Дата принятия: 05 ноября 2014г.
Номер документа: А32-13904/2014
АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ
РЕШЕНИЕ
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г. Краснодар 05 ноября 2014 г.
Дело №А32-13904/2014
Резолютивная часть решения объявлена 27 октября 2014 г.
Полный текст решения изготовлен 05 ноября 2014 г.
Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Решетникова Р.А.,
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи
Александровой Т.В.,
рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению Боздагоняна Андрея Завеновича (Краснодарский край, г. Сочи)
к обществу с ограниченной ответственностью «ЮгИнерт» (Краснодарский край, г. Сочи, ИНН 2317058363 ОГРН 1102367004453)
об обязании общества предоставить документы,
при участии в заседании:
от истца: явка представителя не обеспечена,
от ответчика: явка представителя не обеспечена,
У С Т А Н О В И Л:
Боздагонян Андрей Завенович (далее – истец, Боздагонян А.З.) обратился в Арбитражный суд Краснодарского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью «ЮгИнерт» (далее – ответчик, ООО «ЮгИнерт», общество) об обязании представить следующие документы за период работы общества ООО «ЮгИнерт» 2011-2013 года:
1. Корпоративные документы.
1.1. Учредительные документы.
1.1.1. Все версии учредительных документов общества, включая копии уставов, свидетельств об учреждении, регистрации, внесения в ЕГРЮЛ либо иные реестры (а также всех утвержденных, но еще не зарегистрированных изменений и дополнений кним).
1.1.2. Договоры между учредителями, участниками общества со всеми изменениями и дополнениями к ним.
1.1.3. Копии документов, подтверждающие, что представляющее общество лицо имеет необходимые полномочия действовать в таком качестве согласно соответствующим
уставным документам.
1.2. Протоколы заседаний правления, совета директоров и собраний участников.
1.2.1. Протоколы и решения всех заседаний (собраний): Правления; Совета директоров Общества; любых комитетов Совета директоров Общества; участников Общества; любых других органов управления Общества; годовой отчет Общества.
1.2.2. Список участников Общества, ведущийся в Обществе в соответствии с
требованиями ст. 31.1 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об
обществах с ограниченной ответственностью».
1.2.3. Документы, подтверждающие формирование уставного капитала Общества.
1.2.4. Все договоры, в соответствии с которыми любое лицо приобрело или вправе приобрести доли Общества.
1.2.5. Документы, подтверждающие расчеты с учредителями.
2. Ненормативные акты государственных органов, документы, поданные в государственные органы, и разрешения, выданные государственными органами за период деятельности Общества.
2.1. Результаты налоговых проверок и проверок по отчислениям в фонды.
2.2. Акты сверки расчетов с ИФНС и внебюджетными фондами.
3. Бухгалтерский и налоговый учет
3.1. Учетная политика за отчетные годы.
3.2. Договоры, заключенные с материально-ответственными лицами.
3.3. Акты инвентаризации имущества и обязательств.
3.4. Справка об открытых в банках счетах организации.
3.5. Бухгалтерская и налоговая отчетность за отчетные годы: полный комплект годовых финансовых (бухгалтерских) отчетностей, включая пояснительную записку, расчеты по налогу на прибыль и на имущество за каждый отчетный период 2011-2013 года, налоговые декларации по НДС за все месяцы отчетных годов.
3.6. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
3.7. Первичные учетные документы на приобретение и выбытие продукции, товаров, материалов.
3.8. Акты выполненных работ (оказанных услуг) покупателям.
3.9. Акты выполненных поставщиками работ (оказанных услуг).
3.10. Документы по списанию материалов, работ, услуг в производство.
3.11. Счета-фактуры выданные и полученные.
3.12. Книги покупок и продаж.
3.13. Первичные учетные документы по расчетным счетам.
3.14. Кассовые операции: кассовая книга, первичные учетные документы.
3.15. Расчет процентов по полученным (предоставленным) кредитам, займам, ценным бумагам.
3.16. Агентские договоры: отчеты агента с приложением первичных учетных документов или их копий.
3.17. Расчетно-платежные ведомости по заработной плате.
3.18. Авансовые отчеты и первичные учетные документы, приказы, устанавливающие список подотчетных лиц, размеры и сроки выдачи наличных денежных средств под отчет.
3.19. Прочие документы, относящиеся к расчетам с персоналом.
3.20. Путевые листы, на имеющийся транспорт.
3.21. Документы, относящиеся к представительским расходам
3.22. Документы по расчетам с учредителями.
3.23. Прочие первичные документы и бухгалтерские регистры, подтверждающие хозяйственные операции, которые оказывают существенное влияние на мнение аудитора в отношении достоверности бухгалтерской отчетности.
3.24. База бухгалтерского учета в программе «1С-Бухгалтерия» или ниже
перечисленные регистры бухгалтерского учета за отчетный год.
Счета бухгалтерского учета
Оборотно-сальдовая ведомость
Анализ счета 2
Карточка счета
Уровень аналитики
По всем счетам и субсчетам бухгалтерского учета
V
Счет и субсчет
01, 02, 03, 04, 05, 07
V
V
Субсчет, объект учета
08
V
V
Статья капитальных вложений
19
V
V
Поставщик, счет-фактура
20, 23, 25, 26
V
V
V
Статья затрат
10, 21,41,43,45
V
V
Вид товарно –материальных ценностей
28, 29, 40, 42
V
V
Объект учета
50,51,52,55
V
V
Банк
57
V
V
Аналитика организации
58, 59
V
V
Вид финансовых вложений
59, 63
V
V
V
Каждый созданный резерв
60, 62, 66, 67, 76
V
V
Субсчет, контрагент
68, 69
V
V
Субсчет, каждый вид налогов и отчислений
70,71, 73
V
V
Физическое лицо
09, 77
V
V
Хозяйственная операция
79
V
V
Обособленное подразделение, статья внутрихозяйственных расчетов
80
V
V
V
Учредитель
81
V
V
V
Акция
83
V
V
V
Вид добавочного капитала
86
V
V
Вид целевого финансирования, контрагент
90
V
V
Субсчет, вид деятельности, доходы, облагаемые по разным ставкам НДС
91
V
V
V
Субсчет, статья доходов и расходов
94
V
V
V
Вид недостач
96, 97, 98
V
V
V
Статья доходов, расходов, вид резервов
99
V
V
V
Субсчет
Забалансовые счета
001, 002, 003, 004,
005, 006, 011
Товарно-материальные ценности, контрагент
007, 008, 009
Контрагент
010
Товарно-материальные ценности
4. Первичные документы, подтверждающие приобретение и выбытие Основных средств.
4.1. «Крупные сделки»
4.1.1. Все документы, касающиеся «крупных сделок» общества, как они определены в статье 46 Федерального закона от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», включая любые планируемые сделки такого рода.
4.2. Сделки со связанными / заинтересованными сторонами
4.2.1. Все документы, относящиеся к любым сделкам, контрактам, договорам и договоренностям (в том числе планируемым сделкам, контрактам, договорам и договоренностям) между Обществом, с одной стороны, и любым директором, должностным лицом, членом высшего руководства, а также любым иным аффилированным лицом Общества.
4.2.2. Перечень всех фактов заинтересованности директоров, должностных лиц, членов высшего руководства, и любых иных аффилированных лиц Общества в бизнесе клиентов или поставщиков, с которыми у Общества имеются деловые отношения.
4.2.3. Описание всех (кроме уже описанных выше) сделок, между Обществом и любыми связанными или аффилированными лицами. Все документы (кроме уже представленных в соответствии с предыдущими подпунктами), касающиеся сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, осуществленных Обществом, как они определены в статье 45 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», касающихся ООО «ЮгИнерт»в этих судебных и иных разбирательств. Перечень всех договоров об урегулировании, в соответствии с которыми у Общества имеются какие-либо существенные долговременные обязательства Данные документы должны быть прошиты пронумерованы, подписаны исполнительным органом, иметь оттиски живой печати.
4.3. Иные договоры.
4.4. Любые иные существенные контракты, договоры и договоренности Общества.
5. Менеджмент и персонал.
5.1. Штатное расписание.
5.2. Основные документы по кадровому учету и расчетам с физическими лицами: заявления о приеме на работу, приказы о приеме и увольнении, трудовые контракты, должностные инструкции, договоры подряда (с актами выполненных работ), обучения (с актами выполненных работ), займа, страхования сотрудников, заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов, документы, связанные с привлечением иностранной рабочей силы.
5.3. Перечень осуществляемых Обществом программ предоставления льгот работникам и страхования работников (включая программы выплаты премий, пенсионного обеспечения, участия в прибыли и поощрительного вознаграждения), программ коллективного страхования жизни и здоровья и программах выплаты пособий по нетрудоспособности и выходных пособий (с указанием размера пособий, выплачиваемых по договорам о прекращении найма), а также аудиторские отчеты по данным вопросам (если таковые имеются).
5.4. Краткое описание всех трудовых споров, а также всех предстоящих или планируемых сокращений персонала Общества.
5.5. Договоры о коммерческой тайне, конфиденциальности с работниками Общества.
5.6. Типовой трудовой договор, применяемый Обществом.
5.7. Трудовой договор с Генеральным директором Общества без предоставления персональных данных работников, кроме сведений бухгалтерского учета.
6. Разбирательства
6.1. Перечень всех существующих исков, судебных дел, претензий, административных разбирательств и иных уже ведущихся или потенциальных проверок и расследований со стороны государственных органов и иных организаций, которые затрагивают предприятия или деятельность Общества.
6.2. Все постановления о согласовании, судебные решения, иные постановления и приказы, договоры об урегулировании и иные договоры, стороной которых является Общество или любое должностное лицо, директор, кандидат на должность директора, ключевой работник или контролирующий участник Общества или которые связывают кого-либо из них обязательствами, требующие осуществления в будущем какой-либо деятельности или запрещающие осуществлять в будущем какую-либо деятельность. Все письма консультантов, направленные Обществом то вопросам судебных разбирательств, условных обязательств, соблюдения законов и нормативных актов и иным аналогичным вопросам, а также все отчеты о судебных разбирательствах, перечни, письма, подготовленные для аудиторов или иных лип, включая ответы юристов на запросы аудиторов.
6.3. Все отчеты, уведомления и материалы переписки, касающиеся любых нарушений Общества правовых актов государственных органов (российских и иностранных), в том числе в области антимонопольного законодательства, регулирования рынка ценных бумаг, производственной безопасности и гигиены труда, защиты окружающей среды, а также копии любых иных существенных материалов переписки с российскими и иностранными государственными регулирующими органами или агентствами. Перечень всех судебных и иных разбирательств, касающихся Общества, которые были урегулированы, разрешены или по которым были приняты решения, включал информацию об окончательном исходе этих и иных разбирательств. Перечень всех договоров об урегулировании, в соответствии с которыми у Общества имеются какие-либо существенные долговременные обязательства. Данные документы должны быть прошиты, пронумерованы и подписаны исполнительным органом, иметь оттиск живой печати (с учетом уточнений первоначальной заявленных требований, принятых определением Арбитражного суда Краснодарского края от 12.08.2014 в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Исковые требования предъявлены на основании статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, статей 8, 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и мотивированы нарушением ООО «ЮгИнерт» права участника на получение информации.
ООО «ЮгИнерт» исковые требования не признало по основаниям, изложенным в письменных возражениях. По мнению общества, обращение в суд с настоящим иском является формой злоупотребления Боздоганяном А.З. своим правом на получение информации. ООО «ЮгИнерт» зарегистрировано по следующему адресу: г. Сочи, ул. Ленина, 168. По указанному адресу находится домовладение супруги Боздагоняна А.З. С учетом требования устава ООО «ЮгИнерт» именно по данному адресу находится большая часть документации, истребуемой истцом. В связи с этим, ООО «ЮгИнерт» в лице директора Гладкевича А.О. не имеет возможности выполнить требования истца, ввиду неприкосновенности жилища его супруги, в котором хранится спорная документация. Кроме того, исковые требования Боздагоняна А.З. не отличаются должной степенью конкретизации, в связи с чем общество не может определить конкретный перечень документации, необходимой участнику. Истребование истцом всей документации общества, представляющие значительный массив документации, также следует рассматривать как злоупотребление правом. Имеющаяся в распоряжении директора ООО «ЮгИнерт» Гладкевича А.О. документация была предоставлена истцу, что подтверждается распиской Боздагоняна А.З. от 21.03.2014, актом от 17.04.2014, описью вложения в заказное почтовое отправление от 01.08.2014. ООО «ЮгИнерт» полагает, что надлежащим образом исполнило обязательства по предоставлению информации Боздагоняну А.З., как участнику общества. В удовлетворении исковых требований следует отказать на основании статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункта 1 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ».
В судебное заседание лица, участвующие в деле, явку представителя не обеспечили.
Боздагонян А.З. к судебному заседанию, назначенному на 03.09.2014, представил ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие его представителя, в котором также указал, что спор между сторонами не урегулирован, документы участнику общества не представлены, за исключением тех, что перечислены в возражениях ответчика на исковое заявление. Иных заявлений от истца в материалы дела не поступало.
ООО «ЮгИнерт» о начале процесса, времени и месте судебного разбирательства уведомлено надлежащим образом, что подтверждается имеющимися в деле почтовыми уведомлениями о вручении судебной корреспонденции, а также представленными обществом возражениями на иск.
Сведения о месте и времени судебного разбирательства были размещены арбитражным судом в интернет-сервисе «Картотека арбитражных дел».
В силу части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, после получения определения о принятии искового заявления или заявления к производству и возбуждении производства по делу, а лица, вступившие в дело или привлеченные к участию в деле позднее, и иные участники арбитражного процесса после получения первого судебного акта по рассматриваемому делу самостоятельно предпринимают меры по получению информации о движении дела с использованием любых источников такой информации и любых средств связи. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления неблагоприятных последствий в результате непринятия мер по получению информации о движении дела, если суд располагает информацией о том, что указанные лица надлежащим образом извещены о начавшемся процессе.
В связи с этим, судебное заседание проведено в отсутствие надлежащим образом уведомленных сторон в соответствии с требованиями статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Исследовав материалы дела, выслушав представителя истца, оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в совокупности все представленные в дело доказательства, суд первой инстанции считает заявленные Боздагоняном А.З.исковые требования обоснованными и подлежащими удовлетворению в части по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела, ООО «ЮгИнерт» было зарегистрировано в качестве юридического лица 26.11.2010 с присвоением ОГРН 1102367004453, что подтверждается представленными в дело выписками из ЕГРЮЛ.
Участниками ООО «ЮгИнерт» являются Боздагонян А.З. и Гладкевич А.О. с долей 50% уставного капитала у каждого.
Доказательства того, что внесенные в ЕГРЮЛ сведения о составе участников ООО «ЮгИнерт» неактуальны и изменены в установленном законом порядке, в материалах дела отсутствуют.
По смыслу пункта 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участниками хозяйственных обществ указание лица, обратившегося за получением информации в общество, в Едином государственном реестре юридических лиц в качестве участника такого общества, является достаточным для подтверждения лицом своего статуса участника общества в целях получения им информации от общества.
Из протокола общего собрания участников ООО «ЮгИнерт» от 19.11.2012 следует, что единоличным исполнительным органом ООО «ЮгИнерт» - директором общества, является Гладкевич А.О. (т.1 л.д.32)
В претензии от 23.01.2014 Боздагонян А.З. просил предоставить в срок до 23.02.2014 сведения о доходах-расходах ООО «ЮгИнерт», бухгалтерскую отчетность за весь период работы фирмы, все копии учредительных уставных документов, акты взаиморасчетов с поставщиками и заказчиками, договора заключенные между заключенные между поставщиками и заказчиками, акты сверок, счета фактуры по выполненным работам, выписки из банка о движении денежных средств организации (т.1 л.д.46). Данная претензия отправлена по почтовому адресу директора ООО «ЮгИнерт» Гладкевича А.О. заказным письмом 35434845074814 с описью вложения (т.1 л.д.41).
В порядке статьи 48 Федерального закона №14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» Боздагонян А.З. обратился к аудитору ИП Зангелиди М.И. с заявлением о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности общества за 2011-2013 годы. Второй участник общества и его директор Гладкевич А.О. был уведомлен о проведении аудиторской проверки общества 31.03.2014 (т.1 л.д.36).
Из пояснений Боздагоняна А.З. следует, что для проведения проверки аудитор просил предоставить документацию о финансово-хозяйственной деятельности общества за 2011-2013 годы.
В уведомлениях от 07.02.2014, от 06.03.2014 и от 21.03.2014 Боздагонян А.З. для проведения аудиторской проверки просил предоставить следующие документы: Устав ООО «ЮгИнерт», свидетельство ОГРН, свидетельство о постановке на налоговый учет, выписки из ЕГРЮЛ, приказ о назначении директора общества, протокол собрания общества, приказы по личному составу по общим вопросам, штатное расписание, договоры на поставку товара с покупателями и заказчиками, все хозяйственные договоры, личные карточки по ФТ2 (по сотрудникам), приказ о назначении материально ответственного лица за поступление и реализацию ТМЦ, договоры о материальной ответственности лица за отгрузку товара, должностную инструкцию лица, ответственного за отгрузку ТМЦ, трудовой договор с директором, приказ о приеме главного бухгалтера, трудовой договор с главным бухгалтером, финансовая отчетность ф 1, ф 2, за 2011 - 2013 год, отчетность с пенсионным фондом (РСВ-1, АДВ 6-5, СЗВ, индивидуальные сведения, отчет ФСС, регистры бухгалтерского учета но балансовым счетам ( 01 «основные средства», 02 «Износ основных средств», 60 «расчеты с поставщиками и подразделениями», 50 «касса», 51 «расчетный счет», 76 «расчет с кредитами», 71 «расчет с подотчетными лицами», 62 «расчет с покупателями и заказчиками», 70 «расчет с персоналом», 66 «расчет по краткосрочным кредитам», 19 а. 97 и другие используемые расчеты, все первичные бухгалтерские документы по вышеуказанным балансовым счетам, товарные (материальные отчеты), книгу покупок (книгу продаж) (НДС), учетную политику Общества за 2011 - 2013 года, приказы о закреплении на ответственных лиц (о сохранности) основных средств, материалов, товара, материальные отчеты по учету – топлива, запчастей, автомобильной резины и т.д., книгу учета движения путевых листов автомашин общества, утвержденные нормы списания топлива, главную книгу за 2011-2013 года, рабочий план счетов, налоговый учет Общества
Непредставление ответчиком ООО «ЮгИнерт» копий указанных документов явилось основанием для обращения Боздагоняна А.З. в арбитражный суд с иском по настоящему делу.
Статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что участники хозяйственного товарищества или общества вправе:
участвовать в управлении делами товарищества или общества, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса и законом об акционерных обществах;
получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке;
принимать участие в распределении прибыли;
получать в случае ликвидации товарищества или общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.
Участники хозяйственного товарищества или общества могут иметь и другие права, предусмотренные настоящим Кодексом, законами о хозяйственных обществах, учредительными документами товарищества или общества.
Таким образом, составной частью правового статуса участника общества с ограниченной ответственностью в отношениях с данным обществом является право на информацию об обществе, которое обеспечивается как Гражданским кодексом Российской Федерации, закрепляющим право участников хозяйственного общества получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке (статья 67), так и рядом других законов, раскрывающих содержание права на информацию в сфере предпринимательской деятельности, в том числе объем, количество и состав предоставляемой информации.
В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.
Согласно положениям пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные указанным пунктом.
На основании пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа и в ином месте, известном и доступном участникам общества.
Пунктом 13.8 устава общества предусмотрено, что общество обеспечивает хранение перечисленной документации по месту нахождения исполнительного органа. Местом нахождения исполнительного органа считается место его государственной регистрации.
На основании пункта 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.
Согласно пункту 13.9 устава ООО «ЮгИнерт» перечисленные в пункте 13.8 устава общества документы должны быть доступны для ознакомления участникам общества, а также другим заинтересованным лицам в любой рабочий день.
Таким образом, корпоративное законодательство устанавливает обязанность общества предоставить по требованию участника копии определенных документов, содержащих информацию о деятельности этого общества
Согласно абзацу 2 пункта 1 Информационного письма ВАС РФ № 144 от 18.01.2011 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя представления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.
При этом, Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не содержит положений, ограничивающих право участника хозяйственного общества на получение копий документации предприятия (право на ознакомление с ней) определенным временным промежутком.
Подобное правовое регулирование - с учетом правовых позиций Конституционного Суда Российской Федерации - отвечает целям обеспечения информационной открытости хозяйственной деятельности общества и возможности реализации всеми его участниками своих прав, а также обеспечения необходимого баланса прав и законных интересов всех заинтересованных лиц в процессе его предпринимательской деятельности и тем самым публичного интереса в развитии общества в целом.
В абзаце 2 пункта 3 Информационного письма ВАС РФ № 144 от 18.01.2011 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» указано, что из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.
Вместе с тем, обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.
В связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.
Как установлено судом, до обращения в арбитражный суд с настоящим иском Боздагонян А.З. неоднократно обращался к ООО «ЮгИнерт» с заявлениями о предоставлении документации о финансово-хозяйственной деятельности общества (письма от 23.01.2014, от 07.02.2014, от 06.03.2014, от 21.03.2014).
Перечень документов, указанных Боздагоняном А.З. в обращениях к обществу от 23.01.2014, от 07.02.2014, от 06.03.2014 и от 21.03.2014 не соответствует перечню документации, истребуемой истцом в рамках настоящего спора.
Исковые требования Боздагоняна А.З. по настоящему делу направлены на получение более детальной информации о финансово-хозяйственной деятельности общества, чем информация, ранее запрошенная истцом в вышеперечисленных обращениях.
Однако, в абзаце 4 пункта 2 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что в том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.
Из анализа документации, которую Боздагонян А.З. просил общество предоставить в обращениях от 23.01.2014, от 07.02.2014, от 06.03.2014, от 21.03.2014, а также в исковом заявлении по настоящему делу, в сопоставлении с перечнем документов, предоставленных истцу согласно расписке от 21.03.2014, акту от 17.04.2014, описи вложения в заказное почтовое отправление от 01.08.2014, следует, что на момент вынесения настоящего судебного акта вся истребуемая истцом документация не была ему предоставлена.
В связи с этим, руководствуясь статьей 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и разъяснениями пункта 2 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» суд первой инстанции считает необходимым рассмотреть требования Боздагоняна А.З. по существу с учетом перечня истребуемой документации, изложенного в уточненном исковом заявлении.
Доводы ООО «ЮгИнерт» о том, что истребование истцом значительного объема документов свидетельствует о злоупотреблении правом не могут быть приняты во внимание судом первой инстанции, ввиду следующего.
В пункте 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.
Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров.
В рассматриваемом споре Боздагонян А.З. требование о представлении соответствующих документов обосновывает необходимостью организовать проведение аудиторской проверки деятельности общества за 2011-2013 годы, в том числе, с целью установления обстоятельств эффективности руководства деятельностью общества единоличным исполнительным органом.
Право инициировать проведение аудиторской проверки деятельности общества предоставлено Боздагоняну А.З. положениями статьи 48 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
В свою очередь проведение аудиторской проверки общества предполагает предоставление аудитору доступа ко всей документации общества, поскольку в силу пункта 2 части 1 статьи 13 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» аудиторская организация, индивидуальный аудитор при проведении аудита вправе исследовать в полном объеме документацию, связанную с финансово-хозяйственной деятельностью аудируемого лица.
В материалы дела не представлены доказательства того, что требования Боздагоняна А.З. о предоставлении информации о деятельности общества носят систематический характер. Сведений о том, что истец является фактическим конкурентом ООО «ЮгИнерт» или аффилированным лицом конкурента общества, в материалах дела также отсутствуют.
Суд первой инстанции критически относится к доводам ООО «ЮгИнерт» о том, что истребуемая документация общества находится по месту его регистрации: г. Сочи, ул. Ленина, д.168, по которому расположено частное домовладение, принадлежащее на праве собственности супруге истца.
Боздагонян А.З. в судебном заседании не отрицал, что частное домовладение по адресу: г. Сочи, Ленина, 168, принадлежит его супруге Михалевой И.М., что подтверждается свидетельством о государственной регистрации права от 16.10.2013 серии 23АЛ №958920.
Согласно указанному свидетельству, по адресу: г. Сочи, Ленина, 168 располагается жилое помещение, сведений о наличии по данному адресу нежилых офисных помещений в материалы дела не представлено.
Между тем, из пояснений истца следует, что ООО «ЮгИнерт» по указанному адресу никогда фактически не располагалось, документация общества на хранение по данному адресу не передавалась, для осуществления хозяйственной деятельности обществом арендовано нежилое помещение, расположенное по адресу: г. Сочи, ул. Свердлова, 78.
Указанное обстоятельство подтверждается также представленным в дело уведомлением ООО «ЮгИнерт» от 20.02.2014 о проведении общего собрания участников общества по адресу: г. Сочи, ул. Свердлова, 78.
Кроме того, в предварительном судебном заседании 29.05.2014 директор ООО «ЮгИнерт» Гладкевич А.О. пояснил, что истребуемая документация располагается в офисе общества, который временно закрыт в связи с отсутствием фактической деятельности ООО «ЮгИнерт». Для подготовки копий истребуемой документации обществу необходимо обеспечить выход на рабочее место одного из сотрудников общества. Об отсутствие у руководителя общества доступа в указанные помещения Гладкевич А.О. не заявлял.
В данной ситуации у суда отсутствуют достаточные основания полагать, что истребуемая истцом документация находится по месту регистрации ООО «ЮгИнерт», отраженному в ЕГРЮЛ.
Доводы ответчика о том, что требования истца о предоставлении документов не конкретизированы, также подлежит отклонению.
В пункте 4 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 144 от 18.01.2011 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом, обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Например, обращенное к обществу требование о представлении протоколов общих собраний участников за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления протокола и их номеров, которые участник может не знать.
Как следует из материалов дела, требования истца должным образом конкретизированы: в заявлениях, направленных в общество и в исковом заявлении указаны копии каких документов и за какой период (2011-2013 годы) необходимо предоставить истцу (имеются указания на видовые и временные характеристики истребованных документов).
Таким образом, требования истца изложены с той степенью конкретизации, которая необходима и достаточна для выполнения этих требований обществом.
На основании вышеизложенного, суд первой инстанции приходит к выводу об отсутствии достаточных оснований для отказа Боздагоняну А.З. в судебной защите его права на получение полной и объективной информации о деятельности ООО «ЮгИнерт».
В противном случае, Боздагонян А.З., как участник ООО «ЮгИнерт» с долей 50% уставного капитала общества будет поставлен в неравное положение со вторым участником общества, который в силу исполнения функций единоличного исполнительного органа общества обладает всей полнотой информации о его деятельности.
Вместе с тем, определяя итоговый перечень документации, которая должна быть предоставлена истцу в порядке реализации его права на получение информации о деятельности ООО «ЮгИнерт», суд первой инстанции руководствуется следующим.
В соответствии с положениями пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы:
договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;
протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;
документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;
документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;
внутренние документы общества;
положения о филиалах и представительствах общества;
документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;
протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;
списки аффилированных лиц общества;
заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;
иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Согласно пункту 3 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано обеспечивать участникам общества доступ к имеющимся у него судебным актам по спору, связанному с созданием общества, управлением им или участием в нем, в том числе определениям о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления или заявления, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска.
Аналогичный перечень документов изложен в пункте 13.8 устава общества.
Кроме того, пунктом 1 статьи 31.1 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано обеспечить хранение списка участников общества.
Вместе с тем, заказным письмом с описью вложения от 01.08.2014 в адрес истца были направлены, в том числе: свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, свидетельство о государственной регистрации юридического лица, уведомление Госкомстата, уведомление о регистрации в ТО Пенсионного Фонда, определение Арбитражного суда (по ОАО «РЖД»).
Получение указанных документов общество не оспаривает, в связи с чем, в их истребовании следует отказать.
Суд первой инстанции учитывает, что уставом ООО «ЮгИнерт» не предусмотрены такие органы управления общества, как совет директоров и правление, в связи с чем, истребование у общества решений указанных органов управление не представляется возможным.
В связи с этим, суд первой инстанции признает обоснованными требования Боздагоняна А.З. об обязании общество предоставить следующие документы, хранение которых прямо предусмотрено Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью»:
- все версии учредительных документов общества, включая копии уставов, свидетельств об учреждении, регистрации, внесения в ЕГРЮЛ либо иные реестры (а также всех утвержденных, но еще не зарегистрированных изменений и дополнений кним), за исключением свидетельств о государственной регистрации, направленных заказным письмом с описью вложения от 01.08.2014;
- протоколы заседаний общих собраний участников;
- годовые отчеты общества;
- список участников общества;
- документы, подтверждающие формирование уставного капитала Общества;
Согласно пункту 16 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» при оценке правомерности требований акционера о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий, судам необходимо учитывать, что помимо прямо перечисленных в законе документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 1 статьи 1 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.
Согласно пункту 1 статьи 17 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.
Бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним (пункт 1 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).
С учетом изложенного, истец вправе получать любую информацию о деятельности общества и знакомиться с его документацией; общество по его требованию обязано предоставить копии документов о финансовой деятельности общества, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Федеральным законом «О бухгалтерском учете».
Вместе с тем, распиской истца от 21.03.2014 подтверждается получение бухгалтерской отчетности за 2011-2012 годы, в связи с чем, в истребовании данной документации следует отказать.
Зафиксированный в акте от 17.04.2014 отказ Боздагоняна А.З. от получения бухгалтерской отчетности, с учетом пояснений истца, был обусловлен представлением незаверенных копий документов.
Вместе с тем, из пункта 9 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» следует, что участник не лишен возможности требовать представления заверенный копий документов о деятельности общества, в связи с чем, в указанной части суд первой инстанции не находит оснований для отказа в удовлетворении иска.
Кроме того, суд первой инстанции учитывает, что дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 № 03-33/пс, а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558.
Из анализа требований Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», а также Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения (далее - Перечень), утвержденного Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558, суд приходит к выводу о том, что общество обязано хранить, а, следовательно, и предоставить участнику для ознакомления, следующие документы:
- документы, подтверждающие расчеты с учредителями (первичная документация – статья 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете»);
- результаты налоговых проверок и проверок по отчислениям в фонды (пункт 402 Перечня);
- акты сверки расчетов с ИФНС и внебюджетными фондами (пункт 385 Перечня);
- учетная политика за отчетные годы (пункт 360 Перечня);
- договоры, заключенные с материально-ответственными лицами (пункт 457 Перечня);
- акты инвентаризации имущества и обязательств (пункт 126 Перечня);
- справка об открытых в банках счетах организации (пункты 334-336 Перечня);
- бухгалтерская и налоговая отчетность за отчетные годы: полный комплект годовых финансовых (бухгалтерских) отчетностей, включая пояснительную записку, расчеты по налогу на прибыль и на имущество за каждый отчетный период 2011-2013 года, налоговые декларации по НДС за все месяцы отчетных годов (пункты 351, 392-394);
- журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (пункт 368, 459 Перечня);
- первичные учетные документы на приобретение и выбытие продукции, товаров, материалов (статья 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете», пункт 748-762 Перечня);
- акты выполненных работ (оказанных услуг) (пункт 456 Перечня);
- документы по списанию материалов, работ, услуг в производство (пункты 362, 765 Перечня);
- счета-фактуры выданные и полученные (пункт 368 Перечня);
- книги покупок и продаж (пункт 459 Перечня);
- первичные учетные документы по расчетным счетам (пункт 334 Перечня);
- кассовая книга, первичные учетные документы (пункт 362 Перечня);
- агентские договоры: отчеты агента с приложением первичных учетных документов или их копий (пункт 362 Перечня);
- расчетно-платежные ведомости по заработной плате (пункт 362 Перечня);
- авансовые отчеты и первичные учетные документы, приказы, устанавливающие список подотчетных лиц, размеры и сроки выдачи наличных денежных средств под отчет (пункты 362, 459 Перечня);
- путевые листы, на имеющийся транспорт (пункт 362 Перечня);
- база бухгалтерского учета в программе «1С-Бухгалтерия» или ниже
перечисленные регистры бухгалтерского учета за отчетный год (пункт 361 Перечня):
Счета бухгалтерского учета
Оборотно-сальдовая ведомость
Анализ счета 2
Карточка счета
Уровень аналитики
По всем счетам и субсчетам бухгалтерского учета
V
Счет и субсчет
01, 02, 03, 04, 05, 07
V
V
Субсчет, объект учета
08
V
V
Статья капитальных вложений
19
V
V
Поставщик, счет-фактура
20, 23, 25, 26
V
V
V
Статья затрат
10, 21,41,43,45
V
V
Вид товарно –материальных ценностей
28, 29, 40, 42
V
V
Объект учета
50,51,52,55
V
V
Банк
57
V
V
Аналитика организации
58, 59
V
V
Вид финансовых вложений
59, 63
V
V
V
Каждый созданный резерв
60, 62, 66, 67, 76
V
V
Субсчет, контрагент
68, 69
V
V
Субсчет, каждый вид налогов и отчислений
70,71, 73
V
V
Физическое лицо
09, 77
V
V
Хозяйственная операция
79
V
V
Обособленное подразделение, статья внутрихозяйственных расчетов
80
V
V
V
Учредитель
81
V
V
V
Акция
83
V
V
V
Вид добавочного капитала
86
V
V
Вид целевого финансирования, контрагент
90
V
V
Субсчет, вид деятельности, доходы, облагаемые по разным ставкам НДС
91
V
V
V
Субсчет, статья доходов и расходов
94
V
V
V
Вид недостач
96, 97, 98
V
V
V
Статья доходов, расходов, вид резервов
99
V
V
V
Субсчет
Забалансовые счета
001, 002, 003, 004,
005, 006, 011
Товарно-материальные ценности, контрагент
007, 008, 009
Контрагент
010
Товарно-материальные ценности
- документы по согласованию и совершению крупных сделок (статья 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и пункт 328 Перечня);
- документы по согласованию и совершению сделок с заинтересованностью (статья 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»);
- иные договоры общества (пункт 362 Перечня);
- штатное расписание (пункт 71 Перечня);
- заявления о приеме на работу, приказы о приеме и увольнении, трудовые контракты, должностные инструкции, договоры подряда (с актами выполненных работ), обучения (с актами выполненных работ), займа, страхования сотрудников, заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов, документы, связанные с привлечением иностранной рабочей силы (пункт 653, 663 Перечня);
- перечень осуществляемых обществом программ предоставления льгот работникам и страхования работников (включая программы выплаты премий, пенсионного обеспечения, участия в прибыли и поощрительного вознаграждения), программ коллективного страхования жизни и здоровья и программах выплаты пособий по нетрудоспособности и выходных пособий (с указанием размера пособий, выплачиваемых по договорам о прекращении найма), аудиторские отчеты по данным вопросам (раздел 11.1 Перечня);
- краткое описание (справка) всех трудовых споров (пункты 582, 584 Перечня);
- договоры о коммерческой тайне, конфиденциальности с работниками общества;
- трудовой договор с генеральным директором общества без предоставления персональных данных работников, кроме сведений бухгалтерского учета (пункт 657 Перечня);
- перечень всех существующих исков, судебных дел, претензий, административных разбирательств и иных уже ведущихся или потенциальных проверок и расследований со стороны государственных органов и иных организаций, которые затрагивают предприятия или деятельность общества (пункт 176, 177, 195 Перечня);
- все отчеты, уведомления и материалы переписки, касающиеся любых нарушений общества правовых актов государственных органов (российских и иностранных), в том числе в области антимонопольного законодательства, регулирования рынка ценных бумаг, производственной безопасности и гигиены труда, защиты окружающей среды, а также копии любых иных существенных материалов переписки с российскими и иностранными государственными регулирующими органами или агентствами, включая результаты проверок по таким нарушениям (пункты 104, 173, 175-178 Перечня).
Суд первой инстанции полагает необходимым исключить из вышеуказанного перечня документы, направленные истцу заказным письмом с описью вложения от 01.08.2014, а именно: договоры с ОАО «РЖД» (4 договора на 33 листах), договор на аренду ячейки абонементного почтового ящика (4 листа), договор на предоставление доступа в Системе «Контур-Экстерн» (5 листов), соглашение об обмене электронными документами с ПФ (5 листов), документы по ОАО «РЖД» (письмо, акт, счета-фактуры) за периоды: август 2012 г. (38 листов), октябрь 2013 г. (10 листов), ноябрь 2013 г. (10 листов), декабрь 2013 г. (9 листов), акт сверки с ОАО «РЖД» (1 лист), претензии от ООО «Лизинговая компания «УРАЛСИБ» (4 листа), регистры по НДФЛ 2013 год (16 листов), карточки учета страховых взносов 2013 г. (4 листа) расчетные ведомости на выплату зарплаты и в подотчет (подписанные Боздагоняном А.З. – 7 листов), расчетные ведомости на выплату зарплаты и в подотчет неподписанные Боздагоняном А.З., платежные поручения (4 листа).
В отношении позиций пунктов 1.1.2., 1.2.4., 5.6. просительной части уточненного искового заявления Боздагоняна А.З. суд первой инстанции считает необходимым отказать, поскольку истец не обосновал каким нормативным документом предусмотрена обязанность общества по хранению: договоров между учредителями (участниками) общества, которое не является стороной таких договоров, а также типового трудового договора.
Указанные в пунктах 3.15., 4.2.2. просительной части искового заявления сведения (расчет процентов и перечень фактов заинтересованности), не являются самостоятельным документом, в связи с чем указанная информация не может быть предоставлена истцу в отрыве от конкретного документа, в котором такая информация может содержаться. Императивные требования по хранению такой информации в отрыве от исходного материального носителя не предусмотрены. Соответственно, общество не может быть обязано судом к представлению такой информации без должной конкретизации истцом исходного документа.
Пункты 1.1.3., 3.21., 3.23., 4.2.1., 4.2.2, 4.2.3., 6.2., 6.3. просительной части уточненного искового заявления не отличаются должной степенью конкретизации испрашиваемых документов и фактически дублируют иные пункты просительной части, предусматривающих предоставление первичной документации по сделкам общества, материалов проверок общества уполномоченными органами, сведения о судебных спорах и претензиях.
Поскольку содержание вышеперечисленных документов, которые суд счел возможным истребовать у общества, может являться конфиденциальным, при разрешении споров об их предоставлении необходимо учитывать разъяснения, содержащиеся в пункте 15 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ».
В частности, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.
Согласно абзацу третьему пункта 2 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества обязаны не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.
Соответственно, наличие в договорах конфиденциального содержания не ограничивает право участника общества на предоставление таких договоров.
Рассматривая вопрос относительно законности предоставления истцу копий приказов, трудовых договоров, гражданско-правовых договоров и иных документов, которые могут содержать персональные данные физических лиц, суд первой инстанции, руководствуясь вышеуказанными рекомендациями Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, считает, что если истребуемые документы содержат охраняемую законом тайну, конфиденциальную информацию, коммерческую тайну, общество вправе предоставить выписки из таких документов, исключив из них соответствующую информацию, потребовать выдачи расписки о предупреждении участника о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранения.
Кроме того, в силу положений пункта 15 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144, не требуется согласия физических лиц, вступивших в правоотношения с обществом, на предоставление участнику хозяйственного общества документов, содержащих персональные данные таких физических лиц (фамилию, имя, отчество и место жительства физического лица, иную информацию, необходимую для обращения в суд в соответствии с требованиями процессуального законодательства, сведения о размере вознаграждения физического лица и т.д.), если эта информация необходима участнику для целей защиты своих прав и законных интересов.
Рассматривая заявленные исковые требования, суд также руководствуется правовой позицией, изложенной в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 8-О-П, в соответствии с которой вопрос обоснованности предоставления соответствующего перечня документов, в рамках установленного в обществе режима доступности конфиденциальной информации, может быть решен непосредственно на стадии исполнения окончательного судебного акта по настоящему делу.
В связи с этим, ссылки общества на конфиденциальный характер истребуемых документов отклоняются судом первой инстанции, как не являющиеся достаточным препятствием в реализации истцом его право на получение информации о деятельности общества.
Судом также не принимаются во внимание доводы ООО «ЮгИнерт» об отсутствии у общества части истребуемых документов.
Как указано в пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.
Следовательно, предоставление уполномоченным органом общества участнику справки об отсутствии испрашиваемого документа также является надлежащим исполнением обязанности по предоставлению информации.
Поскольку, несмотря на неоднократные предложения суда первой инстанции, общество не представило сведения о наличии или отсутствии истребуемой документации, а общество не лишено возможности предоставить ее истцу на стадии исполнения решения, доводы общества в указанной части не имеют правового значения для разрешения спора по существу.
Отсутствие у общества технической возможности изготовления копий истребуемой документации, на которое ссылается ответчик, не является достаточным основанием для отказа в удовлетворении заявленных требований истца, поскольку как верно отмечено судом, Общество в своей деятельности общество обязано обеспечить реализацию права участников на информацию путем ее регулярного предоставления.
В то же время, оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.
Как установлено судом и подтверждается материалами дела, истец запросил часть спорных документов еще в январе-марте 2014 года. Кроме того, после обращения в арбитражный суд истец предложил ответчику обеспечить процесс изготовления копий документов (заявление от 10.06.2014). В связи с этим, суд первой инстанции полагает, что у ответчика имелось достаточно времени для изыскания технической возможности для изготовления копий запрошенных документов.
Что касается довода ответчика относительно отсутствия денежных средств для изготовления копий истребованных истцом документов, то в соответствии с положениями п. 4 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» данное изготовление может являться платным, при этом плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.
В пункте 1 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 144 от 18.01.2011 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что в случае удовлетворения требования участника об обязании хозяйственного общества предоставить информацию суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить общество (например, предоставить истцу заверенные копии определенных документов или определенные документы для ознакомления).
В соответствии с частью 1 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные с взысканием денежных средств или передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения.
В связи с этим, принимая во внимание предмет заявленных исковых требований, объем истребуемой документации, волеизъявление истца на получение заверенных копий документов, суд считает необходимым указать в резолютивной части на обязанность ответчика в течение 15 рабочих дней предоставить истцу заверенные копии вышеперечисленных документов. При этом, из перечня истребуемых документов суд считает возможным исключить документы, предоставленные истцу по расписке от 21.03.2014 и заказным почтовым отправлением с описью вложения от 01.08.2014.
В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пунктом 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации государственная пошлина за обращение с исковыми требованиями неимущественного характера составляет 4000 рублей и оплачена истцом при обращении с иском по чеку-ордеру от 11.04.2014.
Учитывая, что требования Боздагоняна А.З. по настоящему делу носят неимущественный характер, пропорциональность размера удовлетворенных требований судом определена быть не может. Данная позиция суда согласуется с Постановлением Президиума ВАС РФ от 13.11.2008 № 7959/08.
Руководствуясь статьями 65, 71, 110, 123, 137, 156, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
Р Е Ш И Л :
Исковые требования Боздагоняна Андрея Завеновича (Краснодарский край, г. Сочи) удовлетворить частично.
Обязать общество с ограниченной ответственностью «ЮгИнерт» (Краснодарский край, г. Сочи, ИНН 2317058363 ОГРН 1102367004453) в течение 15 рабочих дней с момента вступления настоящего решения в законную силу предоставить Боздагоняну Андрею Завеновичу (Краснодарский край, г. Сочи) надлежащим образом заверенные копии следующих документов за период работы общества ООО «ЮгИнерт» в 2011-2013 годах (за исключением переданных истцу по расписке от 21.03.2014 и направленных заказным почтовым отправлением с описью вложения от 01.08.2014):
- все версии учредительных документов общества, включая копии уставов, свидетельств об учреждении, регистрации, внесения в ЕГРЮЛ либо иные реестры (а также всех утвержденных, но еще не зарегистрированных изменений и дополнений кним);
- протоколы заседаний общих собраний участников;
- годовые отчеты общества;
- список участников общества;
- документы, подтверждающие формирование уставного капитала Общества;
- документы, подтверждающие расчеты с учредителями;
- результаты налоговых проверок и проверок по отчислениям в фонды;
- акты сверки расчетов с ИФНС и внебюджетными фондами;
- учетная политика за отчетные годы;
- договоры, заключенные с материально-ответственными лицами;
- акты инвентаризации имущества и обязательств;
- справка об открытых в банках счетах организации;
- бухгалтерская и налоговая отчетность за отчетные годы: полный комплект годовых финансовых (бухгалтерских) отчетностей, включая пояснительную записку, расчеты по налогу на прибыль и на имущество за каждый отчетный период 2011-2013 года, налоговые декларации по НДС за все месяцы отчетных годов;
- журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур;
- первичные учетные документы на приобретение и выбытие продукции, товаров, материалов;
- акты выполненных работ (оказанных услуг);
- документы по списанию материалов, работ, услуг в производство;
- счета-фактуры выданные и полученные;
- книги покупок и продаж;
- первичные учетные документы по расчетным счетам;
- кассовая книга, первичные учетные документы;
- агентские договоры: отчеты агента с приложением первичных учетных документов или их копий;
- расчетно-платежные ведомости по заработной плате;
- авансовые отчеты и первичные учетные документы, приказы, устанавливающие список подотчетных лиц, размеры и сроки выдачи наличных денежных средств под отчет;
- путевые листы, на имеющийся транспорт;
- база бухгалтерского учета в программе «1С-Бухгалтерия» или ниже
перечисленные регистры бухгалтерского учета за отчетный год:
Счета бухгалтерского учета
Оборотно-сальдовая ведомость
Анализ счета 2
Карточка счета
Уровень аналитики
По всем счетам и субсчетам бухгалтерского учета
V
Счет и субсчет
01, 02, 03, 04, 05, 07
V
V
Субсчет, объект учета
08
V
V
Статья капитальных вложений
19
V
V
Поставщик, счет-фактура
20, 23, 25, 26
V
V
V
Статья затрат
10, 21,41,43,45
V
V
Вид товарно –материальных ценностей
28, 29, 40, 42
V
V
Объект учета
50,51,52,55
V
V
Банк
57
V
V
Аналитика организации
58, 59
V
V
Вид финансовых вложений
59, 63
V
V
V
Каждый созданный резерв
60, 62, 66, 67, 76
V
V
Субсчет, контрагент
68, 69
V
V
Субсчет, каждый вид налогов и отчислений
70,71, 73
V
V
Физическое лицо
09, 77
V
V
Хозяйственная операция
79
V
V
Обособленное подразделение, статья внутрихозяйственных расчетов
80
V
V
V
Учредитель
81
V
V
V
Акция
83
V
V
V
Вид добавочного капитала
86
V
V
Вид целевого финансирования, контрагент
90
V
V
Субсчет, вид деятельности, доходы, облагаемые по разным ставкам НДС
91
V
V
V
Субсчет, статья доходов и расходов
94
V
V
V
Вид недостач
96, 97, 98
V
V
V
Статья доходов, расходов, вид резервов
99
V
V
V
Субсчет
Забалансовые счета
001, 002, 003, 004,
005, 006, 011
Товарно-материальные ценности, контрагент
007, 008, 009
Контрагент
010
Товарно-материальные ценности
- документы по согласованию и совершению крупных сделок;
- документы по согласованию и совершению сделок с заинтересованностью;
- иные договоры общества;
- штатное расписание;
- заявления о приеме на работу, приказы о приеме и увольнении, трудовые контракты, должностные инструкции, договоры подряда (с актами выполненных работ), обучения (с актами выполненных работ), займа, страхования сотрудников, заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов, документы, связанные с привлечением иностранной рабочей силы;
- перечень осуществляемых обществом программ предоставления льгот работникам и страхования работников (включая программы выплаты премий, пенсионного обеспечения, участия в прибыли и поощрительного вознаграждения), программ коллективного страхования жизни и здоровья и программах выплаты пособий по нетрудоспособности и выходных пособий (с указанием размера пособий, выплачиваемых по договорам о прекращении найма), аудиторские отчеты по данным вопросам;
- краткое описание (справка) всех трудовых споров;
- договоры о коммерческой тайне, конфиденциальности с работниками общества;
- трудовой договор с генеральным директором общества без предоставления персональных данных работников, кроме сведений бухгалтерского учета;
- перечень всех существующих исков, судебных дел, претензий, административных разбирательств и иных уже ведущихся или потенциальных проверок и расследований со стороны государственных органов и иных организаций, которые затрагивают предприятия или деятельность общества;
- все отчеты, уведомления и материалы переписки, касающиеся любых нарушений общества правовых актов государственных органов (российских и иностранных), в том числе в области антимонопольного законодательства, регулирования рынка ценных бумаг, производственной безопасности и гигиены труда, защиты окружающей среды, а также копии любых иных существенных материалов переписки с российскими и иностранными государственными регулирующими органами или агентствами, включая результаты проверок по таким нарушениям.
В остальной части в удовлетворении иска отказать.
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ЮгИнерт» (Краснодарский край, г. Сочи, ИНН 2317058363 ОГРН 1102367004453) в пользу Боздагоняна Андрея Завеновича (Краснодарский край, г. Сочи) 4000 рублей судебных расходов по уплате государственной пошлины по иску.
Решение может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение месяца со дня его принятия, в арбитражный суд кассационной инстанции - в течение двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, если такое решение было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции или если арбитражный суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.
Судья Р.А. Решетников
