Определение Арбитражного суда Республики Карелия от 29 декабря 2019 года №А26-41/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 29 декабря 2019 года Дело N А26-41/2019
Резолютивная часть определения объявлена 18 декабря 2019 года.
Полный текст определения изготовлен 29 декабря 2019 года.
Арбитражный суд Республики Карелия в составе судьи Николенко А.В.,
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Анишкевич А.А., рассмотрев в судебном заседании заявление временного управляющего Маланина С.М. об истребовании у руководителя ООО "Костомукшский производственный комплекс" Счастливого С.С. документации ООО "Костомукшский производственный комплекс",
без участия в судебном заседании временного управляющего, Счастливого С.С. иных лиц, участвующих в деле,
установил: определением Арбитражного суда Республики Карелия от 15 января 2019 года принято к производству заявление Федеральной налоговой службы (далее - уполномоченный орган, заявитель) от 27 декабря 2018 года N 2.4-65/012820 о признании общества с ограниченной ответственностью "Костомукшский производственный комплекс" (далее - ООО "КПК", должник; ОГРН 1121031000870, ИНН 1004017350; место нахождения: 186931, г. Костомукша, ул. Брусничная, д.9) банкротом.
Определением суда от 19 августа 2019 года заявление Федеральной налоговой службы признано обоснованным, в отношении ООО "КПК" введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, - наблюдение, временным управляющим утвержден Маланин С.М.
13 августа 2019 года временный управляющий Маланин С.М. обратился в суд с заявлением, в котором (с учетом принятых судом уточнений требования) просил обязать руководителя ООО "КПК" Счастливого С.С. передать временному управляющему следующие копии документов и информацию в отношении должника:
1) бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках в зависимости от системы налогообложения за период с 2016г. по последний отчетный период (с приложением форм 3,4,5, пояснительной записки, в случае если они предоставлялись в налоговый орган);
2) Регистры бухгалтерского учета:
- Оборотно-сальдовые ведомости (далее - ОСВ) счетов 76, 60, 62 в разрезе контрагентов и договоров за 2016, 2017, 2018 год. А так же все договоры, операции по которым проходили в выше указанные периоды.1
- ОСВ счета 70 в разрезе сотрудников за 2016, 2017, 2018, трудовые договоры и договоры подряда, штатное расписание;
- Главная книга за 2016, 2017, 2018 года
- ОСВ счетов 90.01, 90.02, 91.01, 91.02, 90.07
- Карточку счета 51 по каждому расчетному счету отдельно за 2016, 2017, 2018 года
- Анализ счета 51 за 2016, 2017, 2018 года
- Книга доходов-расходов 2016, 2017, 2018г.
- Декларации расчета по страховым взносам (РСВ) за 2016, 2017, 2018г.
- Отчетность в Фонд социального страхования за 2018, 2017, 2016
- Карточки всех используемых бухгалтерских счетов за 2016, 2107, 2018г. - отдельно по каждому году.
3) Перечень движимого имущества по состоянию на 12.08.2019г. с приложением:
- регистрационных документов ГИБДД, органов технадзора, инспекции по маломерным судам, паспортов транспортных средств;
4) перечень недвижимого имущества, принадлежащего должнику на праве собственности, аренды, субаренды или находящегося на ответственном хранении, по состоянию на 12.08.2019г. с приложением:
- свидетельств о государственной регистрации;
- технических паспортов, актов ввода в эксплуатацию;
- разрешений на строительство;
5) перечень движимого и недвижимого имущества должника, приобретенного или отчужденного в период с 12.08.2016г.;
6) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности в период с 12.08.2016г. -
7) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия за период с 12.08.2016г. по настоящее время:
- приказы о назначениях директоров
8) справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату принятия заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
9) перечень дебиторов и кредиторов должника с обязательным указанием адреса, ИНН и размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату принятия заявления о признании должника несостоятельным (банкротом),а также за период продолжительностью не менее 3 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
10) отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;
11) сведения об аффилированных лицах должника;
12) материалы налоговых проверок должника, за период с 12.08.2016г.,
13) сведения о работниках ООО "Костомукшский производственный комплекс", продолжающих трудовую деятельность (Ф.И.О., должность, адрес).
14) сведения о работниках, бывших работниках ООО "Костомукшский производственный комплекс", перед которыми имеется задолженность по заработной плате, с указанием Ф.И.О., их
почтовых адресов, сумм задолженности по заработной плате, периода задолженности,
а также информацию, необходимую для проведения финансового анализа, а именно:
I. Анализ внутренних условий деятельности.
1. Основные виды оказываемых услуг;
2. Перечень структурных подразделений, схема структуры управления предприятием.
3. Численность: работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда предприятия, средняя заработная плата на 31.12.2016г., 31.12.2017г., 31.12.2018г.;
4. Копии приказов по учетной и налоговой политике.
5. Перечень всех видов деятельности, осуществляемых с 2016г. по настоящее время, их финансовый результат.
II. Анализ рынков деятельности.
1. Данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также объемам поставок (с 2016г. по настоящее время).
2. Данные по срокам и формам расчетов за предоставленные услуги.
3. Влияние на финансовое состояние должника доли на рынках выпускаемой им продукции, изменения числа её потребителей, деятельности конкурентов, увеличения цены на используемые должником товары (работы, услуги), замены поставщиков и потребителей.
III. Анализ активов и пассивов.
4. Перечень основных средств с указанием первоначальной и остаточной стоимости, а так же сумм начисленной амортизации на дату принятия заявления, на дату введения процедуры наблюдения,; на последнюю отчетную дату, на 31.12.2016г.. 31.12.2017г., 31.03.2018г., по мере предоставления бухгалтерской отчетности в налоговый орган.
5. Перечень запасов (при наличии) с указанием стоимости на 12.08.2019г.;
IV. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на дату принятия заявления на дату введения процедуры наблюдения, на последнюю отчетную дату.
V. Анализ возможности безубыточной деятельности должника.
1. Состав прибыли по видам деятельности.
2. Статьи расходов, с указанием необоснованных и непроизводительных. Структура затрат.
3. Сведения о наличии мероприятий по снижению расходов и планируемый эффект от их реализации.
Определением суда от 20 сентября 2019 года ходатайство временного управляющего назначено к рассмотрению в судебном заседании на 16 октября 2019 года. Впоследствии определениями суда рассмотрение заявления откладывалось для уточнения временным управляющим перечня истребуемых документов и сведений и для направления уточненного заявления в адрес Счастливого С.С. Последний раз определением суда от 25 ноября 2019 года рассмотрение заявления отложено на 18 декабря 2019 года.
Временный управляющий, Счастливый С.С. в судебное заседание 18.12.2019 года не явились.
Временный управляющий до судебного заседания направил в суд заявление, в котором пояснил, что заявление поддерживает в полном объеме, просил рассмотреть заявление в его отсутствие.
Определение суда о назначении судебного заседания, направленное Счастливому С.С. по адресу его регистрации, возвращено почтовой организацией в суд с отметкой об истечении срока хранения.
В соответствии с положениями пункта 2 части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Счастливый С.С. считается уведомленным надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.
На основании пункта 5 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд рассматривает заявление в отсутствие временного управляющего и Счастливого С.С.
Исследовав письменные материалы дела, суд полагает возможным удовлетворить ходатайство временного управляющего об истребования документов и сведений у руководителя должника в силу следующего.
В соответствии с положениями пункта 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.
В соответствии с разъяснениями, содержащимися в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21 декабря 2017 г. N 53 "О некоторых вопросах, связанных в привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.
Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.
Как следует из заявления и иных представленных документов, временный управляющий обращался к руководителю должника с требованиями о передаче ему документов и сведений в отношении должника (требования направлялись и по адресу должника, и по адресу регистрации Счастливого С.С.), соответствующее требования Счастливым С.С. не получены, возвращены почтовой организацией временному управляющему (л.д.8-13, 37-40).
При таких обстоятельствах, суд полагает требование временного управляющего подлежащим удовлетворению.
Руководствуясь статьями 32, 60, 64, 66 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. Заявление временного управляющего ООО "Костомукшский производственный комплекс" Маланина С.М. об истребовании у руководителя ООО "Костомукшский производственный комплекс" Счастливого С.С. документации ООО "Костомукшский производственный комплекс" удовлетворить.
2. Обязать Счастливого Сергея Сергеевича (ИНН 7814311206618) передать временному управляющему ООО "Костомукшский производственный комплекс" Маланину Сергею Михайловичу (ИНН 100101377550) в форме письменной справки, заверенной подписью Счастливого С.С. и оттиском печати ООО "Костомукшский производственный комплекс", следующие сведения в отношении ООО "Костомукшский производственный комплекс" (ОГРН 1121031000870, ИНН 1004017350):
-перечень дебиторов и кредиторов с указанием адреса, ИНН и размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на 15.01.2019 года, а также за период продолжительностью не менее 3 лет до 15.01.2019 года;
-сведения об аффилированных лицах должника;
-сведения о работниках ООО "Костомукшский производственный комплекс", продолжающих трудовую деятельность (ФИО, должность, адрес).
-сведения о работниках, бывших работниках ООО "Костомукшский производственный комплекс", перед которыми имеется задолженность по заработной плате, с указанием ФИО, их почтовых адресов, сумм задолженности по заработной плате, периода задолженности,
-сведения об основных видах оказываемых услуг,
-перечень структурных подразделений,
-схему структуры управления предприятием,
-сведения о численности работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонде оплаты труда предприятия, средней заработной плате на 31.12.2016 г., на 31.12.2017 г., на 31.12.2018 г.;
-перечень всех видов деятельности, осуществляемых с 2016 г. по настоящее время, их финансовый результат,
-сведения об основных поставщиках сырья и материалов и основных потребителях продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также по объемам поставок (с 2016 г. по настоящее время),
-сведения о сроках и формах расчетов за предоставленные услуги,
-сведения о влиянии на финансовое состояние должника доли на рынках выпускаемой им продукции, изменения числа её потребителей, деятельности конкурентов, увеличения цены на используемые должником товары (работы, услуги), замены поставщиков и потребителей,
-перечень основных средств с указанием первоначальной и остаточной стоимости, а также сумм начисленной амортизации на 15.01.2019 года, на 12.08.2019 года; на последнюю отчетную дату, на 31.12.2016г., на 31.12.2017г., на 1.03.2018г. и далее по мере предоставления бухгалтерской отчетности в налоговый орган,
-перечень запасов (при наличии) с указанием стоимости на 12.08.2019г.;
-расшифровку дебиторской и кредиторской задолженностей на 15.01.2019 года, на дату введения процедуры наблюдения, на последнюю отчетную дату,
-сведения о статьях расходов с указанием необоснованных и непроизводительных и структуры затрат,
-сведения о наличии мероприятий по снижению расходов и планируемый эффект от их реализации,
а также заверенные подписью Счастливого С.С. и оттиском печати ООО "Костомукшский производственный комплекс" копии следующих документов ООО "Костомукшский производственный комплекс":
-бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках в зависимости от системы налогообложения за период с 2016 г. по последний отчетный период (с приложением форм 3, 4, 5 и пояснительной записки, в случае если они предоставлялись в налоговый орган);
-оборотно-сальдовых ведомостей счетов 76, 60, 62 в разрезе контрагентов и договоров за 2016, 2017, 2018 годы, а также всех договоров, операции по которым проходили в вышеуказанные периоды,
-оборотно-сальдовых ведомостей счета 70 в разрезе сотрудников за 2016, 2017, 2018 годы,
-трудовых договоров и договоров подряда,
-штатного расписания;
-главных книг за 2016, 2017, 2018 годы,
-оборотно-сальдовых ведомостей счетов 90.01, 90.02, 91.01, 91.02, 90.07,
-карточки счета 51 по каждому расчетному счету отдельно за 2016, 2017, 2018 годы,
-анализа счета 51 за 2016, 2017, 2018 годы,
-книг доходов и расходов за 2016, 2017, 2018 годы,
-деклараций и расчетов по страховым взносам (РСВ) за 2016, 2017, 2018 годы,
-отчетности в Фонд социального страхования за 2018, 2017, 2016 годы,
-карточек всех используемых бухгалтерских счетов за 2016, 2107, 2018 годы (отдельно по каждому году),
-перечень движимого имущества по состоянию на 12.08.2019 г. с приложением регистрационных документов ГИБДД, органов технадзора, инспекции по маломерным судам, паспортов транспортных средств;
-перечень недвижимого имущества, принадлежащего должнику на праве собственности, аренды, субаренды или находящегося на ответственном хранении, по состоянию на 12.08.2019 г. с приложением свидетельств о государственной регистрации; технических паспортов, актов ввода в эксплуатацию; разрешений на строительство;
-перечень движимого и недвижимого имущества должника, приобретенного или отчужденного в период с 12.08.2016 г.;
-договоров, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности в период с 12.08.2016 г.,
-документов, содержащих сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия за период с 12.08.2016 г. по настоящее время,
-приказов о назначениях директоров,
-справки о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на 15.01.2019 года;
-отчетов по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторских заключений, заключений и отчетов ревизионной комиссии,
-протоколов органов управления должника;
-материалов налоговых проверок должника за период с 12.08.2016 г.,
- приказов по учетной и налоговой политике.
Выдать исполнительный лист.
3.Определение может быть обжаловано в апелляционном порядке в соответствии с пунктом 3 статьи 61 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" не позднее четырнадцати дней со дня его принятия в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд (191015, г.Санкт-Петербург, Суворовский проспект, д.65).".
Судья
А.В. Николенко
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка