Решение от 15 июня 2012 года №А19-7682/2012

 
 
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
 
664025, г. Иркутск, бульвар Гагарина, 70,
 
www.irkutsk.arbitr.ru
 
тел. 8(395-2)24-12-96; факс 8(395-2) 24-15-99
 
 
Именем Российской Федерации
 
 
Р Е Ш Е Н И Е
 
    г. Иркутск                                                                                                 Дело  № А19-7682/2012
 
 
    15.06.2012г.
 
 
    Резолютивная часть решения объявлена  в судебном заседании  14.06.2012года.
 
    Решение  в полном объеме изготовлено   15.06.2012года.
 
 
    Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Ананьиной Г.В.,
 
    при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Семеновым А.А.,
 
    рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Открытого акционерного общества «Сбербанк России» (ОГРН 1027700132195, ИНН 7707083893, 117997, Москва г, Вавилова ул, 19)
 
    к Центральному банку Российской Федерации в лице  Главного управления Центрального банка  Российской Федерации по Иркутской области (ОГРН 1037700013020, 107016, Москва, ул. Неглинная, 12)
 
    о признании незаконным постановления  о назначении штрафа по делу об административном правонарушении №25-12-Ю/0007 от 23.03.2012
 
    при участии в судебном заседании:
 
    от  заявителя -  представители по доверенности Текутьев А.Р., Алехин О.М.,
 
    от ответчика - представитель по доверенности Бурыкина Л.А.,
 
установил:
 
    Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (далее – ОАО «Сбербанк России») обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области (далее – ГУ ЦБ РФ по Иркутской области) о признании незаконным постановления от 23.03.2012 № 25-12-Ю/0007.
 
    Представитель ОАО «Сбербанк России» в судебном заседании заявленные требования поддержал по основаниям, изложенным в заявлении. В обоснование заявленных требований указал на отсутствие события вменяемого административного правонарушения,  а также неправомерное применение административным органом при привлечении к административной ответственности  редакции ст. 15.27, действовавшей после 08.11.2011г. Также заявитель, в случае отклонения судом данных доводов, просил признать правонарушение малозначительным (в связи с самостоятельным выявлением нарушения и принятием мер по замене записи, отсутствием намерений по сокрытию информации, отсутствия общественной опасности и причинения вреда обществу, личности и государству) и освободить от административной ответственности.
 
    Представитель административного органа требования заявителя не признал, подержав позицию, изложенную в отзыве, полагает оспариваемое постановление законным и обоснованным, указав, что правонарушение не может быть признано малозначительным.
 
    Из материалов дела следует, что  16.11.2011 Байкальским банком ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: 664047, г. Иркутск, ул. Депутатская, 32, были сформированы и направлены в Росфинмониторинг сведения (номер записи в поле NUMB_P и дата представления сведений в поле DATE_P файла № 94331 от 16.11.2011) об операции купли-продажи садового дома с земельным участком по договору купли-продажи от 29.06.2010.
 
    08.02.2012 должностным лицом ГУ ЦБ РФ по Иркутской области вынесено определение № 25-12-Ю/0007/1030ДСП о возбуждении в отношении ОАО «Сбербанк России» дела по признакам нарушения статьи 4, пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», требований Положения Банка России № 321-П (в части порядка заполнения информационным полей файла ОЭС, изложенного в Приложении № 4) и проведении административного расследования.
 
    По результатам проведенного административного расследования выявлено, что при направлении сведений в Росфинмониторинг Банк указал в сообщении неверную дату совершения указанной сделки - 29.07.2010 вместо 27.07.2010. Тем самым, по мнению административного органа, ОАО «Сбербанк России» нарушены требования по заполнению информационных полей файла ОЭС, установленных Приложением 4 к «Положению о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденному Банком России 29.08.2008 № 321-П (далее – Положение Банка России № 321-П), а также требования Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (редакция 5) (Правила утверждены Постановлением Правления ОАО «Сбербанк России» от 12.05.2010 № 387§7а) по представлению в уполномоченный орган сведений в связи с ненадлежащим исполнением возложенных на ОАО «Сбербанк России» обязанностей по организации представления в уполномоченный орган сведений в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ и Положения Банка России № 321-П.
 
    06.03.2012 в отношении ОАО «Сбербанк России» составлен протокол об административном правонарушении № 25-12-Ю/0007/1020ДСП по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. 23.03.2012 вынесено постановление от 23.03.2012 № 25-12-Ю/0007, которым на ОАО «Сбербанк России» наложен штраф за совершенное административное правонарушение в размере 50 000 руб.
 
    Не согласившись с указанным постановлением, ОАО «Сбербанк России» обратилось в суд с заявлением о признании его незаконным.
 
    Выслушав представителей лиц, участвующих в деле, исследовав представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующему выводу. 
 
    Из части 6 статьи 210 АПК РФ следует, что при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.
 
    В соответствии с генеральной лицензией на осуществление банковских операций №1481 от 30.08.2010, выданной Первым заместителем Председателя ЦБ РФ, ОАО «Сбербанк России» предоставлено право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
 
    Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ).
 
    К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относится, в частности, обязательный контроль (статья 4 Закона № 115-ФЗ).
 
    Подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ определены сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым клиентами организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, которые указанные организации обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции.
 
    Статья 5 вышеназванного Закона содержит перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, к которым, в частности, относятся и кредитные организации.
 
    Из анализа приведенных норм следует, что обязанности, установленные пунктом 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, возникают при условии фактического осуществления деятельности, указанной в статье 5 Закона № 115-ФЗ.
 
    Таким образом, кредитные организации обязаны осуществлять обязательные процедуры внутреннего контроля в соответствии с вышеприведенным Законом.
 
    Статьей 3 Закона № 115-ФЗ установлено, что внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
 
    В силу пункта 4 статьи 6 Закона № 115-ФЗ сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.
 
    Согласно пункту 1.1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ (в ред. Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ) сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее.
 
    Согласно пункту 7 статьи 7 Закона № 115-ФЗ порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.
 
    Положением Центрального банка Российской Федерации от 29.08.2008 № 321-П установлен порядок представления кредитной организацией (филиалом кредитной организации) в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также об иных операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых у кредитной организации возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
 
    Согласно пункту 1.1 Положения Банка России № 321-П под отчетом в виде электронного сообщения (ОЭС) понимается сообщение, формируемое кредитной организацией для представления в уполномоченный орган, содержащее сведения об операциях, предусмотренных Федеральным законом, представленное в электронной форме и снабженное зарегистрированным кодом аутентификации.
 
    В соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России № 321-П направление кредитной организацией в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Законом № 115-ФЗ, осуществляется в виде отчета в виде электронного сообщения (ОЭС) через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.
 
    Согласно пункту 2.11 Положения № 321-П при совершении операций, предусмотренных Законом № 115-ФЗ, кредитная организация формирует и направляет в уполномоченный орган через территориальное учреждение ОЭС, содержащий сведения о таких операциях, до 16.00 по местному времени рабочего дня, следующего соответственно за днем совершения или за днем выявления таких операций. По согласованию с территориальным учреждением время получения ОЭС территориальным учреждением может быть увеличено, но не позднее, чем до 17.30 местного времени рабочего дня, следующего за днем совершения или за днем выявления таких операций.
 
    Действующими в ОАО «Сбербанк России» Правилами внутреннего контроля (пункт 5.2) также предусмотрено, что сотрудники Банка при отнесении банковской операции или сделки, осуществляемой клиентом, к операциям (сделкам), подлежащим обязательному контролю, обязаны сформировать и направить Контролеру Сообщение о совершении операции или сделки в срок, позволяющий направить указанное Сообщение до 16 часов рабочего дня, следующего за днем совершения такой операции (сделки). 
 
    Как следует из материалов дела, между физическими лицами заключен договор купли-продажи от 29.06.2010г., согласно условиям которого продавец продает, а покупатель покупает принадлежащие продавцу на праве собственности объекты недвижимости: садовый дом с мансардой, общей площадью 72,60 кв. метров, расположенный по адресу: Иркутская область, Иркутский район, садоводческое некоммерческое товарищество Жаворонки, ул. Вишневая, 36, кадастровый номер 38:06:143721:0004:254:212:0017:00188440:0100:20036; земельный участок, площадью 574 кв.м. земли сельскохозяйственного назначения, товарищество Жаворонки, ул. Вишневая, уч. №36, кадастровый номер 38:06:143721:0004. Цена объектов недвижимости 3 000 000 руб., оплата в размере 1 960 000 руб. за счет кредитных средств Сбербанка РФ, денежные средства в размере 1 040 000 руб. переданы покупателем продавцу до подписания договора, объекты находятся в залоге у банка с момента государственной регистрации. Сделка зарегистрирована Управлением  Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по Иркутской области  27.07.2010г.
 
    Таким образом, указанная сделка, совершенная 27.07.2011, подлежала обязательному контролю на основании пункта 1.1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ с момента регистрации договора. Сведения о данной сделке выявлены 15.11.2011 и направлены банком в уполномоченный орган 16.11.2011 (№ операции 94331 от 27.07.2011).
 
    Как следует из оспариваемого постановления, неисполнение банком требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно Положения Банка России № 321-П, выразилось в неправильном заполнении полей записи отчета в виде электронного сообщения, а именно: в нарушение установленного порядка при формировании 15.11.2011 отчета в виде электронного сообщения (далее - ОЭС) для отправки в уполномоченный орган ОАО «Сбербанк России» было неверно заполнено поле "DATE_Р" в записи № 94331: указана дата совершения сделки 29.07.2011 вместо 27.07.2011.
 
    По мнению административного органа, представление в уполномоченный орган сведений с нарушением требований Положения Банка России № 321-П свидетельствует о том, что внутренний контроль, организованный в Байкальском банке ОАО «Сбербанк России», не в полной мере обеспечивает достижение целей, определенных пунктом 1.2 Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» в части обеспечения достоверности направляемой в Росфинмониторинг информации (п. 1.2.2). Таким образом, банком не выполнены положения статьи 4 и пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ в части осуществления внутреннего контроля в целях соблюдения требований Банка России и Правил внутреннего контроля при направлении сведений в уполномоченный орган.
 
    В соответствии с ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи.
 
    Из диспозиции указанной части следует, что объективная сторона административного правонарушения заключается, в том числе, в неисполнении законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшие непредставления  сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.
 
    Как было указано выше, внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (статья 3 Закона № 115-ФЗ).
 
    В этой же статье Закона № 115-ФЗ определено, что к осуществлению внутреннего контроля относится реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.
 
    В оспариваемом постановлении не указано какое действие, приведенное в вышеназванном перечне и относящееся к процедуре осуществления внутреннего контроля,  не было совершено Банком.
 
    Суд полагает, что ошибочное указание иной даты в поле DATA_Р не может свидетельствовать об отсутствии осуществления внутреннего контроля в том его понимании, которое определено статьей 3 Закона №115-ФЗ. Более того, о наличии внутреннего контроля и его осуществлении свидетельствует тот факт, что 27.01.2012 Банком в уполномоченный орган в соответствии с пунктом 3 Приложения № 4 к Положению Банка России № 321-П были направлены сведения с указанием правильной даты сделки – 27.07.2011, соответственно, Банк документально зафиксировал соответствующие сведения, и осуществил реализацию правил внутреннего контроля.
 
    Доводы ответчика о том, что нарушение Банком требований по заполнению информационных полей файла ОЭС, свидетельствует о наличии в действиях Банка состава правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, отклоняются судом, поскольку указанные действия не охватываются диспозицией названной нормы закона.
 
    Следовательно, в действиях (бездействии) банка отсутствует событие административного правонарушения, вменяемое ему оспариваемым постановлением.
 
    Частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции, действовавшей до внесения изменений  Федеральным законом от 08.11.2011 N 308-ФЗ), была предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных частью 3 настоящей статьи.
 
    С 21.11.2011 вступил в силу Федеральный закон от 08.11.2011 № 308-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях».
 
    Названным Федеральным законом статья 15.27 КоАП Российской Федерации изложена в новой редакции, в соответствии с частью 1 которой неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
 
    В силу части 1 статьи 1.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо, совершившее административное правонарушение, подлежит ответственности на основании закона, действовавшего во время совершения административного правонарушения.
 
    Если исходить из обстоятельств, установленных административным органом, то датой совершения правонарушения в рассматриваемом случае является 16.11.2011 – дата представления банком в уполномоченный орган вышеуказанных сведений. Следовательно, Банк подлежал ответственности по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции, действовавшей до 21.11.2011).
 
    В связи с изложенным, у ГУ ЦБ РФ по Иркутской области отсутствовали правовые основания для привлечения банка к ответственности по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 50 000 руб.
 
    В соответствии с часть 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.
 
    При таких обстоятельствах, заявленные требования ОАО «Сбербанк России» подлежат удовлетворению, а оспариваемое постановление ГУ ЦБ РФ по Иркутской области от 23.03.2012 № 25-12-Ю/0007 - признанию незаконным и отмене.   
 
    В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса РФ уплаченная государственная пошлина подлежит возврату частично или полностью в случае уплаты государственной пошлины в большем размере, чем это предусмотрено настоящей главой.
 
    При подаче настоящего заявления в суд заявителем уплачена государственная пошлины в сумме 2 000 руб. (платежное поручение № 33637 от 03.04.2012).
 
    Согласно части 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.
 
    Таким образом, заявителю подлежит возврату государственная пошлина в сумме 2 000 руб., уплаченная им при подаче настоящего заявления.
 
    Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
 
решил:
 
    Заявленные требования удовлетворить.
 
    Признать незаконным и отменить постановление от 23.03.2012г. № 25-12-Ю/0007, вынесенное  Центральным  банком Российской Федерации  в лице  Главного управления  Центрального банка Российской Федерации  по Иркутской области  о привлечении  Открытого акционерного общества  «Сбербанк России» к административной ответственности  по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ.
 
    Возвратить  Открытому акционерному общества «Сбербанк России» излишне уплаченную  государственную пошлину в сумме 2 000 руб.
 
    Решение может быть обжаловано в Четвертый  арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня его принятия.
 
 
    Судья                                                                                                Г.В. Ананьина