Определение от 26 августа 2014 года №А10-404/2014

 
АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ
 
670001, г. Улан-Удэ, ул. Коммунистическая, 52,
 
e-mail: info@buryatia.arbitr.ru, web-site:http://buryatia.arbitr.ru.
 
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
 
о привлечении к субсидиарной ответственности
 
 
    г. Улан-Удэ                                                                                   Дело № А10-404/2014
 
    26 августа 2014 года.
 
 
    Резолютивная часть определения объявлена 19.08.2014.
 
    Полный текст определения изготовлен 26.08.2014.
 
 
    Арбитражный суд Республики Бурятия в составе судьи Филипповой В.С., при ведении протокола судебного заседания секретарем Батуевой Д.И., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление Федеральной налоговой службы в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 1 по Республике Бурятия о привлечении бывшего руководителя отсутствующего должника – общества с ограниченной ответственностью «Огневой барьер» (ОГРН 1090327007429, ИНН 0323346990, адрес: 670013, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Ключевская, 74) Филиппова Александра Алексеевича  к субсидиарной ответственности,
 
    при участии в заседании:
 
    от ФНС России – Филатов А.Г. представитель по доверенности от 30.07.2014;
 
    от заинтересованного лица с правами ответчика – не явился, извещен;
 
    от конкурсного управляющего – не явился, извещен,
 
    установил:
 
    Федеральная налоговая служба Российской Федерации в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 1 по Республике Бурятия  обратилась в Арбитражный суд Республики Бурятия с заявлением о привлечении бывшего руководителя должника общества с ограниченной ответственностью «Огневой Барьер» Филиппова Александра Алексеевича к субсидиарной ответственности.
 
    В обоснование заявленных требований заявитель указал, что ответчик являлся руководителем должника ООО «Огневой Барьер» на дату открытия конкурсного производства. В нарушение ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Филиппов А.А. не передал конкурсному управляющему Евтушенко Е.В. бухгалтерскую и иную документацию, печати, материальные ценности должника. Данное обстоятельство, по мнению уполномоченного органа, не позволило сформировать конкурсную массу должника, оспорить сделки и свидетельствует о доведении предприятия до банкротства и является основанием для привлечения бывшего руководителя к субсидиарной ответственности по п. 4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и взыскании в конкурсную массу должника 1 533 749,57 руб.
 
    В судебном заседании заявитель просил определить размер субсидиарной ответственности Филиппова А.А. в размере 1 537 049 руб. 57 коп.
 
    Уточнение размера субсидиарной ответственности судом принято в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
 
    Ответчик отзыв на заявление уполномоченного органа в порядке статьи 131 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представил. О времени и месте проведения судебного заседания ответчик считается надлежащим образом извещенным, поскольку заказные письма, направленные по известным суду адресам, были возвращены отделением связи с отметкой о невручении в связи с истечением срока хранения.
 
    Конкурсный управляющий в суд не явился, извещен о времени  месте проведения заседания, направил в суд письменный отзыв, согласно которому указал, что документация бывшим руководителем не передана, исполнительное производство, возбужденное на основании исполнительного листа об обязании передать документы, не окончено.
 
    Информация о рассмотрении дела и объявленных перерывах была опубликована на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в сети Интернет в картотеке арбитражных дел.
 
    Суд считает возможным рассмотреть заявление уполномоченного органа в порядке пункта 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие надлежащим образом извещенного ответчика и конкурсного управляющего.
 
    Изучив материалы дела, выслушав заявителя, суд приходит к следующим выводам.
 
    Федеральная налоговая служба в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы  № 1 по Республике Бурятия обратилась в Арбитражный суд Республики Бурятия с заявлением о признании отсутствующего должника общества с ограниченной ответственностью «Огневой барьер» несостоятельным (банкротом).
 
    Решением Арбитражного суда Республики Бурятия от 11.03.2014 отсутствующий должник - общество с ограниченной ответственностью «Огневой барьер» признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на три месяца. Конкурсным управляющим должника утвержден Евтушенко Евгений Владиславович.
 
    03.06.2014 Федеральная налоговая служба в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 1 по Республике Бурятия обратилась в Арбитражный суд Республики Бурятия с заявлением о привлечении бывшего руководителя отсутствующего должника - общества с ограниченной ответственностью «Огневой барьер» Филиппова Александра Алексеевича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по пункту 4 статьи 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в размере 1 537 049,57 руб.
 
    Определением суда от 10.06.2014 заявление принято к производству, назначено к судебному заседанию на 22.07.2014. Названным определением к участию в обособленном споре в деле о банкротстве в качестве заинтересованного лица с правами ответчика  привлечен Филиппов Александр Алексеевич.
 
    Как следует из Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц от 25.02.2014, генеральным директором должника ООО «Огневой Барьер» на дату вынесения решения  являлся Филиппова А.А.
 
    В реестр требований включена задолженность перед кредиторами – уполномоченным органом и банками на сумму 1 537 049 руб. 57 коп.
 
    Из отчета конкурсного управляющего Евтушенко Е.В. от 15.08.2014 следует, что в ходе конкурсного производства имущество должника не было выявлено, требования кредиторов не погашались.
 
    Уполномоченный орган в обоснование доводов о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности ссылается в своем заявлении на редакцию статьи 10 Закона о банкротстве, которая введена Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ.
 
    Согласно  абзацу 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
 
    Должник - ООО «Огневой барьер» признан несостоятельным решением от 11.03.2014.
 
    Согласно абзацу 2 пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности может быть подано в ходе конкурсного производства конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а по основаниям, предусмотренным пунктами 2 и 4 настоящей статьи, также может быть подано конкурсным кредитором или уполномоченным органом.
 
    Поскольку заявление о привлечении бывшего руководителя Филиппова А.А. к субсидиарной ответственности по основаниям пунктов 2 и 4  ст. 10 Закона о банкротстве подано уполномоченным органом в связи с неудовлетворением его требований, суд приходит к выводу, что заявление подано уполномоченным лицом и подлежит рассмотрению как поданное уполномоченным лицом.
 
    В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.
 
    Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц в случае, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.
 
    Положения абзаца четвертого настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.
 
    Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника.
 
    Обязанность доказывания наличия обстоятельств и оснований для привлечения руководителя к субсидиарной ответственности лежит на заявителе.
 
    Пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве предусмотрены гражданско-правовые последствия правонарушения, имеющего, по сути, признаки преднамеренного банкротства, то есть выражающегося в доведении должника до банкротства. Субъектами, которые могут довести должника до банкротства, является, в том числе руководитель должника.
 
    В указанной норме права идет речь именно о виновных действиях руководителя должника.
 
    Таким образом, при обращении в суд уполномоченный орган должен доказать, что своими действиями руководитель должника Филиппов А.А. довел должника до банкротства, то есть до финансовой несостоятельности.
 
    В пункте 22 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" разъяснено, что при разрешении вопросов, связанных с ответственностью учредителя (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), его собственника или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями.
 
    Исходя из анализа приведенных норм права и с учетом разъяснений, изложенных в вышеназванном Постановлении Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, для привлечения Филиппова А.А. к субсидиарной ответственности необходима совокупность следующих условий:
 
    - наличие у него права давать обязательные для предприятия указания либо возможности иным образом определять действия предприятия;
 
    - совершение им действий, свидетельствующих об использовании такого права и (или) возможности;
 
    - наличие причинно-следственной связи между использованием им своих прав и (или) возможностей в отношении предприятия и наступлением несостоятельности (банкротства) предприятия;
 
    - недостаточность имущества у предприятия для удовлетворения требований его кредиторов.
 
    Учитывая вышеизложенное, в предмет доказывания по настоящему вопросу входит наличие вины Филиппова А.А. и причинно-следственной связи между указаниями и действиями как руководителя должника и возникшей финансовой неплатежеспособностью должника, не позволяющей ему удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.
 
    Согласно статье 2 Закона о банкротстве руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.
 
    Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение 3-х дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
 
    Таким образом, обязанность обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника конкурсному управляющему возложена на руководителя должника, то есть Филиппова А.А.
 
    Решением от 11.03.2014 суд обязал руководителя должника Филиппова А.А. в течение трех дней обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему Евтушенко Е.В. На принудительное исполнение решения суд выдал исполнительный лист.
 
    Как следует из распечатки с официального сайта Федеральной службы судебных приставов, исполнительное производство №28727/14/22/03, возбужденное 19.05.2014 на основании исполнительного листа №АС004671814 не завершено. Сроки исполнительного производства истекли.
 
    В обоснование заявления о привлечении руководителя должника к субсидиарной ответственности уполномоченный орган указывает, что руководителем должника не исполнена обязанность по передаче конкурсному управляющему документации должника и материальных ценностей, что препятствовало формированию конкурсной массы должника и удовлетворению требований кредиторов.
 
    Как следует из представленного суду бухгалтерского баланса за 2012 год у должника имелись запасы на сумму 2 989 тыс. руб., дебиторская задолженность 4 788 тыс. руб. Со счета должника осуществлялось перечисление денежных средств Васильевой О.Л. на сумму 240 000 руб., 25 000 руб., производилась оплата за противопожарное оборудование, а также  услуг и товаров.
 
    Поскольку бухгалтерская и иная документация конкурсному управляющему не были переданы, не представилось возможным взыскать дебиторскую задолженность, обнаружить приобретенное оборудование и иное имущество должника, а также оспорить сделки или проверить наличие оснований для перечисления денежных средств, перечисленных и снятых со счета должника, обнаружить запасы должника.
 
    В соответствии с частью 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации сторона несет риск наступления последствий не совершения процессуальных действий, к которым относится, в том числе представление доказательств, заявления ходатайств.
 
    В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.
 
    Согласно статье 17 указанного Закона организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.
 
    Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.
 
    Президиумом Высшего арбитражного суда Российской Федерации 06.11.2012 с учетом определения Конституционного Суда Российской Федерации от 20.10.2011 N 1361-О-О принято постановление N 9127/12 по делу N А40-82872/2010, в котором указано, что ответственность, предусмотренная пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, соотносится с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности (пункт 1 статьи 6, пункт 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и обязанностью руководителя должника в установленных случаях предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию (пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве).
 
    Данная ответственность направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.
 
    Доказательств передачи документации должника конкурсному управляющему Евтушенко А.В. суду не представлено.
 
    Судом установлена объективная сторона правонарушения, выразившегося в неисполнении обязательства по передаче бухгалтерской документации.
 
    Суд соглашается с доводами уполномоченного органа, что в результате отсутствия указанных документов существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы. Данное обстоятельство по п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве презюмирует, что должник признан банкротом вследствие бездействия Филиппова А.А., как руководителя должника, обязанного вести данные документы и передать их конкурсному управляющему.
 
    Вина субъекта ответственности – руководителя Филиппова А.А. также подтверждается материалами дела, поскольку им не предприняты меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации).
 
    Причинно-следственная связь между отсутствием документов и невозможностью удовлетворения требований кредиторов также наличествует, поскольку отсутствие оправдательных документов, подтверждающих обоснованность операций и наличие дебиторской задолженности, запасов, привело к невозможности проведения инвентаризации имущества должника, розыску этого имущества, включению его в конкурсную массу, взысканию дебиторской задолженности, в результате чего существенно затруднено проведение процедуры банкротства. В связи с отсутствием имущества, удовлетворение требований кредиторов, включенных в реестр, не производилось.
 
    В силу пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.
 
    В нарушение положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Филиппов А.А. не представил доказательств, подтверждающих отсутствие его вины.
 
    Доказательств, свидетельствующих, что размер вреда, причиненного им имущественным правам кредиторов вследствие отсутствия документации, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению, ответчиком также не представлено.
 
    Согласно статьи 10 Закона о банкротстве размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.
 
    В реестр требований включена задолженность перед кредиторами на сумму 1 537 049.57 руб. Требования в ходе конкурсного производства не были удовлетворены.
 
    В связи с изложенным суд привлекает Филиппова А.А. к субсидиарной ответственности по п. 4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» по неисполненным обязательствам должника ООО «Огневой барьер» и неудовлетворенным в ходе конкурсного производства в сумме 1 537 049,57 руб.
 
    Руководствуясь статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», арбитражный суд
 
О П Р Е Д Е Л И Л:
 
    Принять увеличение размера заявленных требований до 1 537 049 руб. 57 коп.
 
    Заявление удовлетворить.
 
    Привлечь Филиппова Александра Алексеевича к субсидиарной ответственности по неисполненным обязательствам должника – общества с ограниченной ответственностью «Огневой барьер».
 
    Взыскать с Филиппова Александра Алексеевича в пользу должника – общества с ограниченной ответственностью «Огневой барьер» (ОГРН 1090327007429, ИНН 0323346990) 1 537 049 руб. 57 коп. в порядке привлечения к субсидиарной ответственности.
 
    Определение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Бурятия.
 
 
 
    Судья                                                                                           В.С. Филиппова