Решение от 21 ноября 2013 года №А12-21409/2013

 
    АРБИТРАЖНЫЙ СУД ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
 
ул. им. 7-ой Гвардейской Дивизии, д. 2, Волгоград, 400005
 
    http://volgograd.arbitr.rue-mail: info@volgograd.arbitr.ruтелефон:23-00-78 факс:24-04-60
 
 
    
Именем Российской Федерации
 
 
Р Е Ш Е Н И Е
 
    город Волгоград                                                                 Дело № А12-21409/2013
 
    21 ноября 2013 года
 
    Резолютивная часть решения оглашена 19 ноября 2013 года
 
    Арбитражный суд Волгоградской области в составе судьи Пантелеевой  В.В.,
 
    при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Дашковой О.В.
 
    при участии в судебном заседании:
 
    от истца – представитель Краснорымова Е.В., по  доверенности от 21.04.2012 г. (участвовала до объявления перерыва)
 
    от ответчиков: 1) от ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда – Гамов Д.С., по  доверенности от 18.09.2013 г.,
 
    2) от Русакова С.Б. - представитель не явился, извещен,
 
    3) от Коваленко С.И - представитель не явился, извещен,
 
    от третьих лиц: 1) от МИФНС № 10 по Волгоградской  области – представитель Бочкова А.В., по доверенности от 18.09.2013г.,
 
    2) от общества с ограниченной ответственностью "Реставрация" - представитель не явился, извещен
 
    3) от арбитражного управляющего Ерошкина Д.В. - представитель не явился, извещен
 
    4) от Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Кисловодску Ставропольского края - представитель не явился, извещен
 
    Рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Коваленко Татьяны Николаевны к Инспекции Федеральной налоговой службы России по Дзержинскому району г. Волгограда (ИНН 3443077223, ОГРН 1043400306223, 400094, г. Волгоград, ул. 51 Гвардейская, 38), Русакову Сергею Борисовичу, Коваленко Сергею Ивановичу о признании недействительными решений участника общества и записей, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц, исключении из состава участников общества
 
У С Т А Н О В И Л:
 
    Коваленко Татьяна Николаевна обратилась в арбитражный суд с иском к Межрайонной ИФНС России №10 по Волгоградской области, Русакову С.Б., Коваленко С.И. об обязании МИФНС № 10 ФНС России по Волгоградской области восстановить положения Выписки единого государственного реестра 2006 года, существовавшие до нарушения права Коваленко Татьяны Николаевны. Также истец просит признать недействительным устав ООО «Реставрация» (новая редакция) от 30.10.2006 , решение единственного участника общества Коваленко С.И. от 30.10.2006 №1; устав ООО «Реставрация» от 14.02.2007 , решение единственного участника общества Коваленко С.И. от 14.02.2007 №3 ; устав ООО «Реставрация» ( новая редакция) от 07.12.2009 года , решение единственного участника общества Коваленко С.И. от 07.12.2009 №4; устав ООО «Реставрация» от 03.02.2010, решение единственного участника общества Коваленко С.И. от 03.02.2010 №5; устав ООО «Реставрация» от 05.08.2010 , решение единственного участника общества Ковпаленко С.И. от 05.08.2010 №6; решение единственного участника общества от 16.09.2010 №2/10 о ликвидации ООО «Реставрация» и назначении ликвидатором Коваленко С.И.;  решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы общества, произведенные ИФНС по г.Кисловодску: № 191 А от 20.02.2007 , государственная регистрационная запись №2072628004678 ; № 1347 от 18.12.2009 , . государственная регистрационная запись №2092628029580 ; № 394 от 10.03.2010 , государственная регистрационная запись №2102628006215 ; № 913 от 13.08.2010 , государственная регистрационная запись №2102628020328; решение о ликвидации по форме Р15002, государственная регистрационная запись №2103460096012. Наряду с этим, истец просит признать недействительными записи, внесенные в сведения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы общества, произведенные ИФНС по г.Кисловодску: 20.02.2007 №2072628004678; 18.12.2009 №20892628029580; 10.03.2010 №2102628006215; 13.08.2010 №2 102628020328; 16.09.2010 №2103460096012, обязать МИФНС №10 по Волгоградской области внести соответствующую запись о недействительности вышеперечисленных изменений в ЕГРЮЛ. Также истец просит исключить Коваленко С И. и Русакова С.Б. из числа участников ООО «РЕСТАВРАЦИЯ» согласно ст. 10 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» как грубо нарушающих свои обязанности и согласно ст. 12 ГК РФ, для пресечения действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения.
 
    По ходатайству истца произведена замена ненадлежащего ответчика - МИФНС № 10 по Волгоградской  области на надлежащего - Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Дзержинскому району г. Волгограда.
 
    Впоследствии истец в порядке ст.49 АПК РФ уточнил исковые требования, просит обязать ИФНС Дзержинского района г. Волгограда согласно требованиям статьи 12 Гражданского кодекса Российской Федерации восстановить положения Выписки единого государственного реестра юридических лиц до 24.10.2006 года, об учредителях ООО «Реставрация» существовавшие до нарушения права Коваленко Татьяны Николаевны.
 
    Также истец просит признать недействительными:
 
    -решение единственного участника ООО «Реставрация» №1, подписанное Коваленко С.И., устав ООО «Реставрация» новая редакция от 30.10.2006 года;
 
    -решение №3, подписанное Коваленко С.И., устав ООО «Реставрация» от 14.02.2007 года;
 
    -решение №4 , подписанное Коваленко С.И., устав ООО «Реставрация» (новая редакция) от 07.12.2009 года;
 
    -решение №5, подписанное Коваленко С.И., устав ООО «Реставрация» от 03.02.2010,
 
    -решение №6, подписанное Коваленко С.И. устав ООО «Реставрация» от 05.08.2010,
 
    -решение №2/10, подписанное Коваленко С.И., от 16.09.2010 о ликвидации ООО «Реставрация» и назначении ликвидатором Коваленко С.И.;
 
    -решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы общества, произведенные ИФНС по г.Кисловодску на основании решений подписанных Коваленко С.И :
 
    № 191 А от 20.02.2007 , государственная регистрационная запись №2072628004678;
 
    № 1347 от 18.12.2009 , государственная регистрационная запись №2092628029580;
 
    № 394 от 10.03.2010 , государственная регистрационная запись №2102628006215;
 
    № 913  от 13.08.2010 , государственная регистрационная запись №2102628020328;
 
    Решение о ликвидации по форме Р15002, государственная регистрационная запись №2103460096012.
 
    Также истец просит признать недействительными следующие записи, внесенные в сведения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы общества, произведенные ИФНС по г.Кисловодску на основании решений подписанных Коваленко С.И : 20.02.2007 №2072628004678; 18.12.2009 №20892628029580; 10.03.2010 №2102628006215; 13.08.2010№ 2102628020328; 16.09.2010 №2103460096012, обязать. ИФНС Дзержинского района г. Волгограда внести соответствующие записи о недействительности вышеперечисленных изменений ООО «Реставрация» в ЕГРЮЛ.
 
    Кроме того, истец просит исключить Коваленко С.И., из числа участников ООО «РЕСТАВРАЦИЯ» согласно ст. 10 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» как грубо нарушающего свои обязанности и согласно ст. 12 ГК РФ для пресечения действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения.
 
    В случае удовлетворения пункта 1 требований и  восстановления положения Выписки единого государственного реестра 2006 года, существовавшие до нарушения права Коваленко Татьяны Николаевны, истица просит исключить Русакова С.Б. из числа участников ООО «РЕСТАВРАЦИЯ» как лицо, грубо нарушившее свои обязанности участника ООО Реставрация» и согласно ст. 12 ГК РФ, для пресечения действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения.
 
    Уточненные требования приняты к производству суда.
 
    Наряду с этим, истцом заявлены требования об обязании ИФНС Дзержинского района г. Волгограда внести соответствующие записи об исключении участниова ООО «Реставрация» в ЕГРЮЛ.
 
    Между тем, по смыслу нормы, содержащейся в части 1 статьи 49 АПК РФ, предметом иска является материально-правовое требование истца к ответчику о совершении определенных действий, воздержании от них, признании наличия или отсутствия правоотношения, изменении или прекращении его. Изменение предмета иска – это изменение материально-правового требования истца к ответчику.
 
    Основание иска – это обстоятельства, на которые ссылается истец в подтверждение исковых требований к ответчику. Изменение основания иска – изменение обстоятельств, на которых истец основывает свое требование к ответчику.
 
    В рассматриваемом деле истец фактически заявил новое  требование об обязании ИФНС Дзержинского района г. Волгограда внести соответствующие записи об исключении участников ООО «Реставрация» в ЕГРЮЛ, что является нарушением ст.49 АПК РФ, поэтому не может быть рассмотрено в настоящем деле, так как должно быть заявлено самостоятельно.
 
    Представитель ответчика - ИФНС Дзержинского района г. Волгограда считает заявленные требования необоснованными, просит в иске отказать.
 
    Ответчик Коваленко С.И. в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом, представил письменный отзыв, в котором заявленные исковые требования не признал, просит в иске отказать.
 
    Ответчик Русаков С.Б. в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом, представил письменный отзыв, в котором заявленные исковые требования не признал, просит в иске отказать.
 
    Представитель третьего лица - МИФНС № 10 по Волгоградской  области считает заявленные исковые требования необоснованными, просит в иске отказать, представил письменный отзыв.
 
    Остальные третьи лица не явились, извещены, письменные отзывы по делу не представили.
 
    Суд, изучив материалы дела, выслушав участвующих в деле лиц, приходит к следующему.
 
    Как усматривается из материалов дела, решением Арбитражного суда Волгоградской области от 04.04.2011г. по делу №А12-24266/2010 признан незаключенным договор уступки доли в уставном капитале ООО «Реставрация» от 24.10.2006, подписанный между Коваленко Т.Н. и Коваленко С.И.; признано право собственности Коваленко Т.Н. на 91% долей в уставном капитале ООО «Реставрация».
 
    Вторым участником ООО «Реставрация» является Коваленко С.И., которому принадлежит 9% долей в уставном капитале.
 
    30.10.2006 решением №1 участника ООО «Реставрация» от Коваленко Т.Н. и Русакова С.Б. приняты доли в уставном капитале ООО «Реставрация» номинальной стоимостью 13650 руб., 1350 руб. и размером 91%, 9% уставного капитала соответственно; директором ООО «Реставрация» назначен Коваленко С.И. сроком на 5 лет; утвержден Устав ООО «Реставрация» в новой редакции.
 
    14.02.2007 решением №3 единственного участника ООО «Реставрация» создан филиал ООО «Реставрация» - Управление производством строительных материалов с расположением ул.Тихая 1/1, поселок Первомайский, Минераловодского района, Ставропольского края; утверждено дополнение в Устав ООО «Реставрация».
 
    07.12.2009 решением №4 единственного участника ООО «Реставрация» утвержден Устав ООО «Реставрация» в новой редакции.
 
    03.02.2010 решением №5 единственного участника ООО «Реставрация» прекращена деятельность филиала ООО «Реставрация» - Управление производством строительных материалов, расположенного по адресу: Ставропольский край Минераловодский район, поселок Первомайский, ул.Тихая 1/1;  изменено место нахождения ООО «Реставрация» и место нахождения его исполнительного органа; утвержден Устав ООО «Реставрация» с учетом указанных изменений в новой редакции.
 
    05.08.2010 решением №6 единственного участника ООО «Реставрация» изменено место нахождения ООО «Реставрация» и место нахождения его исполнительного органа на следующее: 400002, РФ, Волгоградская область, г.Волгоград, ул.Гвоздкова, 20; утвержден Устав ООО «Реставрация» с учетом указанных изменений в новой редакции.
 
    16.09.2010 решением №2/10 единственного участника ООО «Реставрация» общество ликвидировано; ликвидатором назначен Коваленко С.И.
 
    20.02.2007, 18.12.2009, 10.03.2010, 13.08.2010 ИФНС РФ по г.Кисловодску зарегистрированы изменения в сведения об ООО «Реставрация».
 
    Согласно нормам действующего законодательства надлежащим ответчиком по делу о признании недействительными решений и Устава общества является само общество, а по требованиям о признании недействительными решений налогового органа является орган, вынесший оспариваемые решения.
 
    Между тем, ООО «Реставрация» и ИФНС РФ по г.Кисловодску к участию в деле в качестве ответчиков истцом не привлекались. В этой части исковые требования Коваленко Т.Н. предъявлены к ненадлежащим лицам, что является основанием для отказа в иске.
 
    Кроме того, в ходе судебного заседания установлено, что ранее с указанными выше требованиями (за исключением требований об исключении Коваленко  С.И. и Русакова С.Б. из состава участников общества) Коваленко Т.Н. обращалась к надлежащим ответчикам (ООО «Реставрация», ИФНС РФ по г.Кисловодску, МИФНС № 10 по Волгоградской  области), в иске последней было отказано решением Арбитражного суда Волгоградской области от 13.03.2012 г. по делу № А12-21464/2011.
 
    Таким образом, на момент обращения с настоящим иском Коваленко Т.Н. было известно о надлежащих ответчиках по делу, между тем, последней данные лица к участию в деле в качестве ответчиков не привлечены.
 
    При таких обстоятельствах, заявленные исковые требования о признании недействительными:
 
    -решение единственного участника ООО «Реставрация» №1, подписанное Коваленко С.И., устав ООО «Реставрация» новая редакция от 30.10.2006 года;
 
    -решение №3, подписанное Коваленко С.И., устав ООО «Реставрация» от 14.02.2007 года;
 
    -решение №4 , подписанное Коваленко С.И., устав ООО «Реставрация» ( новая редакция) от 07.12.2009 года;
 
    -решение №5, подписанное Коваленко С.И., устав ООО «Реставрация» от 03.02.2010,
 
    -решение №6, подписанное Коваленко С.И. устав ООО «Реставрация» от 05.08.2010,
 
    -решение №2/10, подписанное Коваленко С.И., от 16.09.2010 о ликвидации ООО «Реставрация» и назначении ликвидатором Коваленко С.И.;
 
    -решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы общества, произведенные ИФНС по г.Кисловодску на основании решений подписанных Коваленко С.И :
 
    № 191 А от 20.02.2007 , государственная регистрационная запись №2072628004678;
 
    № 1347 от 18.12.2009 , государственная регистрационная запись №2092628029580;
 
    № 394 от 10.03.2010 , государственная регистрационная запись №2102628006215;
 
    № 913  от 13.08.2010 , государственная регистрационная запись №2102628020328;
 
    решение о ликвидации по форме Р15002, государственная регистрационная запись №2103460096012;
 
    записи, внесенные в сведения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы общества, произведенные ИФНС по г.Кисловодску на основании решений подписанных Коваленко С.И : 20.02.2007 №2072628004678; 18.12.2009 №20892628029580; 10.03.2010 №2102628006215; 13.08.2010№ 2102628020328; 16.09.2010 №2103460096012
 
    удовлетворению не подлежат, так как заявлены к  ненадлежащему ответчику.
 
    Исковые требования, предъявленные к инспекции Федеральной налоговой службы России по Дзержинскому району г. Волгограда о восстановлении положения Выписки Единого государственного реестра юридических лиц до 24.10.2006 года, об учредителях ООО «Реставрация» существовавшие до нарушения права Коваленко Татьяны Николаевны также не подлежат удовлетворению в силу следующего.
 
    Ведение ЕГРЮЛ предусмотрено путем внесения в него соответствующих записей на основании решений участников общества, судебных актов и т.д. Заявляя требование о восстановлении положения Выписки Единого государственного реестра юридических лиц до 24.10.2006 года истец выбран неверный способ защиты, что также является основанием для отказа в этой части в иске.
 
    Требования Коваленко Т.Н. об обязании Инспекции Федеральной налоговой службы России по Дзержинскому району г. Волгоградавнести соответствующие записи о недействительности вышеперечисленных изменений ООО «Реставрация» в ЕГРЮЛ также не подлежат удовлетворению, так как в удовлетворении требований о недействительности вышеперечисленных изменений отказано.
 
    Наряду с этим, истцом заявлены требования об исключении из состава участников ООО «Реставрация» Русакова С.Б.
 
    Между тем, в судебном заседании установлено, что Русаков С.Б. не является участником ООО «Реставрация», в связи с чем не может быть исключен из состава участников общества.
 
    Исковые требования Коваленко Т.Н. об исключении из состава участников ООО «Реставрация» Коваленко С.И. являются обоснованными и подлежат удовлетворению.
 
    Согласно ст.10 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества, доли которых в совокупности составляют не менее чем десять процентов уставного капитала общества, вправе требовать в судебном порядке исключения из общества участника, который грубо нарушает свои обязанности либо своими действиями (бездействием) делает невозможной деятельность общества или существенно ее затрудняет.
 
    Согласно подпункту "в" пункта 17 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 09.12.99 N 90/14 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" при решении вопроса о том, является ли допущенное участником общества нарушение грубым, необходимо, в частности, принимать во внимание степень его вины, наступление (возможность наступления) негативных для общества последствий.
 
    В ходе судебного заседания установлено, что учредителем и директором ООО «Реставрация» Коваленко С.И. в период  2009 – 2010 г.г. обществу нанесены крупные убытки преднамеренным банкротством, незаконным отчуждением движимого и недвижимого имущества.
 
    Как следует из материалов дела. определением суда от 26.07.2011 г. была назначена в рамках дела №А12-23539/2010 о несостоятельности (банкротстве) ООО «Реставрация» финансово-экономическая экспертиза по выявлению признаков фиктивного банкротства.
 
    В соответствии с представленным экспертным заключением № 202/с от 24.02.2012 г., в действиях руководства либо иных лиц по хозяйственной деятельности ООО «Реставрация» имеются признаки фиктивного банкротства, выразившиеся в росте коэффициента платежеспособности за период 2008-2009 г.г., отчуждении основных средств и всего имущества  общества за период 2009-2010 г.г. без видимых финансово-экономических оснований, существенном ухудшении значений и динамики коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость в короткий период до объявления банкротства – с 01.01.2010 г. по 30.09.2010 г., которые привели к полной неплатежеспособности ООО «Реставрация».
 
    В рамках Арбитражного дела № А12-23539/2010 определением от 28.05.2012 г. признаны недействительными договоры купли - продажи строительной техники принадлежащей ООО «Реставрация».
 
    Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 28.02.2013 года по делу А12-23539/2010 было принято решение о признании недействительными ряда договоров купли-продажи недвижимого имуществ. При этом в определении суда первой инстанции и в постановлении Двенадцатого арбитражного апелляционного суда по делу от  07.05.2013 г. указано, что  Коваленко С.И., заключая оспариваемые сделки, с очевидностью преследовал цель по уменьшению имущества ООО «Реставрация», за счет которого могли быть удовлетворены требования кредиторов, поскольку цена сделок была установлена несоразмерная. Продавец и покупатель действовали со злоупотреблением права, поскольку не могли не знать, что имущество отчуждается и приобретается по заведомо заниженной цене и цена сделки установлена не для достижения добропорядочных целей.
 
    Как указано в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ N 90, Пленума ВАС РФ N 14 от 9 декабря 1999 г. «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», при рассмотрении споров, связанных с исключением из общества с ограниченной ответственностью, суды должны исследовать все обстоятельства дела, связанные с исключением участника из Общества, в частности, дать оценку его поведению, установить наличие негативных последствий для Общества в связи с действиями или бездействием исключаемого участника. Важно определить возможность наступления негативных последствий и установить причинную связь между ними и действиями или бездействием исключаемого участника
 
    В ходе судебного заседания установлено, что Коваленко С.И., являясь участником и единоличным исполнительным органом ООО «Реставрация», заключал договоры на заведомо крайне невыгодных для общества условиях. Противоправные действия Коваленко С.И., повлекли для общества убытки, злоупотребляя правами участника общества, Коваленко С.И. инициировал сделки в своих интересах, исполнение которых повлекло невозможность осуществления обществом основной уставной деятельности, повлекло банкротство ООО Реставрация».
 
    Учитывая указанные выше обстоятельства, заявленные исковые требования в части исключения Коваленко С.И. из состава участников ООО «Реставрация» подлежат удовлетворению.
 
    В части удовлетворенных требований расходы по оплате государственной пошлины в размере 4000 руб. возлагаются на Коваленко С.И.
 
    На основании изложенного и руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
 
Р Е Ш И Л:
 
    Исковые требования Коваленко Татьяны Николаевны удовлетворить частично.
 
    Исключить Коваленко Сергея Ивановича из состава участников общества с ограниченной ответственностью "Реставрация".
 
    Взыскать с Коваленко Сергея Ивановича в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 4000 руб.
 
    В удовлетворении остальной части иска отказать.
 
    Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня принятия в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Волгоградской области.
 
 
 
    Судья                                                                               В.В.Пантелеева