Определение Арбитражного суда Республики Карелия от 11 июля 2019 года №А26-10646/2016

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 11 июля 2019 года Дело N А26-10646/2016
Резолютивная часть определения объявлена 05 июля 2019 года.
Полный текст определения изготовлен 11 июля 2109 года.
Арбитражный суд Республики Карелия в составе судьи Николенко А.В.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем Кабаниной В.П.,
рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего ООО "Корсар" Скрипунцовой Е.М. о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Корсар" Захаровой Ольги Борисовны на сумму 1 455 868 руб. 09 коп.,
без участия в судебном заседании конкурсного управляющего, Захаровой О.Б., иных лиц, участвующих в деле,
установил: определением Арбитражного суда Республики Карелия от 26.12.2016 принято к производству заявление Федеральной налоговой службы (далее - уполномоченный орган, заявитель) от 29.11.2016 N2.2-62/26371 о признании общества с ограниченной ответственностью "Корсар" (далее - ООО "Корсар", должник; ОГРН 1151001008861; ИНН 1001298984; адрес места нахождения: 183032, Республика Карелия, г. Петрозаводск, ул. Борнаволокская, д. 16, кв. 2) несостоятельным (банкротом).
Определением суда от 29 января 2018 года (объявлена резолютивная часть) заявление уполномоченного органа признано обоснованным. В отношении ООО "Корсар" введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, - наблюдение, временным управляющим утверждена Скрипунцова Е.М.
Решением от 04 июня 2018 года заявление Федеральной налоговой службы признано обоснованным, ООО "Корсар" признано банкротом, открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Скрипунцова Е.М.
26 ноября 2018 года в суд обратилась конкурсный управляющий ООО "Корсар" Скрипунцова Е.М. с заявлением (том дела 1 л.д. 3-46) о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника бывшего руководителя должника Захаровой Светланы Борисовны на сумму 1 455 868 руб. 09 коп., составляющую сумму требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов должника (впоследствии конкурсный управляющий уточнила имя лица, которое она просит привлечь к субсидиарной ответственности, а именно, просила привлечь к субсидиарной ответственности Захарову Ольгу Борисовну - том дела 2 л.д.21).
С учетом заявленных конкурсным управляющим уточнений требований (том дела 2 л.д. 21, 79-80, 107-108, 126-128) окончательно судом приняты к рассмотрению требования о привлечении Захаровой О.Б. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника на сумму 1 455 868 руб. 09 коп. по следующим основаниям:
-на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) в связи с непередачей бывшим руководителем должника Захаровой О.Б. конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника и в связи с искажением документов бухгалтерского учета ООО "Корсар", а именно, в связи с неотражением в них займов, предоставленных должником Телиной С.А. и Телину Т.Г.,
-на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве в связи с совершением Захаровой О.Б. сделок по перечислению в период с 04.08.2015 года по 09.02.2016 года с расчетного счета должника физическим лицам (Телину Т.Г., Мартинчику Д.В., Телиной С.А., Генчику П.О., Июдину Д.В.) денежных средств в общей сумме 41 705 353 руб. в отсутствие какого-либо встречного предоставления.
Определением суда от 03.12.2018 года заявление конкурсного управляющего назначено к рассмотрению в судебном заседании на 17 декабря 2019 года. Впоследствии определениями суда рассмотрение заявления неоднократно откладывалось по следующим основаниям: для представления конкурсным управляющим дополнительных пояснений и документов в обоснование заявленных требований, для истребования дополнительных документов в налоговом органе, в связи с неявкой в судебное заседание Захаровой О.Б. и отсутствием в материалах дела доказательств уведомления ее о времени и месте судебного разбирательства. Последний раз определением суда от 14 июня 2019 года рассмотрение заявления конкурсного управляющего отложено на 05 июля 2019 года.
Конкурсный управляющий, Захарова О.Б. в судебное заседание 05 июля 2019 года не явились.
Конкурсный управляющий о времени и месте судебного заседания уведомлена, до судебного заседания направила в суд письменное ходатайство о рассмотрении заявления в ее отсутствие.
Копии определения суда о времени и месте судебного заседания, направленные Захаровой О.Б. по адресу ее регистрации, сведения о котором представлены Управлением Федеральной миграционной службы России по Республике Карелия (г. Петрозаводск, ул. Логмозерская, д.8 - том дела 2 л.д. 141), а также по иному адресу Захаровой О.Б., сведения о котором имеются в материалах дела (г. Петрозаводск, ул. Борнаволокская, д.16, кв. 2), возвращены организацией почтовой связи в суд с отметками об истечении срока хранения.
В соответствии с пунктом 2 части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, и иные участники арбитражного процесса считаются извещенными надлежащим образом арбитражным судом, если, не смотря на почтовое извещение, адресат не явился за получением копии судебного акта, направленной арбитражным судом в установленном порядке, о чем организация почтовой связи уведомила арбитражный суд. В данном случае Захарова О.Б. не получила заказную корреспонденцию суда, следовательно, является извещенной надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, назначенного на 05.07.2019 года.
В порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление рассмотрено в отсутствии Захаровой О.Б.
Конкурсный управляющий в заявлении о привлечении Захаровой О.Б. к субсидиарной ответственности указала на то, что Захарова О.Б., будучи руководителем должника, не исполнила обязанность по передаче арбитражному управляющему бухгалтерской и иной документации, отражающей экономическую и финансовую деятельность должника
Пунктом 3 статьи 4 Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (далее - Закон N 266-ФЗ) установлено, что рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Закона N 266-ФЗ), которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве (в редакции Закона N 266-ФЗ).
Поскольку обязанность по передаче документов и материальных ценностей в трехдневный срок с даты утверждения конкурсного управляющего (пункт 2 статьи 126Закона о банкротстве), возникла 04.06.2018 года, то есть после вступления в силу изменений, внесенных в Закон о банкротстве Законом N 266-ФЗ, к спорным правоотношениям подлежат применению положения статьи 61.11 Закона о банкротстве.
В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве:
1. Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.
2. Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;
Согласно пунктам 4 и 6 статьи 61.11 Закона о банкротстве положения подпункта 2 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности:
-организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника;
-ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.
Из справки, предоставленной Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Петрозаводску (том дела 2 л.д.138-139), Захарова Ольга Борисовна являлась директором ООО "Корсар" с 11.03.2016 года на основании лично поданного ею в Инспекцию соответствующего заявления и до даты открытия в отношении должника процедуры конкурсного производства (28.05.2018 года).
Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
Захарова О.Б. как контролирующее должника лицо по правилам пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве была обязана передать конкурсному управляющему документацию бухгалтерского учёта и (или) отчетности должника, однако данное обязательство не исполнил.
Определением суда от 28.11.2018 года по настоящему делу у Захаровой О.Б. истребованы документы должника, в том числе, списки дебиторов и дебиторов с расшифровками задолженностей; договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО "Корсар" с юридическими и физическими лицами; документы первичного бухгалтерского учета (акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры, счета, универсальные передаточные акты, иные документы, которыми оформлялись факты хозяйственной жизни ООО "Корсар" за период после 29.01.2015 года), документы бухгалтерской отчетности расшифровки расчетов с дебиторами.
На основании данного определения суда выдан исполнительный лист серии ФС N019786404
Указанный судебный акт Захаровой О.Б. не исполнен.
При этом суд полагает необходимым отметить, что Захарова О.Б. извещена о возбуждении в отношении должника производства по делу о банкротстве, так как в рамках настоящего дела она обращалась в суд с заявлением о намерении оплатить требования кредиторов к ООО "Корсар" (определение от 12 октября 2018 года).
24.01.2019 года возбуждено исполнительное производство N54233/19/10020- ИП, которое не исполнено.
ООО "Корсар" последний бухгалтерский баланс сдавало в налоговый орган за 2015 год (том дела 1 л.д.87-107). Указанный бухгалтерский баланс должника за 2015 год датирован 31.03.2016 года. Соответственно, данный бухгалтерский баланс был составлен в период, когда руководителем должника уже являлась Захарова О.Б. (сведения о Захаровой О.Б. как о директоре ООО "Корсар" внесены в ЕГРЮЛ 11.03.2016 года).
Согласно данным указанного бухгалтерского баланса ООО "Корсар" за 2015 год, по состоянию на 31.12.2015 года ООО "Корсар" располагало следующими активами: запасами балансовой стоимостью 84 512 000 руб., дебиторской задолженностью в размере 33 471 000 руб.
В настоящее время в реестр требований кредиторов должника включены требования кредиторов на сумму 1 455 868 руб. 09 коп.
При указанных обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что бывшим руководителем должника Захаровой О.Б. обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации должника, которая установлена законодательством Российской Федерации и возложена на руководителя организации, не исполнена при отсутствии уважительных причин.
Документы, которые позволили бы установить причины, по которым соответствующие активы, отраженные в балансе должника за 2015 год, не переданы конкурсному управляющему отсутствуют. В связи с чем, у конкурсного управляющего отсутствовала возможность проверить направления и обоснованность расходования соответствующих активов (или причины и обоснованность их списания) и при наличии оснований принять меры к их возврату должнику и включению в конкурсную массу.
Конкурсный управляющий в качестве последствий непередачи Захаровой О.Б. документации должника ссылается не невозможность возвращения в конкурсную массу имущества должника на сумму достаточную для погашения установленных требований кредиторов к должнику.
При изложенных обстоятельствах, суд полагает заявление конкурсного управляющего обоснованным в части доводов о наличии оснований для привлечения бывшего руководителя ООО "Корсар" Захаровой О.Б. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве в связи с непередачей конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника.
Оснований для привлечения Захаровой О.Б. к субсидиарной ответственность в связи с перечислением с расчетного счета должника физическим лицам (Телину Т.Г., Мартинчику Д.В., Телиной С.А., Генчику П.О., Июдину Д.В.) денежных средств в общей сумме 41 705 353 руб. суд не усматривает, так как Захарова О.Б. назначена руководителем должника после того, как были совершены указанные перечисления денежных средств, а именно: перечисления денежных средств имели место в период с 04.08.2015 года по 09.02.2016 года, Захарова О.Б. назначена руководителем должника с 11.03.2016 года.
Также суд не усматривает оснований для привлечения Захаровой О.Б. к субсидиарной ответственности в связи с искажением информации, содержащейся в документах бухгалтерского учета и отчетности должника, а именно, в связи с неуказанием в них сведений о займах, предоставленных должником Телиной С.А. и Телину Т.Г. Суд отказывает в привлечении Захаровой О.Б. к субсидиарной ответственности по данному основанию в связи с тем, что конкурсным управляющим не доказано наличие соответствующих искажений, в том числе, не указано, в каких именно бухгалтерских документах и за какой период имело место искажение информации. Конкурсным управляющим не доказано также, что соответствующие займы имели место и подлежали отражению в бухгалтерских документах. При этом суд полагает необходимым отметить, что в рамках рассмотрения заявления конкурсного управляющего о признании недействительными сделок должника (определение суда по настоящему делу от 02.07.2019 года) не установлен факт заключения должником соответствующих договоров займа; договоры займа, представленные Телиной С.А. и Телиным Т.Г. в материалы указанного обособленного спора исключены впоследствии ответчиками из числа доказательств по делу.
Таким образом, суд приходит к выводу о наличии оснований для привлечения бывшего руководителя ООО "Корсар" Захаровой О.Б. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Корсар" на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве в связи с непередачей конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника.
Учитывая, что мероприятия по формированию конкурсной массы в рамках настоящего дела о банкротстве ООО "Корсар" не окончены, руководствуясь положениями пункта 7 статьи 61.16 Закона о банкротстве, суд приостанавливает производство по настоящему обособленному спору до завершения конкурсным управляющим расчетов с кредиторами должника, в связи с невозможностью определения размера субсидиарной ответственности.
Руководствуясь статьями 32, 60, 61.10, 61.11, пунктом 7 статьи 61.16 Федерального закона от 26.10.2002 N127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
1.Заявление конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Корсар" Скрипунцовой Е.М. удовлетворить.
Привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью "Корсар" (ОГРН 1151001008861; ИНН 1001298984) бывшего директора должника Захарову Ольгу Борисовну.
Приостановить производство по заявлению конкурсного управляющего до окончания расчетов с кредиторами либо до окончания рассмотрения требований кредиторов, заявленных до окончания расчетов с кредиторами.
2. Определение подлежит немедленному исполнению, но может быть обжаловано в порядке, установленном пунктом 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в течение десяти дней со дня вынесения определения в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд (191015, г. Санкт-Петербург, Суворовский проспект, д.65).
Судья
А.В. Николенко
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка