Решение от 25 марта 2010 года №А28-2367/2010

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
610017, г. Киров, ул. К.Либкнехта,102
 
http:// kirov.arbitr.ru/
 
Именем Российской Федерации
 
РЕШЕНИЕ
 
Дело  А28-2367/2010
 
42/27
 
    г. Киров
 
    26  марта 2010 года
 
 
    Резолютивная часть решения объявлена 25марта 2010 года
 
    В полном объеме решение изготовлено 26 марта 2010года
 
    Арбитражный суд Кировской области в составе судьи Кононова П.И.
 
    при ведении протокола судебного заседания судьей Кононовым П.И.
 
    рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению
 
    общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная Компания «ЦЕНТАВР»
 
    к межрегиональному  управлению Федеральной службы  по финансовому  мониторингу по Приволжскому федеральному округу
 
    о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания от 26.02.2010 № 04-09/451 по статье 15.27 КоАП РФ
 
    при участии представителей:
 
    от заявителя -  Бобок А.М. по доверенности от 11.03.2010, Конышева А.Л. по доверенности от 11.03.2010    
 
    от ответчика –  Каракулиной Н.А. по доверенности от 12.01.2010 № 11Д ,
 
    установил:
 
    общество с ограниченной ответственностью «Инвестиционная Компания «ЦЕНТАВР» (далее – Заявитель, Общество) обратилось  в Арбитражный суд Кировской области с заявлением  к  межрегиональному  управлению Федеральной службы  по финансовому  мониторингу по Приволжскому федеральному округу  (далее – Ответчик, МРУ Росфинмониторинга по ПФО) о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания от 26.02.2010 № 04-09/451по статье 15.27 КоАП  РФ за несоблюдение законодательства  Российской Федерации  о противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, выразившегося в отсутствии у     Заявителя разработанных и утвержденных правил  внутреннего контроля.
 
    В обоснование заявленного требования  Общество ссылается на отсутствие в его действиях события  и состава вменяемого ему административного правонарушения. По мнению Заявителя с его стороны не было допущено нарушений  статьи 7  Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
 
    Представитель Заявителя,  ссылаясь на доводы, изложенные в заявлении,   просил суд удовлетворить заявленные требования.
 
    Ответчик требования заявителя  не признает по мотивам, изложенным в отзыве  на заявление. В письменном отзыве на заявление от 22.03.2010 Ответчик   ссылается на то, что Заявитель  является профессиональным участником рынка ценных бумаг и в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от  07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" обязана разрабатывать  правила внутреннего контроля  и программы  его осуществления, назначать  специальных должностных лиц , ответственных а соблюдение  указанных правил. Кроме того Ответчик указал на то, что  Общество  данную обязанность не исполнило в связи с чем законно и обоснованно было привлечено к административной ответственности по статье 15.27. КоАП РФ.
 
    В судебном заседании представитель Ответчика поддержала доводы, изложенные в письменном отзыве, и просила отказать в удовлетворении требования.
 
    Исследовав материалы дела, заслушав представителей сторон, суд установил следующие фактические обстоятельства дела.
 
    11 июня 2008 года  закрытое акционерное общество «Инвестиционная  Компания «ЦЕНТАВР»   прекратило деятельность в результате реорганизации путем преобразования в общество с ограниченной ответственностью «Инвестиционная  Компания «ЦЕНТАВР», что подтверждается    свидетельством о государственной регистрации юридического лица от 11.06.2008  серии 43 №002067916.
 
    ООО  «Инвестиционная  Компания «ЦЕНТАВР»   имеет лицензии на осуществление деятельности  по управлению ценными бумагами от 08.06.2008,  на осуществление депозитарной  деятельности от 08.06.2006.
 
    С 30.03.2009 по 27.07.2009 Региональным отделением Федеральной службы  по финансовым рынкам в Приволжском Федеральном округе была проведена проверка  соблюдения ООО «Инвестиционная  Компания «ЦЕНТАВР» требований законодательства, регулирующего осуществление брокерской, дилерской, депозитарной  деятельности и деятельности  по управлению ценными бумагами, а также законодательства  о противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.   В ходе проведенной проверки  было выявлено  нарушение   Обществом статьи 7 Федерального закона от  07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
 
    Материалы проверки  были переданы для рассмотрения  в Межрегиональное управление федеральной службы  по финансовому мониторингу   по Приволжскому Федеральному округу (далее МРУ Росфинмониторинга по ПФО). При рассмотрении  материалов  МРУ Росфинмониторинга по ПФО было установлено  нарушение Обществом пункта 2 статьи 7 Федерального закона от  07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а именно отсутствие  у Общества  разработанных и утвержденных правил внутреннего контроля.
 
    09 ноября 2009 года старшим специалистом  2 разряда отдела надзорной деятельности  МРУ Росфинмониторинга по ПФО  Бариновым С.Ю.  в отношении общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная  Компания «ЦЕНТАВР» вынесено определение о возбуждении дела об административном  правонарушении  по статье 15.27. КоАП РФ и проведении административного расследования.
 
    15 января 2010 года  старшим специалистом  2 разряда отдела надзорной деятельности  МРУ Росфинмониторинга по ПФО  Бариновым С.Ю.  в отношении общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная  Компания «ЦЕНТАВР»  в присутствии представителя данного юридического лица  Конышева А.Л., полномочия которого подтверждены доверенностью от 14.01.2010 №3,  был составлен протокол об административном правонарушении по статье 15.27 КоАП РФ. 
 
    26 февраля 2010 года  руководителем МРУ Росфинмониторинга по ПФО  Самариным А.П. в отношении общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная  Компания «ЦЕНТАВР»  при участии защитника Конышева А.Л., было вынесено постановление о назначении   административного наказания в виде административного штрафа в размере 50000 (пятидесяти тысяч) рублей по статье 15.27. КоАП РФ.
 
    Заявитель с вынесенным в отношении него МРУ Росфинмониторинга по ПФО  постановлением от 26.02.2010 года    не согласен, что послужило поводом для обращения в суд с заявлением о признании незаконным и отмене данного постановления.
 
    Заслушав объяснения и доводы представителей заявителя и ответчика, исследовав все материалы дела, арбитражный суд приходит к следующим выводам.
 
    В статье 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе в части организации внутреннего контроля.
 
    Согласно статье 5, пункту 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
 
    Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации.
 
    Согласно пунктам 1 и 2 постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу настоящего постановления. Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.
 
    Как следует из материалов дела,  Общество, возникшее в результате реорганизации в форме преобразования, зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы по городу Кирову 11 июня 2008 года. Следовательно,  ООО «Инвестиционная Компания «ЦЕНТАВР»,  как вновь созданное в результате  реорганизации юридическое лицо, обязано было разработать и утвердить собственные  правила внутреннего контроля не позднее 11.07.2008  и направить их на согласование не позднее 16.07.2008.
 
    Довод заявителя о том, что у него отсутствует обязанность  утверждать правила внутреннего контроля, поскольку  в соответствии с приказом   директора Общества от 16.06.2008  все внутренние документы ЗАО «Инвестиционная Компания «ЦЕНТАВР»  признаны обязательными для применения  в ООО «Инвестиционная Компания «ЦЕНТАВР»  суд считает необоснованным в силу следующего. 
 
    Согласно статье 57 ГК РФ преобразование является одной из форм реорганизации юридического лица.
 
    В силу пункта 4  названной статьи юридическое лицо считается реорганизованным, с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц.
 
    При преобразовании юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменение организационно-правовой формы) в соответствии с частью 5 статьи 58 ГК РФ к вновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом.
 
    Таким образом, по смыслу норм ГК РФ в результате преобразования юридическое лицо является вновь созданным.
 
    Названные нормы  Гражданского кодекса РФ и положения  пунктов 1 и 2     Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" не устанавливают возможности использования  в порядке правопреемства вновь возникшим юридическим лицом  локальных нормативных актов  реорганизованного юридического лица, тем более предусматривающие публично-правовые, а не гражданско-правовые обязанности.
 
    В этой связи в действиях ООО «Инвестиционная Компания «ЦЕНТАВР» усматриваются признаки административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27. КоАП РФ.
 
    Согласно части 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев со дня совершения административного правонарушения, а за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма - по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.
 
    В части 2 данной статьи определено, что при длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения.
 
    Длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении обязанностей, возложенных на нарушителя законом. Невыполнение предусмотренной нормативным правовым актом обязанности к установленному в нем сроку не является длящимся административным правонарушением. При этом необходимо иметь в виду, что днем обнаружения длящегося административного правонарушения считается день, когда должностное лицо, уполномоченное составлять протокол об административном правонарушении, выявило факт его совершения. Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушения, по которым предусмотренная нормативным правовым актом обязанность не была выполнена к определенному в нем сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока (пункт 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях").
 
    Истечение сроков давности привлечения к административной ответственности в соответствии с пунктом 6 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.
 
    Вменяемое Обществу административное  правонарушение не является длящимся и считается оконченным в момент истечения установленных законодателем сроков утверждения правил внутреннего контроля, то есть 11.07.2008. Постановление о привлечении Общества к административной ответственности за данное правонарушение вынесено 26.02.2010.
 
    При таких обстоятельствах   административным органом  пропущен срок  давности привлечения Общества к административной ответственности.
 
    В этой связи, требование ООО «Инвестиционная Компания «ЦЕНТАВР» подлежит удовлетворению, а постановление руководителя  межрегионального  управления Федеральной службы  по финансовому  мониторингу по Приволжскому федеральному округу Самарина А.П. от 26.02.2010 № 04-09/451  признанию незаконным и отмене.
 
    Руководствуясь статьями 167-170, 210-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
 
 
РЕШИЛ:
 
 
    Признать незаконным и отменить постановление руководителя межрегионального  управления Федеральной службы  по финансовому  мониторингу по Приволжскому федеральному округу Самарина А.П. от 26.02.2010 № 04-09/451 о назначении обществу с ограниченной ответственностью «Инвестиционная Компания «ЦЕНТАВР» (место нахождения: г.Киров,     ул. К.Либкнехта,67,   ИНН 4345234180)административного наказания в виде административного штрафа в размере  50000 (пятидесяти тысяч) руб.  за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях .
 
    Решение по делу вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.
 
    Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства во Второй арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия решения, а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу.
 
    Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Кировской области.
 
    Судья                                                                                                      П.И.Кононов