Решение от 31 мая 2013 года №А07-6545/2013

 
 
    АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ  БАШКОРТОСТАН
 
Республика Башкортостан, г. Уфа, ул.Октябрьской революции, 63а, тел. (347) 272-13-89,
 
факс (347) 272-27-40, ОКПО 00068334, ОГРН 1030203900352 ИНН/КПП 0274037972/027401001
 
E-mail: info@ufa.arbitr.ru, сайт http://ufa.arbitr.ru/
 
 
Именем Российской Федерации
 
 
 
РЕШЕНИЕ
 
 
    г. Уфа                                                                 Дело № А07-6545/2013
 
    31 мая 2013года
 
 
    Резолютивная часть решения объявлена 28.05.2013года
 
    Полный текст решения изготовлен 31.05.2013года
 
 
    Арбитражный суд Республики Башкортостан в лице судьи Хафизовой С.Я., при ведении протокола судебного заседания
 
    секретарем  судебного заседания Черемисовой А.В.,
 
    рассмотрел дело по заявлению
 
    Управления Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по РБ
 
    к арбитражному управляющему Ларкину Александру Николаевичу
 
    третьи лиц: МРИ ФНС России №1 по Республике Башкортостан,
 
    ОАО «Росгосстрах Банк»,
 
    ОАО «ТрансКредитБанк»,
 
    о привлечении к административной ответственности по ч.3 ст. 14.13 КоАП РФ
 
    при участии в  судебном заседании:
 
    от заявителя: Абдуллина Л.Т., доверенность от 26.04.2013г.;
 
    от ответчика: Ларкин  А.Н., арбитражный управляющий, паспорт; Артемьев С.В., доверенность от 01.03.2013г.;
 
    от МРИ ФНС России № 1 по РБ: Биглова Г.Х.,  доверенность от 13.05.2013г.;
 
    от ОАО «Росгосстрах Банк» и ОАО «ТрансКредитБанк»: не явились, извещены в порядке, предусмотренном АПК РФ.
 
 
    Дело рассмотрено в порядке ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ без участия ОАО «Росгосстрах Банк» и ОАО «ТрансКредитБанк», доказательства извещения которых, о времени и месте рассмотрения дела, приобщены к материалам дела.
 
 
    Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Республике Башкортостан (далее – Управление Росреестра по РБ) обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с заявлением к арбитражному управляющему Ларкину Александру Николаевичу (далее – АУ Ларкин А.Н.) о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч.3 ст.14.13 КоАП РФ.
 
    Рассмотрев представленные материалы дела, выслушав представителей заявителя, ответчика, арбитражный суд установил, что Управлением Росреестра по РБ проведена проверка деятельности АУ Ларкина А.Н. по вопросам соблюдения требований Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002г. (далее – ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») при осуществлении процедуры наблюдения в ООО «ЮУТК «Содружество».
 
    По результатам проверки Управлением Росреестра по РБ в отношении ответчика составлен протокол об административном правонарушении № 00610213 от 11.04.2013г. по ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ по факту невыполнения положений ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», предусмотренных в период процедуры наблюдения.
 
    Данный протокол, согласно ст. 23.1 КоАП РФ, направлен для рассмотрения в Арбитражный суд Республики Башкортостан.
 
    Исследовав и оценив представленные доказательства и доводы сторон, арбитражный суд считает требования Управления Росреестра по РБ обоснованными по следующим основаниям.
 
    Как следует из материалов дела и установлено в ходе судебного разбирательства определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 21.03.2012 по делу № А07-3871/2012 в отношении ООО «ЮУТК «Содружество» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден  Ларкин А.Н.
 
    Пункт 4 ст.20.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» регламентирует, что при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.
 
    В соответствии с ч. 2 ст. 67 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» временный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности и протокол первого собрания кредиторов с приложением документов, определенных пунктом 7 статьи 12 настоящего Федерального закона, не позднее чем за пять дней до даты заседания арбитражного суда, указанной в определении арбитражного суда о введении наблюдения.
 
    К отчету временного управляющего прилагаются:
 
    заключение о финансовом состоянии должника;
 
    обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур.
 
    При этом п.7 ст. 12 названного  Федерального закона предусмотрено, что к протоколу собрания кредиторов должны быть приложены копии:
 
    реестра требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов;
 
    бюллетеней для голосования;
 
    документов, подтверждающих полномочия участников собрания;
 
    материалов, представленных участникам собрания для ознакомления и (или) утверждения;
 
    документов, являющихся доказательствами, свидетельствующими о надлежащем уведомлении конкурсных кредиторов и уполномоченных органов о дате и месте проведения собрания кредиторов;
 
    иных документов по усмотрению арбитражного управляющего или на основании решения собрания кредиторов.
 
    Согласно п.2  Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства  РФ от 27.12.2004г. № 855 проверка  наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства проводится  арбитражным управляющим за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства.
 
    В силу пп. «д» п.6 Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства РФ № 367 от 25.06.2003г., в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета, согласно приложению N 1, рассчитанные поквартально не менее чем за 2-летний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также за период проведения процедур банкротства в отношении должника, и динамика их изменения.
 
    При этом  в силу ч.2 ст. 70 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»  если в соответствии с законодательством Российской Федерации ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности должника подлежат обязательному аудиту, анализ финансового состояния проводится на основании документов бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности должника, достоверность которых подтверждена аудитором.
 
    При отсутствии документов бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности должника, достоверность которых подтверждена аудитором, в том числе в связи с неисполнением должником обязанности по проведению обязательного аудита, временный управляющий для проведения анализа финансового состояния должника привлекает аудитора, оплата услуг которого осуществляется за счет средств должника.
 
    В соответствии  с п.7 Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденных постановлением Правительства РФ от 22.05.2003г. № 299, к отчету временного управляющего прилагаются копии:
 
    а) документа, содержащего анализ финансового состояния должника, и материалов, на основании которых он проводился;
 
    б) документа, содержащего анализ финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности должника и его положения на соответствующем рынке, а также материалов, на основании которых проводился анализ;
 
    в) заключения о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства и документов, на основании которых оно подготовлено;
 
    г) реестра требований кредиторов на дату составления отчета;
 
    д) документов о надлежащем уведомлении кредиторов о введении в отношении должника процедуры наблюдения;
 
    е) протокола первого собрания кредиторов (в случае если оно состоялось);
 
    ж) иных документов, свидетельствующих о выполнении временным управляющим своих обязанностей и реализации им своих прав.
 
    В нарушение вышеназванных норм права при подготовке АУ Ларкиным А.Н. анализа финансово-экономического состояния ООО «ЮУТК «Содружество» от 19.07.2012г. (л.д. 11-133 том 1), заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства от 15.06.2012г. (л.д. 134-141 том 1) коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчетов исследованы  менее чем за двухлетний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (то есть за период с 01.01.2011г. по 01.04.2012г.).
 
    При этом, анализ финансового состояния должника составлен в отсутствие документов бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности должника, достоверность которых подтверждена  аудитором.
 
    Кроме того, отчет о деятельности  временного управляющего и финансовом состоянии ООО «ЮУТК «Содружество» не соответствуют п.7  постановления Правительства РФ от 22.05.2003г. № 299 «Об утверждении общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего» ввиду того, что не представлены документы, на основании которых подготовлен  анализ финансового состояния должника и заключение о наличии (отсутствии) фиктивного или преднамеренного банкротства.
 
    Указанные обстоятельства подтверждаются определением Арбитражного суда РБ от 09.01.2013г. по делу № А07- 3871/2012.
 
    На довод АУ Ларкина А.Н. о том, что коэффициенты  финансово-хозяйственной  деятельности должника и показатели, используемые  для их расчетов исследованы менее  чем за 2-х летний период, предшествовавший  возбуждению производства по делу о несостоятельности ввиду  непредставления запрашиваемых документов в полном объеме должником  и налоговым органом, суд считает необходимым отметить, что запрос в адрес генерального директора должника направлен 21.05.2012г., в налоговый орган – 16.05.2012г. (то есть спустя 2 месяца и 1,5 месяца соответственно с даты введения процедуры наблюдения); повторный запрос  в налоговый орган направлен  14.12.2012г. (спустя 6 месяцев  с даты введения  процедуры наблюдения), что свидетельствует о том, что  АУ Ларкиным А.Н. не принимались своевременные, достаточные и необходимые меры по  подготовке и оформлению указанных документов в соответствии с требованиями действующего законодательства.
 
    При этом, информация аудиторской организации ООО «Прогресс-Аудит» датирована 22.02.2013г., то есть после  подготовки  анализа финансово-экономического состояния должника и заключения о наличии  признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.
 
    В соответствии с ч.1 ст. 68 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) временный управляющий обязан направить для опубликования в порядке, установленном статьей 28 настоящего Федерального закона, сообщение о введении наблюдения.
 
    В соответствии с п.1 ст.28 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) сведения, подлежащие опубликованию в соответствии с настоящим Федеральным законом, включаются в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и опубликовываются в официальном издании, определенном регулирующим органом.
 
    Распоряжением Российской Федерации от 21.07.2008г. № 1049-р в качестве официального издания, осуществляющего опубликование сведений, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» определена газета «Коммерсантъ».
 
    Согласно п.2 ст.28 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» ЕФРСБ представляет собой федеральный информационный ресурс и формируется посредством включения в него сведений, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Сведения, содержащиеся в ЕФРСБ, являются открытыми и общедоступными, за исключением сведений, относящихся к информации, доступ к которой ограничен в соответствии с законодательством Российской Федерации. Сведения, содержащиеся в ЕФРСБ, подлежат размещению в сети "Интернет" (www.fedresurs.ru).
 
    Положения п.1 ст.28 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в части включения сведений, подлежащих опубликованию в соответствии с указанным Федеральным законом, в ЕФРСБ применяются с 1 апреля 2011 года (п.2 ст.4 Федерального закона от 28.12.2010 №429-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)").
 
    Частью 8 ст. 28 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрено, что если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, сведения, подлежащие опубликованию, должны содержать:
 
    - наименование должника, его адрес и идентифицирующие должника сведения (государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации юридического лица, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, идентификационный номер налогоплательщика, страховой номер индивидуального лицевого счета);
 
    - наименование арбитражного суда, принявшего судебный акт, дату принятия такого судебного акта и указание на наименование процедуры, применяемой в деле о банкротстве, а также номер дела о банкротстве;
 
    - фамилию, имя, отчество утвержденного арбитражного управляющего, его индивидуальный номер налогоплательщика, страховой номер индивидуального лицевого счета, адрес для направления ему корреспонденции, а также наименование соответствующей саморегулируемой организации, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации такой организации, ее индивидуальный номер налогоплательщика и адрес;
 
    - установленную арбитражным судом дату следующего судебного заседания по рассмотрению дела о банкротстве в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
 
    - иную информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом и нормативными правовыми актами регулирующего органа.
 
    В нарушение указанного АУ Ларкин А.Н. при опубликовании  сведений о банкротстве 17.04.2012г. в газете «Коммерсант» и в Едином федеральном реестре сведений не указал  индивидуальный номер арбитражного управляющего налогоплательщика, его страховой номер индивидуального лицевого счета, адрес для направления корреспонденции;  государственный  регистрационный номер записи о государственной регистрации саморегулируемой организации, ее индивидуальный номер налогоплательщика.
 
    Между тем, на момент рассмотрения дела в арбитражном суде (28.05.2013г.), срок привлечения к административной ответственности, предусмотренный ст. 4.5 КоАП РФ по данному эпизоду истек.
 
    Факт совершения административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 14.13 КоАП РФ подтверждается материалами дела, а именно протоколом об административном правонарушении от 11.04.2013г., представленными в материалы дела доказательствами и судебными актами по делу № А07- 3871/12.
 
    Таким образом, АУ Ларкин А.Н. при осуществлении процедуры наблюдения в отношении ООО «ЮУТК «Содружество» надлежащим образом не исполнил обязанности, установленные  п.4 ст. 20.3, ст.ст. 67, 68, 70, п. 2 Временных правил проверки  арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства т РФ от 27.12.2004г. № 855; п. 6 Правил  проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства РФ № 367 от 25.06.2003г., п.7 Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденных постановлением Правительства РФ от 22.05.2003г. № 299, что образует объективную сторону состава административного  правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 14.13 КоАП РФ.
 
    Частью 1 ст. 2.1 КоАП РФ предусмотрено, что административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое названным Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.
 
    С учетом установленных по делу фактических обстоятельств, а также принимая во внимание то, что арбитражный управляющий является лицом, прошедшим специальную подготовку в области антикризисного управления, арбитражный суд считает, что вина АУ Ларкина А.Н. в данном конкретном случае заключается в непринятии достаточных и необходимых мер по надлежащему исполнению обязанностей, установленных  п.4 ст. 20.3, п. 8 ст. 28, ст.ст. 67, 68, 70, п. 2 Временных правил проверки  арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства т РФ от 27.12.2004г. № 855; п. 6 Правил  проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства РФ № 367 от 25.06.2003г., п.7 Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденных постановлением Правительства РФ от 22.05.2003г. № 299, арбитражный управляющий сознавал противоправный характер своих действий и сознательно допускал возможность наступления общественно вредных последствий (ч. 1 ст. 2.2 КоАП РФ).
 
    На основании изложенного, арбитражный суд считает, что действия арбитражного управляющего Ларкина А.Н. образуют состав административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 14.13 КоАП РФ.
 
    При производстве по делу об административном правонарушении Управлением Росреестра по РБ нарушений процессуальных требований, установленных КоАП РФ, не допущено, протокол об административном правонарушении от 11.04.2013г. составлен при отсутствии АУ Ларкина А.Н., уведомленного надлежащим образом о времени и месте его составления по адресу регистрации и адресу абонентского ящика (г. Уфа, ул.  Чернышевского, 84-1 и г. Уфа, ул. Ленина  28 соответственно) (л.д. 32-33, 37- оборот том 1, л.д. 70 том 2).  
 
    Оснований для квалификации вменяемого правонарушения в качестве малозначительного в рамках ст.2.9 КоАП РФ и освобождения арбитражного управляющего Ларкина А.Н. от административной ответственности суд не усматривает, исходя из следующего.
 
    Понятие малозначительности административного правонарушения является категорией оценочной и определяется судом в каждом конкретном случае, применительно ко всем обстоятельствам. Возможность освобождения от административного наказания является правом суда, а не его обязанностью. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
 
    В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения (состав правонарушения является формальным), а в пренебрежительном отношении арбитражного управляющего к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
 
    Конституционный Суд Российской Федерации в Определении от 21.04.2005г. № 122-О указал, что положения части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающие ответственность за правонарушения в области предпринимательской деятельности, направлены на обеспечение установленного порядка осуществления банкротства, являющегося необходимым условием оздоровления экономики, а также защиты прав и законных интересов собственников организаций, должников и кредиторов.
 
    Допущенные арбитражным управляющим правонарушения посягают на установленный нормативными правовыми актами порядок общественных отношений в сфере правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) организаций и граждан – участников имущественного оборота в Российской Федерации, что свидетельствует об отсутствии признаков малозначительности.
 
    В соответствии с ч.3 ст. 14.13 КоАП РФ неисполнение арбитражным управляющим или руководителем временной администрации кредитной организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации в размере от 2500 руб. до 5000 руб. или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.
 
    При этом суд учитывает принцип соразмерности и справедливости при назначении административного наказания, положения Европейской конвенции от 20.03.1952 г. в части соблюдения разумного баланса публичного и частного интересов при привлечении к административной ответственности, и в соответствии со ст. ст. 4.1, 4.2, 4.3 КоАП РФ, считает возможным назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 2500 руб.
 
    Руководствуясь статьями 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
 
 
 
РЕШИЛ:
 
 
    Заявление Управления Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по РБудовлетворить.
 
    Привлечь арбитражного управляющего Ларкина Александра Николаевича(дата рождения: 05.12.1970 г.р., место рождения: г. Уфа РБ; адрес регистрации: г. Уфа, ул. Чернышевского,84-1; зарегистрирован 17.12.2004г. в ИФНС России по Ленинскому району г. Уфы РБ; ИНН 027312606321) к административной ответственности по ч.3 ст. 14.13 КоАП РФ и наложить на него административный штраф в размере 2500 руб.
 
    Реквизиты для оплаты штрафа – получатель штрафа – УФК по Республике Башкортостан (Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Республике Башкортостан), ИНН - 0274101138, КПП – 027601001, код бюджетной классификации – 321 1 16 90040 04 6000 140, ОКАТО - 80401000000,  номер счета получателя – 40101810100000010001, плательщик штрафа –  Ларкин А.Н. (ИНН, ОГРН).
 
    Решение может быть обжаловано в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.
 
    Решение вступает в силу по истечении десяти дней со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) если не подана апелляционная жалоба.
 
    Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить соответственно на Интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда www.18aac.arbitr.ru.
 
 
    Судья                                                                 С.Я. Хафизова
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    ______________________
 
    Информацию о движении дела можно получить на официальном сайте Арбитражного суда Республики Башкортостан в сети Интернет по веб-адресу: http//www.ufa.arbitr.ru/