Определение Арбитражного суда Республики Карелия от 04 июля 2019 года №А26-8427/2015

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 4 июля 2019 года Дело N А26-8427/2015
Резолютивная часть определения объявлена 27 июня 2019 года.
Полный текст определения изготовлен 04 июля 2019 года.
Арбитражный суд Республики Карелия в составе судьи Дедковой Л.А.,
при ведении протокола судебного заседания до перерыва помощником судьи Трешкоевой М.Н., после перерыва - секретарем Поникаровских В.А., рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего Идельчик Е.А. о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью "Кондитерское" Филипповой Галины Викторовны и Стружецкого Павла Романовича, взыскании с них солидарно в пользу должника 10 560 217,41 руб. (с учетом уточнений от 26.06.2018,16.01.2019),
при участии в судебном заседании: представителя конкурсного управляющего Идельчик Е. А. - Симановой Ольги Юрьевны, доверенность от 15.08.2018,
Филипповой Галины Викторовны, представителя Филипповой Г.В. - Союнен Натальи Павловны, ордер от 15.11.2018,
представителя конкурсного кредитора, общества с ограниченной ответственностью "Инвест-Девелопмент", - Кузьминой Татьяны Анатольевны, доверенность от 10.01.2018,
иные лица, участвующие в деле, извещенные о времени и месте судебного заседания надлежащим образом, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили. В силу положений статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации данное обстоятельство не является препятствием к разбирательству по существу,
установил: определением Арбитражного суда Республики Карелия от 16.09.2015 принято к производству заявление ООО "Инвест-Девелопмент" ОГРН 1121001003826, ИНН 1001256818 о признании общества с ограниченной ответственностью "Кондитерское" ОГРН 1111001014783, ИНН 1001252490, адрес: 185030, Республика Карелия, г. Петрозаводск, ул. Маршала Мерецкова, д.6 (далее - ООО "Кондитерское", должник) банкротом.
09.11.2015 (объявлена резолютивная часть определения суда) в отношении должника введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, - наблюдение, временным управляющим утверждена Идельчик Е.А., член некоммерческого партнерства "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа". Соответствующие сведения опубликованы 28.11.2015 в газете "Коммерсантъ" N 220.
11.08.2016 (объявлена резолютивная часть решения суда) ООО "Кондитерское" признано банкротом, в отношении должника открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на Идельчик Е.А., соответствующие сведения опубликованы 27.08.2016 в газете "Коммерсантъ" N 157.
18.01.2017 конкурсным управляющим ООО "Кондитерское" утверждена Идельчик Е.А.
02.03.2018 в суд поступило заявление конкурсного управляющего о привлечении бывшего руководителя ООО "Кондитерское" Филипповой Галины Викторовны к субсидиарной ответственности на основании пункта 1 статьи 9, пунктов 1, 2 статьи 61.12 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" за не подачу в суд заявления о признании ООО "Кондитерское" банкротом и взыскании с нее в пользу ООО "Кондитерское" 11 008 734,23 руб.
Определением суда от 12.04.2018 удовлетворено частично ходатайство Федеральной налоговой службы о принятии обеспечительных мер в виде запрета Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Петрозаводску (Единый регистрационный центр) осуществлять регистрационные действия на распоряжение долей Филипповой Г.В. в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью "Кондитер" ИНН 1001277430 (юридический адрес: г. Петрозаводск, пр-т Лесной, д. 27, кв. 232), запрета Филипповой Г.В. отчуждать долю в уставном капитале ООО "Кондитер", совершать сделки по отчуждению, передаче в залог и обременению любыми иными правами третьих лиц в отношении транспортного средства: автомобиля, марки Мицубиси Аутлендер, 2017 года выпуска, г.н. М306ОС10, запрета Государственной инспекции безопасности дорожного движения МВД РФ совершать регистрационные действия в отношении принадлежащего Филипповой Г.В. транспортного средства: автомобиля, марки Мицубиси Аутлендер, 2017 года выпуска, г.н. М306ОС10.
11.04.2018 в суд от Федеральной налоговой службы поступил отзыв на заявление, в котором уполномоченный орган не возражает против удовлетворения заявления, полагает необходимым конкурсному управляющему уточнить заявленное требование в части привлечения к субсидиарной ответственности Стружецкого П.Р. как бывшего руководителя должника, также не исполнившего обязанность по подаче заявления о признании банкротом.
18.04.2018 в суд от Филипповой Г.В. поступил отзыв на заявление, в котором она возражает относительно доводов конкурсного управляющего, просит отказать в удовлетворении заявления.
Определением суда от 24.04.2018 судебное заседание отложено на 24.05.2018 по ходатайству Филипповой Г.В. для представления документально обоснованного отзыва.
В судебном заседании представитель конкурсного управляющего ходатайствовала об уточнении заявления, просила привлечь к субсидиарной ответственности Филиппову Г.В. по основаниям, заявленным ранее, и по основаниям, предусмотренным п. 1, 2 ст. 61.11 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", за невозможность полного погашения требований кредиторов, определить размер субсидиарной ответственности в сумме 10 494 478,37 руб. (представлен расчет). Пояснила, что 27.09.2013 между должником и ПАО Банк "Возрождение" был заключен кредитный договор N2064. 27.12.2013 в обеспечение исполнения кредитного договора между Банком и должником заключен договор залога движимого имущества N2064/5. Согласно графику погашения основного долга по кредитному договору погашение кредита стороны согласовали с 20.05.2014. Требования Банка к должнику установлены определением суда от 10.02.2016. Как следует из решения суда от 02.04.2015 по делу NА26-13/2015 должник перестал вносить арендные платежи ООО "Инвест-Девелопмент" с 01.02.2014, но при этом до конца 2015 года добросовестно исполнял обязательства по кредитному договору. Таким образом, исполняя кредитный договор N2064, бывший руководитель причинила существенный вред кредиторам и довела должника до банкротства.
Филиппова Г.В. возражала относительно заявления конкурсного управляющего, пояснила, что именно единственный участник должника Стружецкий П.Р. вел все переговоры с ООО "Инвест-Девелопмент" по вопросам заключения договора аренды, увеличения арендной платы (с 490 000 до 600 000 руб. с 01.09.2014), предоставления отсрочки по платежам. Арендная плата не уплачивалась по распоряжению Стружецкого П.Р. ООО "Инвест-Девелопмент" имело полную информацию о финансовом состоянии ООО "Кондитерское" и не предпринимало действий по уменьшению своих убытков, а продолжало увеличивать задолженность. По итогам 2014 года ООО "Кондитерское" получена прибыль, что подтверждается бухгалтерским балансом, и, учитывая, что стоимость основных средств, запасов и дебиторской задолженности соответствовала кредиторской задолженности и займам, заявление о том, что должник стал отвечать признакам неплатежеспособности с 01.02.2014 безосновательно. Обязательства перед Банком были обеспечены залогом, а после и поручительством, задолженность перед ООО "Инвест-Девелопмент" возникла по договоренности между контролирующими лицами должника и кредитора, до второго квартала 2015 года у общества не было признаков неплатежеспособности, соответственно, обязанности подавать заявление о признании должника банкротом не имелось.
По ходатайству Филипповой Г.В. определением суда от 24.05.2018 судебное разбирательство отложено на 26.06.2018, к участию в обособленном споре привлечен в качестве соответчика единственный участник ООО "Кондитерское" Стружецкий П.Р.
25.06.2018 в суд поступил отзыв ООО "Инвест-Девелопмент", в котором кредитор поддерживает заявление конкурсного управляющего в части привлечения к субсидиарной ответственности Филипповой Г.В., также полагает, что должник стал отвечать признаку неплатежеспособности с 01.02.2014, следовательно, заявление о признании банкротом должно было быть подано Филипповой Г.В. не позднее 01.03.2014. Решением суда от 02.04.2015 по делу NА-13/2015 с должника в пользу ООО "Инвест-Девелопмент" взыскана задолженность по уплате арендных платежей за период с марта 2014 по февраль 2015 в общей сумме 9 838 141,21 руб. ООО "Инвест-Девелопмент" обращает внимание суда на тот факт, что все переговоры относительно исполнения договора аренды велись только с Филипповой Г.В., все акты выполненных работ, связанные с исполнением договора аренды, гарантийные письма с просьбой предоставления рассрочки платежа, подписывала и лично привозила в офис ООО "Инвест-Девелопмент" Филиппова Г.В.
В судебном заседании 26.06.2018 представитель конкурсного управляющего ходатайствовала об уточнении размера ответственности по основанию, установленному статьей 61.11 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", который составляет 10 560 217, 41руб. (10 528 688,85 руб. - сумма требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов ООО "Кондитерское", 31 528,56 руб. требование ООО "Торговый дом "Чемпион", установленное определением суда от 23.12.2016, заявленное после закрытия реестра требований кредиторов).
В порядке статьи 49 АПК РФ суд принял уточненное требование к рассмотрению.
Стружецкий П.Р. ходатайствовал об отложении судебного разбирательства для ознакомления с материалами обособленного спора и представления мотивированного отзыва.
Протокольными определениями суда судебное разбирательство неоднократно откладывалось по ходатайствам лиц, участвующих в рассмотрении обособленного спора, для представления дополнительных документов и доводов в обоснование позиций сторон.
В суд от представителя Филипповой Г.В. 29.11.2018 поступил дополнительный отзыв, в котором ответчик указывает, что Стружецкий П.Р. являлся единственным участником ООО "Инвест-Девелопмент" с 03.04.2012 по 25.05.2014, а также его директором с 03.04.2012 по 22.06.2014. Договор аренды между ООО "Инвест-Девелопмент" и ООО "Кондитерское" заключен 01.08.2012 в период, когда Стружецкий П.Р. являлся единственным участником обоих обществ, а также директором ООО "Инвест-Девелопмент". Кредитный договор N2064 между ПАО Банк "Возрождение" и ООО "Кондитерское" заключен 27.09.2013, также в период, когда Стружецкий П.Р. являлся единственным участником ООО "Инвест-Девелопмент" и ООО "Кондитерское", директором ООО "Инвест-Девелопмент". Стружецкий П.Р. и возглавляемое им ООО "Инвест-Девелопмент" заключили с Банком договоры поручительства, по условиям которых взяли на себя обязательство отвечать перед Банком солидарно за исполнение ООО "Кондитерское" в полном объеме всех обязательств должника по указанному кредитному договору. Бывший руководитель должника Филиппова Г.В. обязана была исполнить решение единственного участника от 21.10.2013 и подписать кредитный договор с ПАО Банк "Возрождение". Вменение заявителем бывшему руководителю должника причинение существенного вреда конкурсному кредитору и доведение должника до банкротства является необоснованным и опровергается материалами дела. Несмотря на временные финансовые затруднения, вызванные, прежде всего, случившимся в 2014 году в Российской Федерации экономическим кризисом, Филиппова Г.В. добросовестно рассчитывала на их преодоление в разумный срок, приложила необходимые усилия для достижения такого результата. Согласно имеющемуся в материалах дела Анализу финансового состояния ООО "Кондитерское", составленному временным управляющим, финансово-хозяйственная деятельность ООО "Кондитерское" в 2012 - 2014 годах. была прибыльной. При этом в 2014 году показатели выручки и прибыли выше, чем в 2013 году (том 1, л.д. 71, 72). В материалах дела также имеется копия акта сверки взаимных расчетов между ООО "Инвест-Девелопмент" и ООО "Кондитерское" в 2014 году (том 2, л.д. 23, 24), из которого следует, что на протяжении всего 2014 года ООО "Кондитерское" регулярно осуществляло платежи по договору аренды, и всего заплатило 4 130 000 руб. В 2015 году (по 26.03.2015 включительно) Общество выплатило 970 000 руб. арендных платежей, что подтверждается карточкой счета за 9 месяцев 2015 (копия прилагается). Таким образом, утверждение заявителя, конкурсного кредитора и налогового органа о том, что с 01.02.2014 должник перестал вносить арендные платежи и стал отвечать признаку неплатежеспособности, является необоснованным и опровергается материалами дела. При этом, по настоянию Стружецкого П. Р. Филиппова Г.В. вынуждена была подписать 18.08.2014 дополнительное соглашение к договору аренды, которым с 01.09.2014 размер арендной платы увеличен ООО "Инвест-Девелопмент" с 490 000 руб. до 600 000 руб. в месяц. Решение Арбитражного суда Республики Карелия от 02.04.2015 по делу NА26-13/2015, которым договор аренды с конкурсным кредитором расторгнут и с ООО "Кондитерское" взыскана задолженность по нему, вступило в законную силу 05.05.2015. В сложившихся обстоятельствах, в силу которых общество прекратило свою хозяйственную деятельность, утратив возможность погасить задолженность по арендным платежам, кризисная ситуация перешла в стадию объективного банкротства, возникла обязанность руководителя по обращению в суд соответствующим заявлением. Срок на подачу заявления о признании должника банкротом, предусмотренный статьей 9 Закона о банкротстве, истек 05.06.2015.В указанный период полномочия руководителя должника решением единственного участника должника были возложены на него самого, что подтверждается материалами дела.
29.11.2018 от ООО "Инвест-Девелопмент" поступил отзыв, в котором кредитор поддерживает заявление конкурсного управляющего и доводы, заявленные ранее, а также указывает, что согласно представленной выписке Банка "Возрождение" о движении денежных средств по счету должника, за период с 01.01.2012 по 29.12.2015 руководство ООО "Кондитерское" не погашало задолженность перед кредитором, поскольку имело значительные кредитные обязательства в сумме 5 100 000 руб. (кредитный договор N2064 от 23.10.2013, N2075 от 20.12.2013), а также отвлекало значительные денежные средства на аффилированные структуры - ООО "Карельская выпечка", где учредителем является Филиппова Г.В., ООО "Славянское", ООО "Трапеза", ООО "Розница", в которых участвует Стружецкий П.Р.
В судебном заседании 29.11.2018 представители конкурсного управляющего, уполномоченного органа, ООО "Инвест-Девелопмент" поддержали заявление по доводам, изложенным в судебных заседаниях и письменных пояснениях, представители Филипповой Г.В. и Стружецкого П.Р. возражали относительно удовлетворения заявления.
Протокольным определением суда от 29.11.2018 судебное разбирательство отложено для представления письменного отзыва Стружецкого П.Р.
16.01.2019 в суд от конкурсного управляющего Идельчик Е.А. поступило ходатайство об уточнении заявления, в котором она просит привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам должника и Стружецкого Павла Романовича, взыскать солидарно с Филипповой Г.В. и Стружецкого П.Р. в пользу ООО "Кондитерское" 10 560 217,41 руб.
Протокольным определением суда 17.01.2019 судебное разбирательство отложено по ходатайству представителя ООО "Инвест-Девелопмент" на 30.01.2019, затем по ходатайству конкурсного управляющего отложено на 13.03.2019.
В судебном заседании 13.03.2019 представитель Филипповой Г.В. заявила о пропуске срока исковой давности на заявление о привлечении Филипповой Г.В. к субсидиарной ответственности. Пояснила, что, поскольку основания, за которые Филиппова Г.В. привлекается к субсидиарной ответственности, имели место в 2013 - 2014 годах, то подлежат применению положения статьи 10 Закона о банкротстве в редакции, действующей в этот период - от 28.06.2013 N134-ФЗ, согласно которым заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может быть подано в течение одного года со дня, когда подавшее заявление лицо узнало или должно было узнать о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом. Конкурсный управляющий, зная об обстоятельствах, на которые ссылается в обоснование рассматриваемого заявления, в силу действовавшей на 11.08.2016 редакции Закона о банкротстве мог обратиться с заявлением о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности в течение одного года, то есть до 11.08.2017. Однако такое право конкурсный управляющий не реализовал, заявление поступило в суд только 02.03.2018. Таким образом, заявителем пропущен установленный абзацем 4 пункта 5 статьи 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" срок для подачи заявления о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности. Указанная правовая позиция подтверждается сложившейся судебной практикой (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 15.01.2019 по делу N А56-2498/2014, постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 07.02.2019 по делу N А27-3856/2016). В соответствии с пунктом 2 статьи 199 ГК РФ истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является самостоятельным основанием отказа в иске.
Протокольным определением суда от 13.03.2019 судебное разбирательство отложено на 03.04.2019.
В суд от ООО "Инвест-Девелопмент" 03.04.2019 поступили дополнительные пояснения и возражения на доводы Филипповой Г.В., в которых кредитор указал, что, признавая необходимым применение к требованию, основанному на пункте 4 статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Закона N134-ФЗ, полагает, что надо исходить из факта возникновения обстоятельств, связанных с передачей документации должника, после открытия конкурсного производства (11.08.2016), то есть в период действия данной редакции Закона о банкротстве. По мнению кредитора, срок исковой давности по требованию о привлечении руководителя должника к субсидиарной ответственности по пункту 4 статьи 10 Закона о банкротстве подлежит исчислению не ранее даты завершения реализации имущества должника и окончательного формирования конкурсной массы, поэтому в данном случае не является пропущенным, исполнительное производство по исполнению судебного акта по передаче документации не окончено, указанное нарушение является длящимся. Реализация имущества должника завершилась только 06.04.2018 путем подписания Соглашения о передаче предмета залога залогодержателю - ООО "Инвест-Девелопмент", поскольку первые и повторные торги по продаже имущества в октябре и ноябре 2017 года не состоялись. Также, до настоящего времени директором ООО "Кондитерское" не предоставлена информация об имуществе должника и месте его нахождения, бухгалтерская документация. По мнению некоторых судов, при определении момента начала течения срока исковой давности по заявлению о привлечении к субсидиарной ответственности необходимо учитывать, что размер ответственности невозможно определить с разумной достоверностью до момента реализации имущества должника. В связи с этим такой срок может исчисляться не ранее даты завершения реализации имущества организации и окончательного формирования конкурсной массы (Постановления Арбитражного суда Поволжского округа от 30.10.2015 N Ф06-293/2015 по делу N А55-13616/2011, от 13.08.2015 N Ф06-10187/2010, Ф06-26453/2015 по делу N А57-6940/2009; Третьего арбитражного апелляционного суда от 27.05.2014 по делу N А74-1006/2011).
В судебном заседании 03.04.2019 судом по ходатайству представителя конкурсного управляющего объявлен перерыв до 10.04.2019
10.04.2019 судебное заседание продолжено в том же составе суда при участии представителей конкурсного управляющего, кредитора ООО "Инвест-Девелопмент", Филипповой Г.В. и ее представителя. Стружецкий П.Р. явку своего представителя в судебное заседание не обеспечил, отзыв, ходатайства в суд не направил, о месте и времени судебного заседания извещен надлежащим образом.
Представители лиц, участвующих в судебном заседании, поддержали заявленные ранее позиции: представитель конкурсного управляющего и кредитора полагали, что срок на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности не пропущен, Филиппова Г.В. и Стружецкий П.Р. подлежат привлечению к субсидиарной ответственности за неисполнение обязанности по подаче заявления о признании ООО "Кондитерское" банкротом и невозможность удовлетворения требований кредиторов. Представитель Филипповой Г.В. просила в удовлетворении заявления о привлечении Филипповой Г.В. к субсидиарной ответственности отказать в связи с истечением срока на подачу такого заявления, а также в связи с необоснованностью требования и недоказанностью доводов конкурсного управляющего.
Определением суда от 16.04.2019 суд обязал Стружецкого П.Р. представить письменный отзыв на заявление с учетом позиции Филипповой Г.В., судебное разбирательство отложил на 07.05.2019, затем протокольным определением суда от 07.05.2019 судебное разбирательство отложено на 23.05.2019.
22.05.2019 в суд от ООО "Инвест-Девелопмент" поступил дополнительный отзыв, в котором кредитор полностью поддерживает заявленные ранее требования о привлечении ответчиков к субсидиарной ответственности солидарно на сумму 10 560 217,41 руб., считает, что срок на предъявление заявления конкурсным управляющим не пропущен, учитывая, что реализация имущества ООО "Кондитерское" завершена только 06.04.2018, а также то, что до настоящего времени Стружецким П.Р. не исполнена обязанность по передаче конкурсному управляющему документов должника и не представлена информация о заложенном в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору N2064 от 23.10.2013, заключенному между ООО "Кондитерское" и ОАО Банк "Возрождение", имуществе (торговом оборудовании). По результатам инвентаризации конкурсным управляющим установлено отсутствие части заложенного имущества, указанного в Описи под пунктами 16,17-21, 23-29 на общую сумму 797 000.00 руб. Данное имущество конкурсному управляющему не передавалось, сведения и документы о его реализации либо списании у конкурсного управляющего отсутствуют. Кроме того, кредитором неоднократно указывалось и представлялись сведения по выписке из банка о том, что со счета должника денежные средства в значительном размере (700 тыс., 500 тыс., 100 тыс. руб.) перечислялись аффилированным лицам (ООО "Розница", ООО "Славянское", ООО "Трапеза", ООО "Карельская выпечка" с назначением платежа "за выпечку", при этом задолженность по арендным платежам наращивалась.
Определением суда от 27.05.2019 суд истребовал материалы исполнительного производства по истребованию документов и повторно обязал Стружецкого П.Р. представить отзыв на заявление, отложил судебное разбирательство на 26.06.2019.
В суд 04.06.2019 из Отдела судебных приставов по работе с физическими лицами N2 г. Петрозаводска УФССП по Республике Карелия поступили материалы исполнительного производства N11952/17/10020-ИП.
В судебном заседании 27.06.2019 представитель конкурсного управляющего и кредитора поддержали заявление в полном объеме, просили привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Кондитерское" бывшего руководителя Филиппову Г.В. на основании положений пункта 2 статьи 9 за неисполнение обязанности по подаче заявления в арбитражный суд о признании должника банкротом не позднее 02.03.2014, на основании статьи 61.11 Закона о банкротстве за невозможность полного погашения требований кредиторов вследствие заключения и исполнения кредитных договоров, а также бывшего участника и руководителя должника с 29.05.2015 Стружецкого Пала Романовича на основании положений статьи 61.11 Закона о банкротстве за невозможность полного погашения требований кредиторов вследствие не передачи бухгалтерской документации, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование конкурсной массы. Стружецкий П.Р. ни одного документа бухгалтерской отчетности не передал, в порядке исполнительного производства документов должника также не удалось получить. После возбуждения исполнительного производства ответчик передал печать и часть имущества (торговое оборудование), находящегося в залоге, которое после несостоявшихся торгов кредитор ООО "Инвест-Девелопмент" принял в порядке отступного. При этом часть оборудования залоговой стоимостью 797 000 руб. обнаружить не удалось, из бухгалтерских балансов, предоставленных Инспекцией ФНС России по г. Петрозаводску, усматривается, что у должника по состоянию на 31.12.2014 имелась дебиторская задолженность в размере 3600 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2015 - 110 тыс. руб., основные средства по состоянию на 31.12.2013 составляли 3031 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2015 - 1 680 тыс. руб. Документы о списании или продаже основных средств отсутствуют, анализ движения денежных средств по счету должника показал, что после получения кредита в октябре 2013 года значительные денежные средства перечислялись аффилированным обществам: 15.12.2013 - 700 000, 00 руб. ООО "Славянское" с назначение платежа "Оплата за продукты", 26.12.2013 - 500 000,00 руб. ООО "Карельская выпечка" с назначение платежа "Оплата за выпечку", 27.01.2014 - 115 000,00 руб. ООО "Славянское" с назначением платежа "Оплата за продукцию по договору б/н от 01.01.2012", 11.02.2014 - 85 000, 00 руб. ООО "Славянское" с назначением платежа "Оплата за продукцию" и т.д. Проанализировать платежи на предмет оспаривания их как сделок, совершенных в период подозрительности, невозможно ввиду отсутствия документов. Штат сотрудников составлял порядка 30 человек, заработная плата выплачивалась из кассы, какие еще платежи осуществлялись, минуя расчетный счет, также не установить в отсутствие документов. Задолженность по арендным и коммунальным платежам начала формироваться с 01.02.2014 и к февралю 2015 года стала составлять 9 838 141, 21 руб.
Представитель ООО "Инвест-Девелопмент" поддержала заявление конкурсного управляющего, указала, что ООО "Инвест-Девелопмент" на основании выписки из банка по расчетному счету должника составлена таблица (том 2 листы 113-115), из которой усматривается, что в течение октября - декабря 2013 года, 2014 года и начала 2015 года, имея торговую выручку, которая позволяла оплачивать арендные и коммунальные платежи, контролирующие должника лица по своему личному усмотрению решали платить или не платить за аренду помещения, в котором располагалось кафе, при этом аффилированным лицам оплата производилась каждый месяц, оплачивались стройматериалы (ноябрь 2013 -120 840 руб., декабрь 2013 - 212 500 руб., январь 2014 -121 400 руб., апрель 2014 - 66 445 руб., май 2014 - 37 700 руб. за монтаж зеркального потолка, при том, что строительство велось явно не в арендуемом помещении.
Филиппова Г.В. и ее представитель возражали относительно удовлетворения заявления о привлечении Филипповой Г.В. к субсидиарной ответственности по основаниям, заявленных ранее в судебных заседаниях и в письменных отзывах, в том числе в связи истечением срока исковой давности на подачу заявления о привлечении Филипповой Г.В. к субсидиарной ответственности.
Заслушав Филиппову Г.В., ее представителя, представителей конкурсного управляющего и кредитора, рассмотрев материалы дела, суд установил следующее.
В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
В соответствии с пунктом 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо:
1) являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии;
2) имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника
Как усматривается из материалов дела, Филиппова Г.В. являлась директором ООО "Кондитерское" с 01.01.2012 по 29.05.2015 (трудовой договор от 01.01.2012, решение единственного участника ООО "Кондитерское" Стружецкого П.Р. от 29.05.2015), следовательно, она являлась лицом, контролирующим должника.
Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (далее - Закон N 266-ФЗ) статья 10 Закона о банкротстве признана утратившей силу и Закон о банкротстве дополнен главой III.2 "Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве".
Согласно пункту 3 статьи 4 Закон N 266-ФЗ рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Федерального закона от 26.10.2002 N127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве (в редакции настоящего Федерального закона).
Заявление конкурсного управляющего ООО "Кондитерское" подано в суд 02.03.2018 и производится по правилам Закон о банкротстве в редакции Закона N266-ФЗ.
В то же время, основания для привлечения к субсидиарной ответственности, содержащиеся в главе III.2 Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ, не подлежат применению к действиям контролирующих должников лиц, совершенных до 01.07.2017, в силу общего правила действия закона во времени (пункт 1 статьи 4 ГК РФ), поскольку Закон N 266-ФЗ не содержит норм о придании новой редакции Закона о банкротстве обратной силы.
Нормы материального права, устанавливающие основания для привлечения к ответственности, должны определяться редакцией, действующей в период совершения лицом вменяемых ему деяний (деликта).
Конкурсный управляющий просит привлечь к субсидиарной ответственности Филиппову Г.В. на основании пункта 1 статьи 61.12 Закона о банкротстве за неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона.
По мнению конкурсного управляющего, должник стал отвечать признаку неплатежеспособности с 01.02.2014, поскольку решением суда по делу NА26-15/2015 установлено, что с 01.02.2014 должник прекратил выплачивать арендную плату ООО "Инвест-Девелопмент" в размере 490 000,00 руб. в месяц, и за период с марта 2014 года по февраль 2015 года взыскано 9 838 141,21 руб. задолженности, следовательно, заявление в суд должно было быть подано не позднее 01.03.2014.
Кроме того, 27.09.2013 между должником и ПАО Банк "Возрождение" был заключен кредитный договор N2064, в обеспечение исполнения которого заключен договор залога движимого имущества N2064/5, исполняя кредитный договор, руководитель не погашал задолженность перед кредитором, что впоследствии привело к банкротству общества.
Поскольку в период совершения вменяемого Филипповой Г.В. деликта (неисполнение обязанности по подаче заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд не позднее 01.03.2014, заключение кредитного договора в 27.09.2013 и его исполнение в 2014 - 05.2015) действовали положения статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (далее - Закон N 134-ФЗ), применению подлежат положения о субсидиарной ответственности в редакции данного Закона.
Срок исковой давности для подачи заявления о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности, об истечении которого заявлено Филипповой Г.В., должен исчисляться исходя из положений пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Закона N134-ФЗ, согласно которому заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным пунктами 2 и 4 названной статьи, может быть подано в течение одного года со дня, когда подавшее это заявление лицо узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом.
Суд полагает обоснованным довод Филипповой Г.В. о пропуске срока исковой давности на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности, поскольку заявитель - конкурсный управляющий Идельчик Е.А. была временным управляющим ООО "Кондитерское", проводила анализ финансового состояния должника, 11.08.2016 открыто конкурсное производство в отношении должника, обстоятельства, на которые ссылается конкурсный управляющий: наличие решения суда по делу NА26-15/2015, которым взыскана задолженность перед ООО "Инвест-Девелопмент" - заявителя по делу о банкротстве, наличие кредитного договора N2064 от 27.09.2013 и договора залога оборудования были известны конкурсному управляющему.
Конкурсный управляющий в силу действовавшей на период открытия конкурсного производства - 11.08.2016 редакции Закона о банкротстве мог обратиться с заявлением о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности в течение одного года, то есть до 11.08.2017, заявление конкурсного управляющего поступило в суд 02.03.2018.
С учетом изложенного суд приходит к выводу о пропуске заявителем срока исковой давности для привлечения Филипповой Г.В. к субсидиарной ответственности.
Кроме того, суд считает, что конкурсным управляющим не обоснована дата 01.03.2014, на которую бывший руководитель Филиппова Г.В. должна была обратиться в суд с заявлением о признании общества банкротом, поскольку с 01.02.2014 арендные и коммунальные платежи производились, но не в полном объеме, выплачивались кредитные обязательства, обязательные платежи, осуществлялись выплаты контрагентам. Как указывает Филиппова Г.В., согласно Анализу финансового состояния ООО "Кондитерское", составленному временным управляющим, финансово-хозяйственная деятельность ООО "Кондитерское" в 2012 - 2014 годах была прибыльной, при этом в 2014 году показатели выручки и прибыли выше, чем в 2013 году. Получение в ПАО Банк "Возрождение" кредита, на средства которого приобретено торговое оборудование, используемое ООО "Кондитерское" в производственной деятельности, не свидетельствует о причинении вреда имущественным правам кредиторов.
На основании изложенного суд отказывает в удовлетворении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника Филипповой Галины Викторовны.
Стружецкий Павел Романович - единственный участник ООО "Кондитерское" (основной вид деятельности: деятельность ресторанов и кафе) с 14.12.2011 до настоящего времени, с 29.05.2015 до 11.08.2016 - директор ООО "Кондитерское" (выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, решение единственного участника ООО "Кондитерское" от 29.05.2015).
Также Стружецкий П.Р. является единственным участником и руководителем ООО "Розница" ИНН 1001169643 (вид деятельности: торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах), учредителем и директором ООО "Славянское" ИНН1001146068 (вид деятельности: деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания), директором ООО "Трапеза" ИНН1001210130 (вид деятельности: деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания).
В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции закона N460-ФЗ, действующей с 01.10.2015), если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.
Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:
причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;
документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.
Положения абзаца четвертого настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.
Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника.
Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
Указанное требование закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.
В связи с этим невыполнение руководителем должника без уважительной причины требований Закона о банкротстве о передаче конкурсному управляющему документации должника свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов.
В абзаце четвертом пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве содержится презумпция о наличии причинно-следственной связи между несостоятельностью должника и действиями (бездействием) контролирующего лица при отсутствии документов бухгалтерского учета и (или) отчетности, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.
Как следует из материалов дела, на дату возбуждения дела о банкротстве ООО "Кондитерское" 16.06.2015 Стружецкий П.Р. являлся директором должника. В период наблюдения он не исполнил обязанность, предусмотренную пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, не передал временному управляющему Идельчик Е.А. и не направил в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.
Определением от 18.03.2016 по ходатайству временного управляющего суд истребовал у Стружецкого П.Р. копии документов: бухгалтерские балансы (форма N I) по состоянию на 30.09.2012, 31.12.2012, 31.12.2013, 31.12.2014, на 31.12.2015; расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности на те же даты; расшифровки всех заполненных строк бухгалтерского баланса, в том числе: 1110, 1150, 1160, 1170, 1190, 1210, 1230, 1240, 1260, 1410, 1510, 1520, 1550 (оборотно-сальдовые ведомости по счетам); отчет о прибылях и убытках (отчет о финансовых результатах) (форма N 2) за 9 месяцев 2012 года, за 2012 год, за 2013 год, за 2014 год, за 9 месяцев 2015 года;
- годовые формы бухгалтерской отчетности (формы NN 3, 4, 5), пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2012 - 2014 годы, копии аудиторских заключений за 2012 - 2014 годы;
- фактические калькуляции себестоимости выпускаемой продукции, работ, услуг (по видам): за 2012 год, 2013 год, 2014 год, за 9 месяцев 2015 года (при их наличии);
- справку о среднемесячной зарплате работников за период с 2012 по 9 месяцев 2015 года; справку о численности работников по состоянию на 01.01.2013, на 01.01.2014, на 01.01.2015, на 01.01.2016;
- перечень основных средств, материалов, готовой продукции и другого имущества должника по состоянию на 31.12.2012, 31.12.2013, 31.12.2014, 30.09.2015 с указанием стоимостной оценки;
- отчеты по основным средствам за каждый квартал с 01.10.2012 по 30.09.2015 (динамику изменения стоимости основных средств) с указанием первоначальной стоимости объектов, суммы начисленной амортизации за период, остаточной стоимости;
- документы, на основании которых основные средства списаны с бухгалтерского учета (договоры купли-продажи имущества, приказы руководителя о списании основных средств, акты на списание основных средств, прочие документы, связанные с выбытием основных средств) - при наличии фактов выбытия объектов основных средств за период с 01.10.2012 по 30.09.2015;
- справку о наличии (отсутствии) на предприятии объектов непроизводственной сферы, дочерних предприятий;
- копии договоров, в соответствии с условиями которых предприятие использует имущество (недвижимое, движимое, в том числе транспортные средства) для осуществления своей деятельности, в том числе договоры аренды, безвозмездного пользования, хозяйственного ведения);
- копии основных договоров, которые заключались предприятием при осуществлении деятельности;
- учредительные документы предприятия (устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о присвоении ИНН, коды статистики);
- инвентаризационные ведомости и акты инвентаризации имущества ООО "Кондитерское" по состоянию на 31 декабря 2014 года, 31 декабря 2015 года;
- информация о сумме задолженности по заработной плате перед работниками ООО "Кондитерское" (при наличии) по состоянию на 01 января 2016 года (с помесячной задолженности в разрезе каждого работника);
- учетную политику организации для целей бухгалтерского и налогового учета на 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год.
Поскольку добровольно руководитель определение суда не исполнил, суд выдал исполнительный лист. В порядке исполнительного производства копии документов предоставлены не были.
Определением суда от 03.02.2017 удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего Идельчик Е.А., суд истребовал у Стружецкого П.Р. бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности. 20.03.2017 выдан исполнительный лист, 13.03.2017 возбуждено исполнительное производство.
29.03.2017 Стружецкий П.Р. передал конкурсному управляющему Идельчик Е.А. круглую печать и имущество должника, находящееся в залоге у ПАО Банк "Возрождение", в количестве 32 единиц на сумму 1 795 тыс. руб. Ни одного документа Стружецкий П.Р. конкурсному управляющему не передал, пояснил конкурсному управляющему, что документы не переданы ему предыдущим руководителем Филипповой Г.В., при этом никаких действий по истребованию или восстановлению документов ООО "Кондитерское" не предпринял.
Для привлечения лица к субсидиарной ответственности по обозначенному основанию необходимо установить факт неисполнения обязанности по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, вину субъекта ответственности и причинно-следственную связь между отсутствием документации (несвоевременным предоставлением) и невозможностью формирования конкурсной массы (формирования не в полном объеме) и, как следствие, неудовлетворением требований кредиторов.
В силу пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.
В соответствии со статьей 401 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащего исполнения обязательств. Если иное не предусмотрено законом или договором, лицо не исполнившее обязательство несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы.
Наличие причинно-следственной связи между несостоятельностью должника и действиями (бездействием) контролирующего лица при отсутствии документов бухгалтерского учета и (или) отчетности предполагается, вместе с тем, привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названную презумпцию, доказав, в частности, что отсутствие документации должника, либо ее недостатки не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, или доказав, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.
В Определении Судебной коллегии Верховного Суда РФ от 21.04.2016 по делу N302-ЭС14-1472 А33-1677/13 определены правовые подходы по распределению бремени доказывания по спорам о субсидиарной ответственности. В соответствии с частью 1 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Следовательно, нежелание представить доказательства должно квалифицироваться как отказ от опровержения фактов, на наличие которых аргументированно со ссылкой на документы указывает процессуальный оппонент. Участвующее в деле лицо, не совершившее процессуальное действие, несет риск наступления последствий такого своего поведения.
При указанных обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что уклонение ответчика от передачи документации должника, в условиях наличия косвенных сведений об имущества должника, а также о действиях по перечислению денежных средств аффилированным Стружецкому П.Р. обществам ООО "Розница", ООО "Славянское", ООО "Трапеза" в отсутствие документального обоснования таких перечислений может рассматриваться в качестве основания для привлечения к субсидиарной ответственности Стружецкого П.Р. по обязательствам ООО "Кондитерское".
Поскольку при рассмотрении обособленного спора о привлечении к субсидиарной ответственности ответчик не представил мотивированных и документально подтвержденных доказательств, позволяющих суду прийти к выводу о том, что им приняты все зависящие от него меры по розыску и сохранности документации должника, и, являясь лицом, контролирующим должника и ответственным за обеспечение сохранности документов должника с последующей передачей конкурсному управляющему, не выполнил обязательств, возложенных на него положениями Закона о банкротстве, предусмотренные пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, суд полагает, что имеются основания для его привлечения к субсидиарной ответственности.
Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.
Согласно сведениям из реестра требований кредиторов ООО "Кондитерское", размер требований, включенных в реестр с учетом частичного погашения за счет имущества должника, составляет 10 528 688,85 руб., требование ООО "Торговый дом "Чемпион" в размере 31 528,56 руб. учитывается за реестром, таким образом, размер субсидиарной ответственности составляет 10 560 217,41 руб.
При таких обстоятельствах заявление конкурсного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Кондитерское" Стружецкого Павла Романовича подлежит удовлетворению, денежные средства в сумме 10 560 217,41 руб. подлежат взысканию со Стружецкого П.Р. в конкурсную массу ООО "Кондитерское".
Руководствуясь статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 32, 60 Федерального закона от 26.10.2002 N127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", арбитражный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. Заявление конкурсного управляющего удовлетворить частично. Привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Кондитерское" Стружецкого Павла Романовича.
Взыскать со Стружецкого Павла Романовича в конкурсную массу ООО "Кондитерское" 10 560 217.41 руб. В остальной части - отказать.
2. Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в порядке, установленном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в течение десяти дней со дня вынесения определения в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд (191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., д.65).
Судья
Л.А. Дедкова
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка