Определение от 20 октября 2014 года №А17-4530/2012

 
 
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
 
ул. Б.Хмельницкого, 59-б, г.Иваново, 153022
 
тел/факс (4932) 42-96-65, http://ivanovo.arbitr.ru, е-mail: info@ivanovo.arbitr.ru
 
О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
 
по результатам рассмотрения обоснованности заявления
 
 
    г. Иваново
 
Дело № А17-4530/2012
 
    20 октября 2014 года
 
14Б
 
 
    Резолютивная часть определения объявлена 13 октября 2014 года.
 
    Полный текст определения изготовлен 20 октября 2014 года.
 
 
    Арбитражный суд Ивановской области в составе судьи Беловой В. В., при ведении протокола судебного заседании помощником судьи Саландиной А. С..,
 
    рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Ивановский текстиль» (далее ООО «Ивановский текстиль»; ИНН/КПП 3702013711/370201001; ОГРН 1023700540148; юридический адрес: 153002, г. Иваново, ул. Октябрьская, д. 13/37) Крылова Александра Валерьевича
 
    о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника Сиганова Дмитрия Львовича и
 
    взыскания с Сиганова Дмитрия Львовича  в пользу должника 1 834 384 679 рублей
 
    при участии в судебном заседании:
 
    от конкурсного управляющего – Рыжова Н.С. (по доверенности от 17.07.2014),
 
    от Сиганова Д.Л. – Якимычевой Е.А. (по доверенности от 31.03.2014),
 
    от уполномоченного органа – Анашкина И.Н. (по доверенности от 28.02.2014),
 
    от ОАО Банк ВТБ – Нечуй – Ветер А.С. (по доверенности от 25.09.2014),
 
 
установил:
 
 
    В суд в рамках дела о банкротстве ООО «Ивановский текстиль»  с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника Сиганова Дмитрия Львовича в порядке субсидиарной ответственности солидарно в сумме 1 1 834 384 679 рублей обратился конкурсный управляющий.
 
    Правовым основанием требования о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности конкурсный управляющий указал пункт 1 статьи 9 пункты 2, 5 статьи 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве).
 
    В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал заявление в полном объеме.
 
    Представители уполномоченного органа, Банка ВТБ  просили суд удовлетворить заявление в полном объеме.
 
    Представитель Сиганова Д. Л. просила суд отклонить заявление по мотивам, изложенным в письменной позиции.
 
    Заслушав представителей лиц участвующих в рассмотрении дела и исследовав представленные документы, суд считает, что заявление конкурсного управляющего удовлетворению не подлежит по следующим основаниям:
 
    Решением Арбитражного суда Ивановской области от 27.05.2013 по делу № А17-4530/2012 ООО «Ивановский текстиль» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Крылов Александр Валерьевич.
 
    Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу части 1 статьи 223 АПК РФ и пункта 1 статьи 32 Закона о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).
 
    В силу пункта 12 статьи 142 Закона о банкротстве в случае, если требования конкурсных кредиторов и уполномоченного органа не были удовлетворены за счет конкурсной массы, конкурсный управляющий, конкурсные кредиторы и уполномоченный орган, требования которых не были удовлетворены, имеют право до завершения конкурсного производства подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, указанных в статьях 9 и 10 настоящего Федерального закона.
 
    В соответствии с пунктом 6 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), в редакции Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», заявление о привлечении контролирующих должника лиц к ответственности по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом, рассматривается арбитражным судом в деле о банкротстве должника. Указанное заявление может быть подано в ходе конкурсного производства арбитражным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов.
 
    Согласно сведениям о юридическом лице - ООО «Ивановский текстиль», внесенным в Единый государственный реестр юридических лиц (Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 17.06.2013 № б/н, Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «Ивановский текстиль» от 17.11.2009 за государственным регистрационным номером 2093702313769), директором должника на дату введения процедуры наблюдения и дату открытия конкурсного производства являлся Сиганов Дмитрий Львович. Дополнительным подтверждением указанной информации является то, что бухгалтерская отчетность должника за период 6 месяцев 2012 года, 9 месяцев 2012 года и 12 месяцев 2012 года была представлена в Инспекцию Федеральной налоговой службы по г. Иваново Сигановым Д.Л. Также в отчете временного управляющего должника Шульмана Михаила Анатольевича о результатах проведения процедуры наблюдения, на странице 3 указаны сведения о том, что руководителем должника являлся Сиганов Д.Л.
 
    Согласно пункту 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в едином государственном реестре юридических лиц содержатся, кроме прочих, сведения и документы касающиеся лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица или данные иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством Российской Федерации, и идентификационный номер налогоплательщика при его наличии. Пунктом 5 той же статьи предусмотрено, что юридическое лицо в течение трех рабочих дней с момента изменения указанных в пункте 1 настоящей статьи сведений, обязано сообщить об этом в регистрирующий орган по месту своего нахождения. В случае, если изменение указанных в пункте 1 настоящей статьи сведений произошло в связи с внесением изменений в учредительные документы, внесение изменений в единый государственный реестр юридических лиц осуществляется в порядке, предусмотренном главой VIнастоящего Федерального закона.
 
    Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц касательно ООО «Ивановский текстиль», размещенным на сайте ФНС России, последние изменения сведений о юридическом лице были внесены 17.11.2009, что подтверждает срок исполнения обязанностей директора ООО «Ивановский текстиль» Сиганова Д.Л. с 17.11.2009 до даты открытия конкурсного производства.
 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).
 
    Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
 
    Определением Арбитражного суда Ивановской области от 21.10.2013 по делу № А17-4530/2012 удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего Крылова А.В. об истребовании бухгалтерской и иной документации должника у Сиганова Дмитрия Львовича, выдан исполнительный лист от 10.01.2014 серия АС № 002635368.
 
    На основании исполнительного документа возбуждено исполнительное производство от 24.01.2014 № 2434/14/02/37. Постановлением Октябрьского районного отдела судебных приставов города Иваново Управления Федеральной службы судебных приставов по Ивановской области от 18.02.2014 указанное исполнительное производство окончено в связи с отсутствием возможности исполнения.
 
    Представитель Сиганова Д.Л. ссылается на то обстоятельство, что 15.07.2013 по адресу должника был произведен обыск, в ходе которого были изъяты документы, касающиеся деятельности ООО «Ивановский текстиль», в том числе техника и электронные носители информации, в отношении Сиганова Д.Л. применена мера пресечения в виде задержания, впоследствии замененная на домашний арест до 11.09.2013. Указанные обстоятельства по мнению представителя ответчика не позволили Сиганову Д.Л. контролировать деятельность должника, в том числе обеспечить сохранность документов. Представитель Сиганова Д. Л. Пояснила, что вся документация, касающаяся деятельности ООО «Ивановский текстиль», находится в правоохранительных органах.
 
    Однако из материалов дела следует, что конкурсное производство в отношении должника открыто 27.05.2013 на основании судебного акта Арбитражного суда Ивановской области, пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве установлен трехдневный срок для передачи руководителем должника документов и ценностей конкурсному управляющему. Таким образом, учитывая что изъятие документов правоохранительными органами произошло только 15.07.2013,  Сиганов Д.Л. более месяца не принимал меры по передаче документов конкурсному управляющему, а значит не проявил необходимую степень заботливости и осмотрительности для надлежащего исполнения своих обязательств. Более того, довод об изъятии документов правоохранительными органами, не подтвержден доказательствами, подтверждающие документы в материалы дела не представлены, конкурсному управляющему не переданы. Из ответа УМВД России Управления Министерства Внутренних Дел Российской Федерации по г. Иваново Следственное Управление от 17.07.2014 г. следует, что документы, касающиеся деятельности должника не изымались, в качестве вещественных доказательств, к уголовному делу не приобщались.
 
    Арбитражный суд Ивановской области считает, что бывшим руководителем ООО «Ивановский текстиль» Сигановым Д.Л. не исполнена обязанность по передаче документации должника конкурсному управляющему. Ответчиком не представлено доказательств того, что им были приняты исчерпывающие меры для надлежащего исполнения указанной обязанности, проявлена соответствующая степень заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась в соответствии с характером обязательства.
 
    Положениями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», вступившего в силу 01.01.2013, а соответственно действовавшего на дату введения конкурсного производства в отношении должника, установлено следующее:
 
    экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом; бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации (пункты 1, 3 статьи 6);
 
    ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7);
 
    каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (пункт 1 статьи 9);
 
    первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29);
 
    документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (пункт 2 статьи 29).
 
    Согласно пунктам 1, 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», действовавшего до 01.01.2013, организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, установленных в соответствии с Правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.
 
    Таким образом, законодательством Российской Федерации для руководителя организации установлена обязанность по ведению (составлению) и хранению документов бухгалтерского учета и отчетности, в том числе первичных учетных документов.
 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 129 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), конкурсный управляющий обязан принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании. Согласно пункту 3 указанной статьи, конкурсный управляющий вправе подавать в арбитражный суд от имени должника заявления о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником, предъявлять иски об истребовании имущества должника у третьих лиц.
 
    В связи с отсутствием документов бухгалтерского учета и отчетности, а также иных документов, у конкурсного управляющего ООО «Ивановский текстиль» отсутствует возможность осуществления всех мероприятий конкурсного производства, предусмотренных Законом о банкротстве.
 
    В результате проведенных мероприятий, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, имущество выявлено не было (Информация УМВД России по Ивановской области от 25.06.2013 № 513; Уведомление об отсутствии в ЕГРП сведений от 10.07.2013 № 21/006/2013-980; Информация Управления Гостехнадзора, Департамента сельского хозяйства и продовольствия Ивановской области от 01.07.2013 № 16-1862; сведения об инвентаризации). При этом следует отметить, что общая сумма требований кредиторов, включенных в реестр требований  кредиторов должника,  по  состоянию  на  11.07.2014 составляет 1 834 384 681,70 рублей. С учетом отсутствия имущества в конкурсной массе удовлетворение указанных требований не представляется возможным.
 
    Из материалов дела следует, что согласно данным бухгалтерского баланса за 12 месяцев 2012 года, представленного по запросу конкурсного управляющего Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Иваново, по состоянию на 31.12.2012 дебиторская задолженность ООО «Ивановский текстиль» составляла 103 977 000,00 рублей, а общая балансовая стоимость активов должника 108 144 000,00 рублей.
 
    Доводы, приведенные представителем Сиганова Д.Л., об отсутствии причинно-следственной связи между отсутствием документации и невозможностью удовлетворения требований кредиторов несостоятельны и носят предположительный характер. Сведения о размере дебиторской задолженности, как и любые другие, вносятся в бухгалтерскую отчетность на основании первичных учетных документов и должны соответствовать ее реальному размеру. Денежные средства в счет погашения задолженности от дебиторов на расчетный счет ООО «Ивановский текстиль» за период с 01.01.2013 по настоящее время не перечислялись.
 
    Из материалов дела следует, что по запросу конкурсного управляющего ООО «Ивановский текстиль» ИФНС России по г. Иваново были представлены копии налоговой и бухгалтерской отчетности должника за период 2008 - 2011 г.г., представленные по телекоммуникационным каналам связи.
 
    Анализ представленных документов позволяет сделать вывод о том, что часть дебиторской задолженности образовалась в период исполнения обязанностей генерального директора ООО «Ивановский текстиль» Сигановым Д.Л.
 
    Согласно данным бухгалтерского баланса ООО «Ивановский текстиль» за 9 месяцев 2009 года (страница 87 - 88 Приложения), размер дебиторской задолженности общества на конец отчетного периода составлял 162 544 000,00 рублей. Руководитель должника, подписавший бухгалтерскую отчетность - Орлов Алексей Леонидович.
 
    Согласно данным бухгалтерского баланса ООО «Ивановский текстиль» за 12 месяцев 2009 года (страница 96 - 97 Приложения), размер дебиторской задолженности общества на конец отчетного периода составлял уже 192 846 000,00 рублей. Руководитель должника, подписавший бухгалтерскую отчетность - Сиганов Дмитрий Львович.
 
    Таким образом, дебиторская задолженность в размере 30 302 000,00 рублей образована в период осуществления полномочий генерального директора Должника Сигановым Д.Л.
 
    Из материалов дела следует, что показатели размера дебиторской задолженности, указанные в бухгалтерских балансах ООО «Ивановский текстиль» за период с 2010 по 2012 г.г., представленных в налоговые органы Сигановым Д.Л., меняются следующим образом:
 
    п/п
 
    Отчетный период бухгалтерского баланса
 
    Размер дебиторской задолженности
 
    1.
 
    3 месяца 2010 года
 
    287 720 000,00
 
    2.
 
    6 месяцев 2010 года
 
    105 536 000,00
 
    3.
 
    9 месяцев 2010 года
 
    160 334 000,00
 
    4.
 
    12 месяцев 2010 года
 
    147 007 000,00
 
    5.
 
    3 месяца 2011 года
 
    169 887 000,00
 
    6.
 
    6 месяцев 2011 года
 
    155 070 000,00
 
    7.
 
    9 месяцев 2011 года
 
    178 370 000,00
 
    8.
 
    12 месяцев 2011 года
 
    89 742 000,00
 
    9.
 
    6 месяцев 2012 года
 
    98 313 000,00
 
    10.
 
    9 месяцев 2012 года
 
    99 404 000,00
 
    11.
 
    12 месяцев 2012 года
 
    103 977 000,00
 
    Из представленных документов следует, что размер дебиторской задолженности только за 3 месяца 2010 года увеличился на 94 874 000,00 рублей.
 
    На странице 16 Анализа финансового состояния должника (дата составления 31.03.2013), представленного в материалы дела временным управляющим, указано, что дебиторская задолженность по состоянию на 01.10.2012 в сумме 99 404 000,00 рублей сформирована за счет следующих дебиторов:
 
    1.ООО «ОМАКС», сумма задолженности - 69 032 000,00 рублей, по договору цессии от 30.12.2011.
 
    2.ЗАО «РОСКО-Фурманов», сумма задолженности - 10 748 000,00 рублей, по договору поставки от 10.01.2012.
 
    3. Прочие, сумма задолженности - 19 624 000,00 рублей.
 
    Из указанных данных следует, что дебиторская задолженность в сумме 79 780 000,00 рублей (дебиторы ООО «ОМАКС» и ЗАО «РОСКО-Фурманов») образована в результате сделок, совершенных генеральным директором ООО «Ивановский текстиль» Сигановым Д.Л.
 
    Решением Арбитражного суда Ивановской области от 06.03.2013 по делу № А17-4267/2012 в отношении ООО «ОМАКС» введена процедура конкурсного производства.
 
    Решением Арбитражного суда Ивановской области от 20.03.2014 по делу № А17-648/2014 в отношении ЗАО «РОСКО-Фурманов» также введена процедура конкурсного производства.
 
    В связи с отсутствием оригиналов документов, подтверждающих наличие указанной дебиторской задолженности, у конкурсного управляющего ООО «Ивановский текстиль» отсутствовала возможность направить в арбитражный суд соответствующие требования о включении в реестр требований кредиторов указанных должников и провести мероприятия по реализации задолженности.
 
    Представитель ответчика в судебном заседании не отрицал наличие дебиторской задолженности у должника и пояснил, что основные контрагенты должника в настоящее время признаны банкротами, следовательно возможность реального взыскания каких-либо денежных средств сомнительна.
 
    Статьей 112 Закона о банкротстве предусмотрен порядок продажи прав требования должника. При наличии документов бухгалтерского учета у конкурсного управляющего была бы возможность провести мероприятия по реализации указанной задолженности и погасить требования кредиторов в части.
 
    Таким образом, в результате неисполнения Сигановым Д.Л. обязанности по ведению (составлению), хранению и передаче конкурсному управляющему документов бухгалтерского учета и отчетности, в том числе подтверждающих наличие дебиторской задолженности (учитывая тот факт, что имущество должника сформировано в основном за счет дебиторской задолженности), существенно затруднено проведение мероприятий конкурсного производства ООО «Ивановский текстиль», предусмотренных Законом о банкротстве, в том числе формирование в полном объеме и реализация конкурсной массы, и как следствие, удовлетворение требований кредиторов.
 
    В соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, в редакции Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», руководитель должника несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по сбору, составлению, ведению и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об имуществе и обязательствах должника и их движении, сбор, регистрация и обобщение которой являются обязательными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо если указанная информация искажена.
 
    Ответственность, предусмотренная пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника обязанностей по ведению бухгалтерского учета и хранению документов бухгалтерского учета, соблюдению законодательства при выполнении хозяйственных операций, по организации хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, по предоставлению арбитражному управляющему бухгалтерской документации. Кроме того, ответственность, предусмотренная пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, направлена на защиту прав и законных интересов лиц, участвующих   в   деле   о   банкротстве,   через   реализацию   возможности   сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, об исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.
 
    В ходе инвентаризации имущества ООО «Ивановский текстиль», проведенной конкурсным управляющим, имущество должника не выявлено, в том числе и наличие дебиторской задолженности (оригиналы документов, подтверждающих проведение инвентаризации приобщены в материалы дела).
 
    Первичные документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, в Арбитражный суд Ивановской области в материалы дела о банкротстве должника Сигановым Д.Л. не представлены.
 
    С учетом вышеизложенного, арбитражный суд Ивановской области считает, что бывший директор ООО «Ивановский текстиль» Сиганов Дмитрий Львович должен быть привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в связи с неисполнением обязанности по ведению (составлению), хранению и передаче конкурсному управляющему документов бухгалтерского учета и отчетности, так как указанная ответственность, предусмотренная Законом о банкротстве, направлена на защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве.
 
    Сигановым   Дмитрием   Львовичем   нарушена   обязанность   по   подаче  заявления должника в арбитражный суд в части сроков, установленных статьей 9 Закона о банкротстве.
 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 10 Закона о банкротстве в редакции в редакции Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления, по обязательствам должника, возникшим после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 и 3 статьи 9 настоящего Федерального закона.
 
    Статьей 9 Закона о банкротстве установлено, что заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, в том числе если должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.
 
    Согласно статье 2 Закона о банкротстве, под недостаточностью имущества должника понимается превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника. Под неплатежеспособностью должника понимается прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств, при этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.
 
    Заявление о признании должника банкротом было подано руководителем должника 02.08.2012, в то время как такая обязанность возникла у руководителя должника уже 01.02.2012.
 
    Согласно данным Анализа финансового состояния должника, составленного временным управляющим Шульманом М.А. 04.03.2013, должник стал отвечать признакам недостаточности имущества уже 01.01.2012, так как стоимость активов на указанную дату составила 100 097 000,00 рублей, из которых запасы - 8 443 000,00 рублей, дебиторская задолженность - 89 472 000,00 рублей, краткосрочные финансовые вложения -1 894 000,00 рублей, денежные средства - 288 000,00 рублей. В то же время размер денежных обязательств должника составил 167 244 000,00 рублей, из которых долгосрочные займы и кредиты - 163 719 000,00 рублей, краткосрочные займы и кредиты -54 000,00 рублей, кредиторская задолженность - 3 471 000,00 рублей. Приведенные показатели отражены в таблице 2.1. (страницы 9-10) Анализа финансового состояния должника, составленного временным управляющим Шульманом М.А. 04.03.2013 и представленного в материалы дела. Также временным управляющим сделан вывод о неликвидности баланса на 01.01.2012, и отсутствии изменений ликвидности баланса на 01.10.2012 (абзац 2-3. страница 28) в Анализе финансового состояния должника.
 
    Таким образом, учитывая сведения, отраженные временным управляющим в анализе финансового состояния должника, уже по состоянию на 01.01.2012 размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника превышал размер стоимости имущества (активов) должника.
 
    Как следует из результатов проведенного временным управляющим анализа все показатели финансового состояния должника за период с 01.01.2010 по 01.10.2012 свидетельствуют о том, что должник на протяжении всего анализируемого периода имел трудности при своевременных расчетах по срочным обязательствам, а с 01.01.2012 баланс предприятия окончательно ушел в отрицательную зону (убыточность деятельности, страница 9-10, страница 28 Анализа финансового состояния должника). В соответствии с данными бухгалтерского баланса на 01.01.2012 убытки должника составили 66 877 000,00 рублей.
 
    Арбитражный суд Ивановской области считает, что руководитель, подписавший бухгалтерские балансы организации в качестве исполнительного органа, не мог не понимать, что финансовая возможность исполнить денежные обязательства отсутствует, поскольку совокупный размер денежных обязательств значительно превышает стоимость имущества должника.
 
    Из буквального толкования смысла пункта 1 статьи 9 Закона о банкротстве следует, что обязанность руководителя должника обратиться в суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом) возникает при обнаружении любого из указанных признаков, каждого из которых достаточно для возникновения у руководителя соответствующей обязанности. При этом в Законе о банкротстве не содержится указания на необходимость достоверного установления факта наличия неплатежеспособности или недостаточности имущества должника, достаточно лишь наличия признаков этих обстоятельств.
 
    Несмотря на наличие признаков несостоятельности (банкротства) по состоянию уже на 01.01.2012, предусмотренных пунктом 1 статьи 3 Закона о банкротстве, в нарушение статьи 9 Закона о банкротстве, руководитель должника Сиганов Д.Л. с заявлением в арбитражный суд в срок до 01.02.2012 не обратился, что не позволило своевременно применить предусмотренные законодательством меры по восстановлению платежеспособности должника, исполнению им имущественных обязательств, что повлекло за собой причинение крупного ущерба кредиторам.
 
    Из материалов дела следует, что после 01.02.2012 у ООО «Ивановский текстиль» возникли обязательства перед ОАО «Россельхозбанк» по Договору поручительства № 103807/0206-8/11 от 10.02.2012 на сумму 133 909 727,31 рублей.
 
    Указанное обязательство должника подтверждено Определением Арбитражного суда Ивановской области от 06.05.2013 по делу № А17-4530/2012 о включении требования ОАО «Россельхозбанк» в реестр требований кредиторов должника.
 
    Пункт 2 статьи 10 Закона о банкротстве предусматривает специальные основания привлечения руководителя должника к субсидиарной ответственности, отличные от предусмотренных пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, в связи с чем, установление того, какие действия и указания ответчика повлекли несостоятельность должника, имеется ли причинная связь между этими действиями и банкротством, а также вина ответчика в доведении предприятия до банкротства, не входят в предмет доказывания при рассмотрении данного обособленного спора.
 
    Таким образом, на основании пункта 2 статьи 10 Закона о банкротстве, бывший руководитель должника Сиганов Дмитрий Львович подлежит привлечениюк субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Ивановский текстиль», возникшим после 01.02.2012 в размере 133 909 727,31 рублей.
 
    Согласно пункту 8 статьи 10 Закона о банкротстве, по результатам рассмотрения заявления о привлечении контролирующих должника лиц к ответственности выносится определение, которое вступает в силу немедленно.
 
    В определении о привлечении контролирующих должника лиц к ответственности указывается размер их ответственности, который применительно к случаям, предусмотренным пунктами 4 и 5 настоящей статьи, устанавливается исходя из разницы между определяемым на момент закрытия реестра размером требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, и размером удовлетворенных требований кредиторов на момент приостановления расчетов с кредиторами или исполнения текущих обязательств должника в связи с недостаточностью имущества должника, составляющего конкурсную массу.
 
    Арбитражный суд Ивановской области считает, что в связи с отсутствием имущества и включением обязательства по Договору поручительства № 103807/0206-8/11 от 10.02.2012 в сумме 133 909 727,31 рублей реестр требований кредиторов, размер субсидиарной ответственности Сиганова Д.Л. должен быть определен в размере требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов ООО «Ивановский текстиль», на момент закрытия реестра в сумме 1 834 384 681,70 рублей.
 
    На основании вышеизложенного, руководствуясь статьей 10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», в редакции Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», статьями 17, 184-186, 223 Арбитражного процессуального кодекса РФ суд
 
 
    Определил:
 
 
    1.Заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Ивановский текстиль» (далее ООО «Ивановский текстиль»; ИНН/КПП 3702013711/370201001; ОГРН 1023700540148; юридический адрес: 153002, г. Иваново, ул. Октябрьская, д. 13/37) Крылова Александра Валерьевича о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника Сиганова Дмитрия Львовича удовлетворить.
 
    2.Взыскать с Сиганова Дмитрия Львовича  (дата рождения 29.11.1964г., место рождения: г. Иваново, зарегистрированного в г. Иваново, мкр. Новая Ильинка, д.1, кВ.1) в пользу ООО «Ивановский текстиль» (ИНН/КПП 3702013711/370201001; ОГРН 1023700540148; юридический адрес: 153002, г. Иваново, ул. Октябрьская, д. 13/37)   1 834 384 681,70 рублей.
 
    3. Исполнительный лист выдать после вступления определения в законную силу.
 
 
    Определение может быть обжаловано в течении 10 дней во Второй арбитражный апелляционный суд.
 
 
 
Судья                                                   В. В. Белова