Решение Арбитражного суда Кемеровской области от 07 ноября 2017 года №А27-14616/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

РЕШЕНИЕ

от 7 ноября 2017 года Дело N А27-14616/2017
Резолютивная часть решения объявлена 30 октября 2017 года
Решение в полном объеме изготовлено 07 ноября 2017 года
Арбитражный суд Кемеровской области в составе судьи В.Я. Драпезо, при ведении протокола секретарем судебного заседания Ватутиной Д.В.,
рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N7 по Кемеровской области, г. Юрга
к Зубенко Надежде Васильевне, г. Топки
третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительное предмета спора: открытое акционерное общество "Топкинский хлебокомбинат", Кемеровская область, г. Топки
о привлечении к административной ответственности,
при участии:
от заявителя - Кулешова Н.Н. - представитель по доверенности от 27.10.2017 N27, сл. удостоверение;
от Зубенко Н.В. - не явились;
от ОАО "Топкинский хлебокомбинат" - не явились,
установил:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы N7 по Кемеровской области (далее - "Инспекция") обратилась в арбитражный суд с заявлением о привлечении Зубенко Надежды Васильевны (далее - "Зубенко Н.В.") к административной ответственности, предусмотренной частью 8 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - "КоАП РФ").
Определением от 15.08.2017 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора открытое акционерное общество "Топкинский хлебокомбинат", ОГРН 1024201981803, ИНН 4241000371 (далее - "Общество", "ОАО "Топкинский хлебокомбинат").
Лица, участвующие в деле, извещены о времени и месте судебного разбирательства по правилам статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - "АПК РФ"); представитель Инспекции присутствует в судебном заседании, поддерживает заявленные требования; Зубенко Н.В. явку не обеспечила; представителя не направила, 15.08.2017 представила письменные возражения относительно привлечения ее к административной ответственности.
Как следует из указанных возражений, Зубенко Н.В. считает, что, с одной стороны, она не может являться субъектом вмененного ей правонарушения, так как была уволена с должности директора ОАО "Топкинский хлебокомбинат" 16.09.2013.
С другой стороны, Зубенко Н.В. отмечает, что с нее в рамках исполнительного производства N35438/16/42023 производится удержание 50% со страховой пенсии по старости (по состоянию на 17.02.2017 было удержано 16830 руб. 96 коп., которые находятся на депозитном счете, так как конкурсный управляющий не предоставил реквизиты взыскателя для перечисления); 09.01.2017 был заключен договор об отступном, согласно которого, взысканные по определению от 15.09.2016 денежные средства зачтены в полном объеме в счет частичного погашения задолженности ОАО "Топкинский хлебокомбинат" перед конкурсным управляющим. В связи с чем, взысканные денежные средства были использованы в полном объеме посредством зачета, по мнению Зубенко Н.В., что свидетельствует о полном исполнении определения суда от 15.09.2017. Также Зубенко Н.В. указывает, что в настоящее время денежные средства продолжают удерживаться с ее пенсии, какого-либо другого дохода или имущества у Зубенко Н.В. не имеется.
С учетом всего вышеизложенного Зубенко Н.В. просит суд возбужденное в отношении нее административное производство по части 8 статьи 14.13 КоАП РФ прекратить.
Инспекция не согласна с представленными возражениями, отмечает, что правонарушение совершено в период, когда Зубенко Н.В. являлась руководителем ОАО "Топкинский хлебокомбинат"; заключение конкурсным управляющим ОАО "Топкинский хлебокомбинат" Бадамхановым Ш.А с ОАО "Топкинский хлебокомбинат" соглашения об отступном не свидетельствует о погашении задолженности Зубенко Н.В.; назначение наказания в виде дисквалификации обусловлено необходимостью принятия превентивных мер с целью недопущения занятия Зубенко Н.В. руководящих должностей в будущем.
Изучив материалы дела, заслушав предпринимателя Инспекции, суд установил.
Решением Арбитражного суда Кемеровской области от 16.06.2015 ОАО "Топкинский хлебокомбинат" признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком. Конкурсным управляющим утвержден Бадамханов Шухрат Ахмедович.
12.10.2015 конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлениями о привлечении бывшего директора ОАО "Топкинский хлебокомбинат" Зубенко Н.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам ОАО "Топкинский хлебокомбинат":
- в сумме 20 520 465 руб. 35 коп. по мотиву отсутствия документов бухгалтерского учета и отчетности, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве;
- в сумме 165 815 руб. 04 коп. по мотиву нарушения Зубенко Н.В. обязанности по подаче в арбитражный суд заявления о признании ОАО "Топкинский хлебокомбинат" банкротом при наличии признаков неплатежеспособности.
В связи с уточнением исковых требований в порядке статьи 49 АПК (а именно увеличением требований в заявлении о привлечении к субсидиарной ответственности, в связи с включением в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО "ТХК" требований Крыгиной О.А. в размере 12 103 200 руб. и учетом текущей задолженности должника в размере 442136 руб. 41 коп.) конкурсный управляющий Бадамханов Ш.А. 22.07.2016 просил взыскать с Зубенко Н.В.:
- сумму в размере 33 065 801 руб. 76 коп. по мотиву отсутствия документов бухгалтерского учета и отчетности, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве;
- сумму в размере 607 951 руб. 45 коп. по мотиву нарушения Зубенко Н.В. обязанности по подаче в арбитражный суд заявления о признании ОАО "Топкинский хлебокомбинат" банкротом при наличии признаков неплатежеспособности.
Определением Арбитражного суда Кемеровской области по делу NА27-19082/2014 от 15.09.2016 заявление конкурсного управляющего было частично удовлетворено, бывший руководитель должника Зубенко Н.В. привлечена к субсидиарной ответственности по пункту 2 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 N127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - "Федеральный закон N127-ФЗ"), в конкурсную массу взыскана сумма 165 815 руб. 04 коп.
Постановлением Седьмого Арбитражного апелляционного суда от 08.11.2016 определение Арбитражного суда Кемеровской области от 15.09.2016 по делу NА27-19082/2014 оставлено без изменения, апелляционная жалоба без удовлетворения.
Постановлением Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 31.03.2017 определение Арбитражного суда Кемеровской области от 15.09.2016 и постановление Седьмого Арбитражного апелляционного суда от 08.11.2016 оставлены без изменения, кассационная жалоба без удовлетворения.
При этом, в указанных судебных актах было отражено следующее.
В соответствии с пунктом 53 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 22.06.2012 N35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" (далее - "Постановление Пленума ВАС РФ N35") с даты введения любой процедуры банкротства вплоть до ее завершения требования должника, его участников и кредиторов о привлечении к ответственности, в том числе, в виде возмещении убытков, причиненных контролирующими должника лицами, могут быть предъявлены и рассмотрены только в деле о банкротстве.
В статье 2 Федерального закона N127-ФЗ дано понятие контролирующего должника лица. Зубенко Н.В. исполняла обязанности директора ОАО "Топкинский хлебокомбинат" с 16.10.2012, сведения об этом были внесены в ЕГРЮЛ 19.10.2012. Указанные сведения о том, что Зубенко Н.В. является директором должника, содержались в ЕГРЮЛ на дату возбуждения дела о банкротстве в отношении ОАО "Топкинский хлебокомбинат". На основании указанной информации конкурсный управляющий Бадамханов Ш.А. обратился с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности именно к Зубенко Н.В.
Согласно пункта 1 статьи 9 Федерального закона N127-ФЗ предусмотрены случаи, при которых руководитель должника обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением должника о признании его несостоятельным (банкротом).
Такое заявление должника в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Федерального закона N127-ФЗ должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных пунктом 1 указанной статьи, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.
Согласно пункту 2 статьи Федерального закона N127-ФЗ нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, который установлен статьей 9 указанного закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых Федеральным законом N127-ФЗ возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления, по обязательствам должника, возникшим после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 и 3 статьи 9 указанного федерального закона.
При рассмотрении требований конкурсного управляющего Бадамханова Ш.А. о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника по пункту 2 статьи 10 Федерального закона N127-ФЗ судом было установлено, что решением Арбитражного суда Кемеровской области от 12.08.2013 по делу NА27-7918/2013 с ОАО "Топкинский хлебокомбинат" в пользу ООО "Оптималь" было взыскано 563 000 руб. долга за поставленный товар в период с марта по август 2012 года. Оплата за товар не была произведена, о чем свидетельствует постановление об окончании исполнительного производства от 22.06.2015. При этом, Зубенко Н.В. исполняла обязанности директора ОАО "Топкинский хлебокомбинат" в указанный период с 16.10.2012 по 16.09.2013.
В решении Арбитражного суда Кемеровской области от 12.08.2013 по делу NА27-7918/2013 указано, что задолженность за поставленный товар у ОАО "Топкинского хлебокомбаната" возникла в период с марта по август 2012 года, по условиям заключенного договора должна была быть погашена в течение 14 банковских дней с момента поставки товара на склад, а также то, что ОАО "Топкинский хлебокомбинат" в акте сверки от 25.09.2012 признавал наличие перед ООО "Оптималь" задолженности в размере 593 000 руб. То есть, Зубенко Н.В., став в октябре 2012 года директором ОАО "Топкинский хлебокомбинат", действуя разумно и добросовестно, должна была либо принять меры к погашению указанной задолженности, либо при отсутствии такой возможности через четыре месяца после ее возникновения, обратиться в суд с заявлением о признании ОАО "Топкинский хлебокомбинат" банкротом.
По состоянию на 25.12.2012 у ОАО "Топкинский хлебокомбинат" имелись признаки неплатежеспособности, поскольку в течение трех месяцев после подписания акта сверки задолженности с ООО "Оптималь" долг перед данным обществом не был погашен. То есть Зубенко Н.В. должна была в срок до 25.01.2013 года обратиться с заявлением о признании должника банкротом, но не сделала этого, что свидетельствует о невыполнении ей обязанности, установленной статьей 9 Федерального закона N127-ФЗ.
Соответственно имелись все основания для ее привлечения к субсидиарной ответственности по пункту 2 статьи 10 Федерального закона N127-ФЗ.
Кроме того, после 25.01.2013 у ОАО "Топкинский хлебокомбинат" возникла обязанность по уплате НДС за 2-й квартал 2013 года в размере 160 974 руб. 81 коп., из которых 156 175 руб. 90 коп. долга и 4 798 руб. 91 коп. пени, а также 4 840 руб. 23 коп. долга по страховым взносам на обязательное медицинское страхование (4 300 руб. 30 коп. долга и 539 руб. 93 коп. пени, включены в реестр требований кредиторов должника определениями суда от 25.12.2014 и от 25.02.2015, всего обязательства на сумму 165 815 руб. 04 коп.
Таким образом, Зубенко Н.В. в порядке привлечения ее к субсидиарной ответственности по пункту 2 статьи 10 Федерального закона N127-ФЗ была обязана возместить ОАО "Топкинский хлебокомбинат" 165 815 руб. 04 коп.
11.11.2016 арбитражным судом был выдан исполнительный лист ФС N013528521.
06.12.2016 МОСП по г. Топки и Тонкинскому району возбуждено исполнительное производство N35438/16/42023-ИП на сумму 165 815 руб. 04 коп.
27.12.2016 состоялось собрание кредиторов должника, на котором было принято решение заключить соглашение по отступному по дебиторской задолженности в результате привлечения к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника. На основании указанного решения собрания кредиторов 09.01.2017 между должником (ОАО "Топкинский хлебокомбинат") в лице конкурсного управляющего Бадамханова Ш.А. и арбитражным управляющим Бадамхановым Ш.А. был заключен договор об отступном, по условиям которого в счет частичного погашения задолженности ОАО "Топкинский хлебокомбинат" перед арбитражным управляющим Бадамхановым Ш.А. по выплате вознаграждения временного управляющего должник уступил арбитражному управляющему Бадамханову Ш.А. все права требования задолженности с Зубенко Н.В., взысканной определением суда от 15.09.2016, в связи с чем, арбитражный управляющий Бадамханов Ш.А. обратился в суд с заявлением о замене взыскателя по исполнительному листу от 11.11.2016, которое было принято судом к производству.
Определением Арбитражного суда Кемеровской области от 12.05.2017 заявление конкурсного управляющего открытого акционерного общества "Топкинский хлебокомбинат" Бадамханова Ш.А. о процессуальном правопреемстве было полностью удовлетворено; взыскатель по исполнительному листу ФС N0013528521 от 11.11.2016 ОАО "Топкинский хлебокомбинат" заменен на Бадамханова Ш.А.
До настоящего времени согласно сведений МОСП по г.Топки и Топкинскому району обязанность Зубенко Н.В. по исполнению вступившего в законную силу судебного акта о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, признанного банкротом, не исполнена.
Указанные действия Зубенко Н.В. были квалифицированы Инспекцией в качестве правонарушения, предусмотренного частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ, что послужило основанием для составления Инспекцией в отношении указанного лица 01.06.2017 старшим государственным налоговым инспектором аналитического отдела Инспекции Кулешовой Н.Н. протокола по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ.
Зубенко Н.В. явку для участия в указанных процессуальных действиях по составлению и подписанию протокола по делу об административном правонарушении не обеспечила, правами, предоставленными ему КоАП РФ как лицу, привлекаемому к административной ответственности, не воспользовалась, возражений против составления протокола по делу об административном правонарушении не заявила.
Поскольку привлечение должностных лиц к административной ответственности по указанной статье КоАП РФ в соответствии со статьей 23.1 КоАП РФ отнесено к компетенции арбитражного суда, Инспекцией было подготовлено заявление о привлечении Зубенко Н.В. к административной ответственности и передано в суд.
Оценив имеющиеся в деле доказательства, проанализировав соответствующие нормативные правовые акты, суд считает доказанным состав и событие вмененного указанному лицу административного правонарушения, заявленные Инспекцией требования подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.
Согласно части 8 статьи 14.13 КоАП РФ неисполнение вступившего в законную силу судебного акта о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, признанного банкротом, при условии, что такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, за исключением случаев, если данный судебный акт обжалован в суд кассационной инстанции и по нему судом кассационной инстанции не вынесен судебный акт либо не истек срок обжалования в суде кассационной инстанции судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.
Наличие в действиях Зубенко Н.В. объективной стороны указанного правонарушения подтверждено материалами дела об административном правонарушении, вина указанного лица в соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ, подтверждается материалами дела, поскольку, не исполняя вступивший в законную силу судебный акт о привлечении его к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, признанного банкротом, Зубенко Н.В. должна была предвидеть противоправный характер своей деятельности. Доказательств невозможности соблюдения указанных требований закона Зубенко Н.В. в материалы дела не представлено.
Зубенко Н.В. совершила вмененное ей правонарушение в период, когда являлась руководителем ОАО "Топкинский хлебокомбинат", следовательно, подлежит административной ответственности, установленной частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ, в качестве должностного лица.
Возражения Зубенко Н.В., изложенные в пояснениях, представленных суду 15.08.2017, не опровергают наличие в действиях указанного лица события правонарушения, предусмотренного частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ, вины Зубенко Н.В. в его совершении. В частности, Зубенко Н.В. не являлась субъектом соглашения об отступном и в настоящее время является должником по отношению к конкурсному управляющему Бадамханову Ш.А.; задолженность Зубенко Н.В. перед конкурсным управляющим Общества в настоящее время не погашена, возбужденное исполнительное производство в отношении Зубенко Н.В. не окончено и не прекращено.
Таким образом, в действиях Зубенко Н.В. усматривается наличие всех элементов правонарушения, предусмотренного частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ.
Процессуальных нарушений при возбуждении Инспекцией в отношении Зубенко Н.В. дела об административном правонарушении, направлении материалов дела об административном правонарушении в суд не допущено.
Срок давности привлечения к административной ответственности не истек, иных обстоятельств, исключающих административную ответственность Зубенко Н.В. в соответствии с частью 1 статьи 24.5 КоАП РФ, так же как и оснований для освобождения указанного лица от административной ответственности в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ, судом не установлено.
В связи с чем, суд считает заявление Инспекции о привлечении Зубенко Н.В. к административной ответственности на основании части 8 статьи 14.13 КоАП РФ подлежащим удовлетворению с назначением указанному лицу административного наказания в виде дисквалификации сроком на 6 месяцев.
Руководствуясь статьями 167-170, 180, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
решил:
Заявленные требования удовлетворить.
Привлечь Зубенко Надежду Васильевну, 19.09.1957 года рождения, место рождения: г. Топки Кемеровской области, место регистрации: 652300, Кемеровская область, г. Топки, ул. Луначарского, д. 184, кв. 6, паспортные данные: 32 02 N893711, выдан 29.11.2002 Топкинским ГРОВД, ИНН 422900449124, к административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного частью 8 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, с назначением административного наказания в виде дисквалификации сроком на шесть месяцев с момента вступления настоящего решения в законную силу.
Решение может быть обжаловано в течение 10 дней со дня его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд.
Судья В.Я. Драпезо
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка