штраф в размере 200 тыс. рублей.
 
    Решение может быть обжаловано в порядке и сроки, предусмотренные Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.
 
 
 
    Судья                                                                                                                   А.С. Хмелевцева