Решение от 26 июня 2012 года №А19-6692/2012

 
 
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
 
664025, г. Иркутск, бульвар Гагарина, 70,
 
www.irkutsk.arbitr.ru
 
тел. 8(395-2)24-12-96; факс 8(395-2) 24-15-99
 
 
Именем Российской Федерации
 
 
Р Е Ш Е Н И Е
 
 
    г. Иркутск                                                                                                 Дело  № А19-6692/2012
 
    26.06.2012 г.
 
 
    Резолютивная часть решения объявлена  в судебном заседании 26.06.2012года.
 
    Решение  в полном объеме изготовлено  26.06.2012 года.
 
 
    Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Колосова В.И., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Пугачевым А.А., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению
 
    Открытого акционерного общества «Сбербанк России»
 
    к Главному управлению Центрального банка Российской Федерации по Иркутской области,
 
    Центральному банку Российской Федерации
 
о признании незаконными постановлений о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №25-12-Ю/0002, №25-12-Ю/0003, №25-12-Ю/0004,  №25-12-Ю/0005 от 02.03.2012 г.
    при участии в заседании:
 
    от заявителя – Алехин О.М., паспорт, представитель по доверенности, Осипов М.Ю., паспорт, представитель по доверенности
 
    от  ответчиков – Кривошеев Д.А., паспорт, представитель по доверенности, Бурыкина Л.А., паспорт, представитель по доверенности
 
    установил:
 
В арбитражный суд поступило заявление Открытого акционерного общества «Сбербанк России» (далее ОАО «Сбербанк России») о признании незаконными постановлений о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №25-12-Ю/0002, №25-12-Ю/0003, №25-12-Ю/0004,  №25-12-Ю/0005 от 02.03.2012 г., вынесенных за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ).
    Представители заявителя поддержали заявленные требования, дав пояснения в соответствии с доводами, изложенными в заявлении.
 
    Представители ответчика заявленные требования не признали, дав пояснения в соответствии с доводами, изложенными в отзыве.
 
    Исследовав материалы дела и представленные доказательства, выслушав представителя заявителя, суд установил следующее.
 
    01.09.2011 г. ЗАО «Нукутский гипсовый карьер» реорганизовано в форме преобразования в ООО «КНАУФ ГИПС БАЙКАЛ».
 
    На счет №40702810518310004487 ЗАО «Нукутский гипсовый карьер», открытый в Ангарском отделении №7690 ОАО «Сбербанк России» были зачислены денежные средства - 02.09.2011 г. - 1000000 руб., 07.09.2011 г. – 1000000 руб., 12.09.2011 г. - 1500000 руб., 14.09.2011 г. - 2300000 руб.
 
    19.10.2011 г. Байкальский банк ОАО «Сбербанк России» были сформированы и направлены в Росфинмониторинг сведения об указанных  операциях по зачислению денежных средств на счет №40702810518310004487 ЗАО «Нукутский гипсовый карьер», открытый в Ангарском отделении №7690 ОАО «Сбербанк России».
 
    Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Иркутской области при проверке поступивших из Байкальского банка ОАО «Сбербанк России» сведений об операциях по зачислению денежных средств на счет №40702810518310004487 ЗАО «Нукутский гипсовый карьер» было установлено, что ОАО «Сбербанк России» от ЗАО «Нукутский гипсовый карьер» 21.09.2011 г. был получен полный комплект документов о реорганизации ЗАО «Нукутский гипсовый карьер» в ООО «КНАУФ ГИПС БАЙКАЛ». Сведения об операциях по зачислению денежных средств на счет №40702810518310004487 были представлены в Росфинмониторинг 19.10.2011 г., ОАО «Сбербанк России»  не исполнило надлежащим образом требования законодательства в части организации и проведения внутреннего контроля.
 
    По данному факту Управлением в отношении ОАО «Сбербанк России» составлены протоколы об административном правонарушении №25-12-Ю/0002, №25-12-Ю/0003, №25-12-Ю/0004,  №25-12-Ю/0005 от 17.02.2012 г..
 
    Постановлениями заместителя начальника Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Иркутской области №25-12-Ю/0002, №25-12-Ю/0003, №25-12-Ю/0004,  №25-12-Ю/0005 от 02.03.2012 г. ОАО «Сбербанк России» привлечено к административной ответственности  по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 50000 руб. за каждое правонарушение
 
    Заявитель полагая, что при этом были нарушены его права и законные интересы, обратился в Арбитражный суд Иркутской области.
 
    Суд считает, что требования заявителя подлежат частичному удовлетворению.
 
    Нормы, регулирующие защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001 N115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
 
    Статьей 3 данного Федерального закона установлено, что под внутренним контролем понимается - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
 
    Пунктом 3 ч. 1 ст. 6 названного Федерального закона предусмотрено, что операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, в том числе операция по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации.
 
    Согласно ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом относятся, в том числе кредитные организации, операторы по приему платежей.
 
    В силу п. 4 ч. 1 ст. 7 названного Федерального закона (в редакции, действовавшей на момент совершения административного правонарушения) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом:
 
    -          вид операции и основания ее совершения;
 
    -          дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;
 
    -          сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;
 
    -          наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;
 
    -          сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;
 
    -          сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;
 
    -          сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции;
 
    Пунктом 2.11 Положения Банка России от 29 августа 2008 г. N 321-П
«О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусмотрено, что при совершении операций, предусмотренных Федеральным законом, за исключением операций, указанных в пункте 2.10 настоящего Положения, кредитная организация формирует и направляет в уполномоченный орган через территориальное учреждение ОЭС (отчет в виде электронного сообщения), содержащий сведения о таких операциях, до 16.00 по местному времени рабочего дня, следующего соответственно за днем совершения или за днем выявления таких операций. По согласованию с территориальным учреждением время получения ОЭС территориальным учреждением может быть увеличено, но не позднее чем до 17.30 местного времени рабочего дня, следующего за днем совершения или за днем выявления таких операций.
 
    Аналогичные положения содержатся в  Правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма от 12.05.2010 г. №881-5-р, утвержденных Постановлением правления ОАО «Сбербанк России».
 
    Административная ответственность по ч. 1 ст. 15.27  КоАП РФ, в редакции, действовавшей на момент вынесения оспариваемых постановлений, предусмотрена за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи.
 
    Суд считает, что Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Иркутской области неправильно квалифицированы действия ответчика по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в редакции, действовавшей на момент вынесения оспариваемых постановлений, по следующим основаниям.
 
    В редакции КоАП РФ, действовавшей на момент совершения заявителем административного правонарушения, административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, была предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
 
    Согласно ст. 1.7 КоАП РФ лицо, совершившее административное правонарушение, подлежит ответственности на основании закона, действовавшего во время совершения административного правонарушения.
 
    Закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено. Закон, устанавливающий или отягчающий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.
 
    Производство по делу об административном правонарушении осуществляется на основании закона, действующего во время производства по указанному делу.
 
    Учитывая, что Федеральным законом от 8 ноября 2011 г. N 308-ФЗ
«О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» была изменена редакция ст. 15.27 КоАП РФ и данный Федеральный закон не смягчил, не отменил административную ответственность за административное правонарушение и иным образом не улучшил положение лица, совершившего административное правонарушение, суд считает, что ответчик подлежал административной ответственности  на основании закона, действовавшего во время совершения административного правонарушения, то есть по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
 
    Административная ответственность по ч. 2 ст.15.27 КоАП РФ в редакции от 21.07.2011 г., действовавшей на момент совершения административных правонарушений, предусмотрена за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных частью 3 настоящей статьи
 
    Материалами дела установлено, что на счет №40702810518310004487 ЗАО «Нукутский гипсовый карьер», открытый в Ангарском отделении №7690 ОАО «Сбербанк России» были зачислены денежные средства - 02.09.2011 г. - 1000000 руб., 07.09.2011 г. – 1000000 руб., 12.09.2011 г. - 1500000 руб., 14.09.2011 г. - 2300000 руб. О реорганизации ЗАО «Нукутский гипсовый карьер» в ООО «КНАУФ ГИПС БАЙКАЛ» заявителю стало известно 21.09.2011 г. Данные факт были признаны заявителем в судебном заседании.
 
    Таким образом, ОАО «Сбербанк России» в исполнение п. 3 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», п. 2.11 Положения Банка России от 29 августа 2008 г. N 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма от 12.05.2010 г. №881-5-р, утвержденных Постановлением правления ОАО «Сбербанк России» для исполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля было обязано до 16.00 22.09.2011 г. сформировать и направить в уполномоченный орган через территориальное учреждение отчеты в виде электронных сообщений о совершенных операциях. Указанные отчеты были направлены ОАО «Сбербанк России» 19.10.2011 г., т.е с нарушением установленного срока.
 
    Тем самым ОАО «Сбербанк России» не исполнило законодательство в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля.
 
    Объектом административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ является установленный законодательством Российской Федерации порядок противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и осуществления внутреннего контроля организациями.
 
    Объективная сторона правонарушения выражается в неисполнение ОАО «Сбербанк России» законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля.
 
    Субъект административного правонарушения ОАО «Сбербанк России», на которое возложена обязанность по организации внутреннего контроля исполнения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 
    Субъективную сторону деяния характеризует вина. Несмотря на то, что у ОАО «Сбербанк России» имелась возможность исполнить обязанность по организации внутреннего контроля исполнения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, общество данную обязанность не исполнило.
 
    Судом установлено, что имелось событие административного правонарушения и факт его совершения ОАО «Сбербанк России».
 
    Имелись основания для составления протокола об административном правонарушении и привлечения ОАО «Сбербанк России» к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, характеризующихся всеми необходимыми юридическими признаками (противоправность, виновность, наказуемость).
 
    Административное наказание в виде административного штрафа в размере 50000 руб. правомерно назначено заявителю с учетом обстоятельства, отягчающего административную ответственность - повторное совершение однородного административного правонарушения, если за совершение первого административного правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому не истек срок,в течение которого лицо считается подвергнутым административному наказанию.
 
    Довод заявителя о том, что отсутствуют события административных правонарушений и вина общества в их совершении, так как на момент  зачисления денежных средств на счет  ЗАО «Нукутский гипсовый карьер» банку не было известно, что данные операции подлежат контролю, судом отклоняются про следующим основаниям.
 
    Обязанность ОАО «Сбербанк России» по организации и (или) осуществлению внутреннего контроля в отношении указанных операций, а именно по формированию и направлению отчетов в виде электронных сообщений о совершенных операциях возникла с момента выявления таких операций 21.09.2011 г.
 
    Согласно ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    Судом установлено, что у ОАО «Сбербанк России» имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    Учитывая изложенное, оспариваемые постановления являются незаконными в части привлечения ОАО «Сбербанк России» к административной ответственности поч. 1 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Суд считает, что ответчик подлежал привлечению к  административной  ответственности по ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в редакции от 21.07.2011 г., действовавшей на момент совершения административных правонарушений.
 
    Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
 
решил:
 
    Требования Открытого акционерного общества «Сбербанк России» (место нахождения: г. Москва, ул. Вавилова, 19; ОГРН 1027700132195; ИНН 7707083893) удовлетворить частично.
 
    Постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №25-12-Ю/0002, №25-12-Ю/0003, №25-12-Ю/0004,  №25-12-Ю/0005 от 02.03.2012 г., вынесенные Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Иркутской областипризнать незаконными в части привлечения Открытого акционерного общества «Сбербанк России» к административной ответственности поч. 1 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
 
    Постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №25-12-Ю/0002, №25-12-Ю/0003, №25-12-Ю/0004,  №25-12-Ю/0005 от 02.03.2012 г., вынесенные Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Иркутской областив отношении Открытого акционерного общества «Сбербанк России» изменить и считать привлеченным Открытое акционерное общество «Сбербанк России» к административной  ответственности по ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в редакции от 21.07.2011 г., действовавшей на момент совершения административных правонарушений.
 
    В удовлетворении остальной части заявленных требований отказать.
 
    Возвратить Открытому акционерному обществу «Сбербанк России» из федерального бюджета 8000 руб. 00 коп. государственной пошлины.
 
    Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней после его принятия  и по истечении этого срока вступает в законную силу.
 
Судья                                                                               В.И. Колосов