Дата принятия: 21 сентября 2008г.
Номер документа: А24-1653/2008
АРБИТРАЖНЫЙ СУД КАМЧАТСКОГО КРАЯ
РЕШЕНИЕ
Именем Российской Федерации
г. Петропавловск-Камчатский Дело № А24-1653/2008
Резолютивная часть решения объявлена 15 сентября 2008 года
Решение в полном объеме изготовлено 21 сентября 2008 года
Арбитражный суд Камчатского края в составе судьи Алексеевой Ж.П. при ведении протокола судебного заседания судьей, рассмотрев в открытом судебном заседании дело
по иску
Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Дальневосточном федеральном округе
к ответчику
Открытое акционерное общество «Малкинское-Холдинг»
третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора:
Инспекция Федеральной налоговой службы по г.Петропавловску-Камчатскому
Степанцова Надежда Сергеевна
о ликвидации юридического лица
при участии:
от истца
– Рудакова Л.И. - представитель по доверенности № 33 от 20.12.2007 года сроком до 31.12.2008 года
от ответчика
- не явились
от третьих лиц:
ИФНС по г.Петропавловску-Камчатскому
Степанцова Н.С.
- не явились
- не явились
установил:
Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Дальневосточном федеральном округе обратилось в Арбитражный суд Камчатской области с иском, в котором на основании п. 2 ст. 61 ГК РФ, п. 20 ст. 42 ФЗ от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», п. 2 ст. 14 ФЗ от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» просит суд ликвидировать Открытое акционерное общество «Малкинское – Холдинг».
Определением суда от 04 июля 2008 года к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечены Инспекция Федеральной налоговой службы России по г. Петропавловску-Камчатскому, учредитель ОАО «Малкинское–Холдинг» Степанцова Надежда Сергеевна.
Третьи лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, что подтверждается уведомлениями о вручении.
Ответчик ОАО «Малкинское–Холдинг» извещен о времени и месте судебного заседания по всем известным суду адресам: г.Елизово, ул.В.Кручины, 19-а (почтовый адрес) и юридическому адресу г.Петропавловск-Камчатский, ул.Вулканная, 21, склад 16.
По адресу г.Елизово, ул. В.Кручины, 19-а, ответчик получил определение суда от 04.07.2008 года, что подтверждается уведомлением о вручении.
С адреса ответчика г.Петропавловск-Камчатский, ул.Вулканная, 21, склад 16, конверт возвращен с указанием причины невручения «истек срок хранения», что означает, что адресат не явился за копией судебного акта, о чем орган почтовой связи проинформировал суд. В соответствии с п.2 ч.2 ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (АПК РФ) такое извещение является надлежащим.
От ИФНС по г.Петропавловску-Камчатскому поступило ходатайство о рассмотрении дела без участия представителя налоговой службы.
На основании изложенного, суд приходит к выводу, что ответчик и третьи лица извещены о времени и месте судебного заседания надлежащим образом.
В соответствии со ст. 156 АПК РФ судебное заседание проводится в отсутствие надлежащие извещенных о времени и месте судебного заседания лиц.
В судебном заседании представитель истца поддержала исковые требования в полном объеме по основаниям, изложенным в иске. Пояснила, что ответчик длительное время не исполняет законодательство о рынке ценных бумаг, в том числе: не зарегистрировал выпуск ценных бумаг при создании общества, нарушает порядок раскрытия информации о деятельности общества, не ведет реестр акционеров, допускает другие нарушения. В адрес ответчика было направлено 3 предписания об устранении нарушения, акт проверки, которые ответчик не исполняет даже частично. Дважды ответчик был привлечен к административной ответственности за нарушения. Однако, ни одно из нарушений так и не было устранено, в том числе и на день судебного заседания. Иск просит удовлетворить, вынести решение о ликвидации юридического лица ОАО «Малкинское–Холдинг».
От ответчика поступило письменное мнение, в котором ответчик согласен с ликвидацией по причине невозможности зарегистрировать выпуск акций предприятия.
Заслушав объяснения представителя истца, изучив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующему.
Как следует из материалов дела, Открытое акционерное общество «Малкинское-Холдинг» создано по решению № 1 от 10.05.2006 года об учреждении Открытого акционерного общества «Малкинское-Холдинг» учредителя общества гражданки Российской Федерации Степанцовой Надежды Сергеевны, привлеченной к участию в деле в качестве третьего лица. Согласно названному решению учредитель образует уставный капитал в размере 100 000 рублей, размещает 1000 обыкновенных акций по 100 рублей каждая учредителю Степанцовой Н.С.; генеральным директором назначена Степанцова Н.С.; утвержден устав общества.
Сведения о создании ОАО «Малкинское-Холдинг» были зарегистрированы в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) 19 мая 2006 года за основным государственным регистрационным номером 1064101053696.
Названные обстоятельства подтверждаются представленными ИФНС по г.Петропавловску-Камчатскому по запросу суда выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ОАО «Малкинское-Холдинг», решением № 1 от 10.05.2006 года об учреждении ОАО «Малкинское-Холдинг», уставом ОАО «Малкинское-Холдинг».
В период с 03.09.2007 года по 01.11.2007 года Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Дальневосточном федеральном округе (истец по делу, также именуется в решении - РО ФСФР России в ДФО) была проведена выездная проверка ОАО «Малкинское-Холдинг» (ответчик по делу) на предмет проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, установленных стандартов и требований по рынку ценных бумаг. В результате проверки истцом был выявлен ряд нарушений законодательства о ценных бумагах, которые по мнению истца являются грубыми.
По результатам проверки истцом был составлен 09.11.2007 года акт № 32678-F/21-А ДСП проверки деятельности на предмет соблюдения требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, стандартов и требований, утвержденных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг ОАО «Малкинское - Холдинг» (далее в решении «Акт проверки от 09.11.2007 года»). Как следует из материалов дела, названный акт проверки был направлен истцом ответчику почтой и получен ОАО «Малкинское-Холдинг» 16.11.2007 года, что подтверждается уведомлением о вручении.
Согласно Акту проверки от 09.11.2007 года истцом были обнаружены следующие нарушения требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах:
- в нарушение п.1.ст.19, ст. 20 Федерального Закона (ФЗ) от 22.04.1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», п.2.1.1. Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных приказом ФСФР России от 25.01.2007 года № 07-4/пз-н (далее по тексту - Стандарты) ответчик не зарегистрировал выпуск ценных бумаг при создании акционерного общества в регистрирующем органе - РО ФСФР России в ДФО;
- в нарушение п.п. 8.3.5, 8.4.1 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного приказом ФСФР России от 10.10.2006 года № 2006 № 06-117/пз-н (далее по тексту - Положение о раскрытии информации) ОАО «Малкинское-Холдинг» не опубликовало текст годовой бухгалтерской отчетности за 2006 год, текст устава общества в сети интернет;
- в нарушение п.4. ст. 93 Федерального Закона «Об акционерных обществах», п.8.5.3 Положения о раскрытии информации ОАО «Малкинское-Холдинг» не ведет учет аффилированных лиц и не представляет их списки в регистрирующий орган (истцу);
- в нарушение п.3. Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 02.10.1997 года № 27, ОАО «Малкинское-Холдинг» не осуществляет деятельность по ведению реестра акционеров.
Из материалов дела следует, что в марте 2007 года ОАО «Малкинское-Холдинг» представляло документы истцу на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг. Однако, в государственной регистрации ответчику было отказано, что подтверждается уведомлением истца об отказе в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг ОАО «Малкинское –Холдинг» от 13.04.2007 года № ИВ-941. Из текста уведомления следует, что причиной отказа явились многочисленные нарушения ответчиком ФЗ «О рынке ценных бумаг», ФЗ «Об акционерных обществах», Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг.
Для устранения выявленных нарушений РО ФСФР России в ДФО направило ответчику предписания от 28.09.2007 года № 1208, от 09.11.2007 года № 1331, в которых ответчику предлагалось направить в регистрирующий орган надлежащий пакет документов для государственной регистрации выпуска акций при создании акционерного общества.
Для устранения нарушений, выявленных истцом при проверке деятельности ответчика в ноябре 2007 года, в ОАО «Малкинское-Холдинг» был направлен Акт проверки от 09.11.2007 года и предписание от 18.12.2007 года № 1488, в котором ответчику предлагалось опубликовать текст бухгалтеорской отчетности, текст устава общества в сети Интернет, обеспечить ведение учета аффилированных лиц, обеспечить ведение реестра акционеров, разработать и утвердить правила ведения реестра акционеров.
Получение ответчиком предписаний и акта проверки подтверждается представленными в материалы дела уведомлениями о вручении.
Названные предписания содержат перечень нарушений ответчиком действующего законодательства о ценных бумагах, а также перечень действий (предписания), которые ответчику необходимо было выполнить для устранения нарушений, со ссылками на нормы права.
ОАО «Малкинское-Холдинг» не исполнило предписания РО ФСФР России в ДФО от 28.09.2007 года № 1208, от 09.11.2007 года № 1331, от 18.12.2007 года № 1488 об устранении нарушений требований законодательства Российской Федерации.
Неисполнение предписаний федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг является нарушением ответчиком требований п.7.ст. 44 ФЗ «О рынке ценных бумаг» и п.1.ст. 11 ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».
За неисполнение предписаний истца от 18.12.2007 года № 1488 ОАО «Малкинское-Холдинг» было привлечено к административной ответственности по ч.1. ст. 19.5 КоАП РФ и подвергнуто административному наказанию в виде штрафа в размере 10 000 рублей, что подтверждается постановлением от 23.01.2008 года по делу № 5а-568/08 мирового судьи судебного участка № 2 Камчатской области.
За нарушение порядка раскрытия эмитентом информации на рынке ценных бумаг РО ФСФР России в ДФО привлек ОАО «Малкинское-Холдинг» к административной ответственности по ч.2. ст. 15.19. КоАП РФ, ответчику было назначено административное взыскание в виде штрафа в размере 30 000 рублей, что подтверждается постановлением о назначении административного наказания от 10.01.2008 года по делу № А/32678-F/07-197.
Из пояснений истца следует, что ответчик так и не устранил ни одного из выявленных нарушений действующего законодательства о ценных бумагах и рынке ценных бумаг.
Поскольку ОАО «Малкинское –Холдинг» длительное время не исполняет требования законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, истец обратился с настоящим иском в арбитражный суд.
В соответствии со п.20 ст. 42 Федерального Закона «О рынке ценных бумаг», п.2.ст.14 Федерального Закона «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг предоставлено право обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации юридического лица, нарушившего требования законодательства Российской Федерации о ценных бумагах. Таковым органом исполнительной власти является Федеральная служба по финансовым рынкам России, а истец - ее региональным органом.
В соответствии с пунктом 2 ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении некоммерческой организацией, в том числе общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом, деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.
Таким образом, в соответствии в названной нормой права действующее юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда, если осуществляет деятельность с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.
ИФНС по г.Петропавловску-Камчатскому представлены заверенные копии налоговых деклараций ОАО «Малкинское-Холдинг№ по единому налогу, уплачиваемому предприятием в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2007 год и 3 месяца 2008 года. Из представленных налоговым органом документов следует, что ОАО «Малкинское –Холдинг» сдавало налоговые декларации: 11.02.2008 года (за 2007 год), 14.02.2008 года (за 2007 год), 24.04.2008 года и 06.05.2008 года (за 2008 год).
Согласно сведениям ИФНС по г.Петропавловску-Камчатскому у ответчика открыт один расчетный счет в Камчатском отделении № 8556 ОАО Сбербанк России.
Из представленных банком на запрос суда сведений следует, что в период с 01.05.2007 года по 15.07.2008 года ОАО «Малкинское-Холдинг» активно осуществляло расчетные операции по приходу и расходу денежных средств на расчетном счете, всего ответчиком за указанный период осуществлено оборотов на сумму 9 604 850,96 рублей.
Из материалов дела следует, что ответчик в 2007-2008 годах получает корреспонденцию, участвует в судебных разбирательствах (судебное заседание у мирового судьи, настоящее дело).
На основании изложенного, суд приходит к выводу, что ответчик является на день судебного разбирательства действующим юридическим лицом и может быть ликвидирован на основании п.2. ст. 61 ГК РФ.
Постановлением Конституционного Суда РФ от 18.07.2003 N 14-П положение пункта 2 статьи 61 ГКРФ, согласно которому юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда, если данное юридическое лицо осуществляет деятельность с неоднократными нарушениями закона, не противоречащим Конституции Российской Федерации, поскольку, по конституционно-правовому смыслу данного положения, предполагается, что предусмотренная им санкция - ликвидация юридического лица не может быть назначена по одному лишь формальному основанию неоднократности нарушений законодательства, а должна применяться в соответствии с общеправовыми принципами юридической ответственности и быть соразмерной допущенным юридическим лицом нарушениям и вызванным ими последствиям.
Согласно п.1 ст. 19 ФЗ «О рынке ценных бумаг» процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами, включает следующие этапы: принятие решения о размещении эмиссионных ценных бумаг; утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг; размещение эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или представление в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. При учреждении акционерного общества размещение эмиссионных ценных бумаг осуществляется до государственной регистрации их выпуска, а государственная регистрация отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг осуществляется одновременно с государственной регистрацией выпуска эмиссионных ценных бумаг.
Порядок государственной регистрации ценных бумаг установлен в ст. 20 «О рынке ценных бумаг» и Стандартах эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг.
Согласно п.п. 8.3.5., 8.4.1. Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг акционерное общество, на которое не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязано опубликовать текст годовой бухгалтерской отчетности на странице в сети Интернет не позднее 45 дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления годовой бухгалтерской отчетности. Акционерные общества обязаны раскрывать информацию о содержании своих уставов со всеми внесенными в них изменениями и/или дополнениями. Акционерное общество обязано опубликовать текст устава акционерного общества на странице в сети Интернет не позднее 2 дней с даты, определенной в соответствии с пунктом 8.1.2 указанного Положения.
Согласно п.4.ст.93 ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
В соответствии с п.8.5.3. Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг акционерное общество обязано представлять в регистрирующий орган список его аффилированных лиц, составленный на дату окончания отчетного квартала, не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала. При этом в этом списке отдельным разделом должны быть указаны изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц акционерного общества в течение отчетного квартала. Список аффилированных лиц, представляемый акционерным обществом в регистрирующий орган, должен быть подписан уполномоченным лицом акционерного общества, подтверждающим тем самым достоверность всей содержащейся в нем информации.
Согласно ст. 44 ФЗ «Об акционерных обществах» в реестре акционеров общества указываются сведения о каждом зарегистрированном лице, количестве и категориях (типах) акций, записанных на имя каждого зарегистрированного лица, иные сведения, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации. Общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации с момента государственной регистрации общества.
Из представленных в материалы дела предписаний истца и акта проверки от 09.11.2007 года следует, что ответчик нарушил названные нормы права о ценных бумагах.
В своих определениях по настоящему делу суд неоднократно предлагал ОАО «Малкинское-Холдинг» устранить нарушения, которые явились причиной для обращения истца с настоящим иском в суд, а также представить доказательства, опровергающие доводы истца.
Ответчик предложениями суда не воспользовался, что является его правом.
От ответчика поступило мнение на иск, подписанное генеральным директором и учредителем акционерного общества Степанцовой Н.С., в соответствии с которым ОАО «Малкинское-Холдинг» согласно с ликвидацией по причине невозможности зарегистрировать выпуск акций предприятий.
Доказательств, подтверждающих устранение других названных в Акте проверки от 09.11.2007 года, нарушений ответчик суду в порядке ст. 65 АПК РФ не представил.
Из пояснений представителя истца, данных в судебном заседании, следует, что ответчик не устранил ни одного из выявленных нарушений.
Ответчик также не представил суду в порядке ст. 65 АПК РФ доказательств, опровергающих доводы истца.
Согласно действующему в арбитражном процессе принципу диспозитивности каждое лицо, участвующее в деле, самостоятельно и по своему усмотрению пользуется процессуальными правами.
В связи с чем, суд приходит к выводу, что лица, участвующие в деле, распорядились принадлежащими им процессуальными правами по своему усмотрению в той мере, в какой сочли необходимым.
Суд принимает во внимание, что ответчику достоверно известно о допущенных нарушениях законодательства о ценных бумагах с 5 октября 2007 года - с момента получения первого предписания истца об устранении нарушений от 28.09.2007 года № 1208, с 16 ноября 2007 года ответчику известно о нарушениях, выявленных при проведении выездной проверки в ноябре 2007 года - с момента получения акта проверки от 09.11.2007 года.
Суд приходит к выводу, что у ответчика имелось достаточно времени для устранения нарушений законодательство о ценных бумагах. Однако, ответчик не устранил выявленные истцом нарушения действующего законодательства о ценных бумагах. Доказательств невозможности по объективным причинам устранить нарушения ответчик суду не представил.
На основании изложенного, суд приходит к выводу, что действующее юридическое лицо Открытое акционерное общество «Малкинское-Холдинг» осуществляет свою деятельность с грубыми и неоднократными нарушениями действующего законодательства Российской Федерации, а именно: не зарегистрировало выпуск ценных бумаг при создании акционерного общества; не опубликовало текст годовой бухгалтерской отчетности за 2006 год, текст устава общества в сети интернет; не ведет учет аффилированных лиц и не представляет их списки в регистрирующий орган; не осуществляет деятельность по ведению реестра акционеров; не выполняет предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Названные выводы суда подтверждаются представленными в материалы дела и указанными в настоящем решении доказательствами.
При таких обстоятельствах, учитывая, что Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Дальневосточном федеральном округе предъявило иск в пределах своих полномочий, а также учитывая, что факты грубого и неоднократного нарушения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах со стороны ответчика доказаны, что ответчик является действующим юридическим лицом, арбитражный суд считает, что требования истца являются обоснованными и подлежащими удовлетворению. В связи с чем, Открытое акционерное общество «Малкинское-Холдинг» подлежит ликвидации на основании ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации
В соответствии со ст. 110 АПК РФ государственная пошлина относится на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.
Поскольку истец в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ) освобожден от уплаты государственной пошлины, то согласно ст. 110 АПК РФ, 333.21. НК РФ госпошлина подлежит взысканию с ответчика в размере 2 000 рублей в доход федерального бюджета.
Руководствуясь статьями 1-3, 5-12, 17, 27, 28, 65, 71, 101-103, 110, 156, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
решил:
Иск удовлетворить.
Ликвидировать Открытое акционерное общество «Малкинское-Холдинг» (ОГРН 1064101053697, ИНН 4101108826, место нахождения общества – Камчатский край, г.Петропавловск-Камчатский, ул.Вулканная, 21, склад № 16).
Взыскать с Открытого акционерного общества «Малкинское-Холдинг» (ОГРН 1064101053697, ИНН 4101108826) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 2000 рублей.
Решение арбитражного суда может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, или в арбитражный суд кассационной инстанции в срок, не превышающий двух месяцев со дня его вступления в законную силу.
Судья Алексеева Ж.П.