Решение от 02 октября 2008 года №А04-6598/2008

 
 
 
 
 
 
Именем Российской Федерации
 
 
 
РЕШЕНИЕ
 
 
 
Арбитражный суд Амурской области
 
г. Благовещенск, ул. Ленина, 163, http://amuras.arbitr.ru
 
 
 
 
 
 
 
    г. Благовещенск
 
Дело  №
 
А04-6598/08-24/345
 
    “
 
    2
 
    “
 
октября
 
    2008 года
 
 
 
 
    Арбитражный суд в составе судьи
 
И.А. Москаленко
 
    (Фамилия И.О. судьи)
 
 
    При участии секретаря судебного заседания
 
И.А. Баженовой
 
    Рассмотрев в судебном заседании  заявление
 
ООО «Россия»
 
    (наименование  заявителя)
 
 
    к
 
Межрегиональному управлению по Дальневосточному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу
 
 
(наименование ответчика)
 
 
    об
 
оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности
 
 
    3-и лица:
 
 
 
    Протокол вел: секретарь судебного заседания И.А. Баженова;
 
 
 
    (Фамилия И.О., должность лица)
 
 
 
    При участии в заседании:
 
 
 
    от заявителя –  О.А. Борзунова, юрисконсульт по доверенности от 13.07.2008 года, паспорт 10 02 394117;
 
 
 
    от ответчика – Н.В. Шут, консультант отдела проверочной деятельности по доверенности от 31.12.2008 года № 08-3-1382, удостоверение № 45;
 
 
    Установил:
 
 
 
    Резолютивная часть решения оглашена 01.10.2008 года, решение в полном объёме изготовлено 02.10.2008 года.
 
    Общество с ограниченной ответственностью «Россия» (далее по тексту – заявитель, ООО «Россия») обратилось в арбитражный суд Амурской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления по Дальневосточному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу (далее – ответчик, Росфинмониторинг) от 12.08.2008 года № 08-08/9/738П о привлечении к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) в виде штрафа в размере 100 000 рублей.
 
    Заявление обосновано тем, что правонарушение следовало квалифицировать по статье 19.7 КоАП РФ, так как статья 15.27 КоАП РФ устанавливает ответственность за неисполнения организацией законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансировании терроризма в части фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля. С учетом положений статьи 2.9 КоАП РФ правонарушение является малозначительным.
 
    Определением от 10.09.2008 года отложено судебное заседание.
 
    Заявитель в судебном заседании на удовлетворении требований настаивал по основаниям, изложенным в заявлении. Факт непредставления необходимых сведений не отрицал. Указал, что ранее за данное правонарушение уже привлекался к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ, постановление от 08.04.2008 года № 08-08/9/738П решением арбитражного суда Амурской области от 03.07.2008 года по делу А04-2358/2008-3/107, отменено. В отношении заявителя было выявлено нарушение только в части не предоставления информации административному органу, а в отношении фиксирования и хранения информации об операции с недвижимым имуществом, нарушений не выявлено. Данное правонарушение должно быть квалифицировано по статье 19.7 КоАП РФ «Непредставление сведении (информации)», а не по статье 15.27 КоАП РФ. Аналогичное заключение содержится в пункте 13 Обзора судебной практики Верховного суда Российской Федерации за четвертый квартал 2005 года, утвержденном Постановлением Президиума Верховного Суда Российской Федерации от 01.03.2006 года. Считает, что в связи с отсутствием существенной угрозы охраняемым общественным отношениям в соответствии со статьей 2.9. КоАП РФ имеются основания для квалификации выявленного административным органом правонарушения как малозначительного. ООО «Россия» предприняло меры необходимые для создания контроля за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Административным органом при проведении проверки установлено, что во исполнение пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федерального закона № 115-ФЗ), разработана программа документального фиксирования информации, указанной в Законе, а также разработана программа хранения документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля. Просил признать незаконным и отменить оспариваемое постановление.
 
    Ответчик в судебном заседании требования заявителя не признал, считает постановление законным и обоснованным по основаниям, отраженным в отзыве, в котором указал, что по результатам проверки ООО «Россия» были выявлены нарушения Федерального закона № 115-ФЗ. ООО «Россия» не предоставило в установленный законом срок (не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции) в Росфинмониторинг информацию по операциям с имуществом, подлежащим обязательному контролю. ООО «Россия» были совершены операции с недвижимым имуществом, которые в соответствии с пунктом 1.1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ подлежат обязательному контролю. Правонарушение правомерно квалифицировано по статье 15.27 КоАП РФ, основания для применения малозначительности отсутствуют. Просил в удовлетворении требований отказать.
 
    Выслушав стороны и исследовав материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.
 
    Общество с ограниченной ответственностью «Россия» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1022800510490, ИНН 2801007467.
 
    Как следует из материалов дела, на основании приказа о проведении выездной проверки от 04.03.2008 года в целях исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ, Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2004 года № 127-н «Об утверждении Положения о территориальном органе Федеральной службы по финансовому мониторингу»,   Приказа   Министерства   финансов   Российской   Федерации   от 26.12.2006 года № 183н «Об утверждении положения о порядке осуществления
Федеральной службой по финансовому мониторингу контроля за исполнением
организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, Федерального закона № 115-ФЗ» в период с 12.03.2008 года по 21.03.2008 года Росфинмониторингом проведена проверка соблюдения ООО «Россия» законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 
    В ходе проверки установлено, что в нарушение подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ ООО «Россия» не предоставило в установленный законом срок (не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции) в Росфинмониторинг информацию по операции с недвижимым имуществом, подлежащую обязательному контролю, а именно:
 
    - договор купли-продажи квартиры от 12.12.2007 года, заключенный с Е.А. Корнеевой на продажу квартиры, расположенной по адресу: г.Благовещенск Амурской области, ул.Ленина/Артиллерийская, 213/17, кв.135, 28:01:130008:0010:10:401:001:100916950:0001:10135 (кадастровый номер), на сумму 3 136 600 рублей. Акт сдачи - приемки квартиры 12.12.2007 года. Сделка купли-продажи зарегистрирована Управлением Федеральной регистрационной службы по Амурской области (далее – УФРС) 13.12.2007 года № 28-28-01/052/2007-483. Право собственности зарегистрировано УФРС 13.12.2007 года № 28-28-01/052/2007-484;
 
    - Договор купли-продажи недвижимости от 11.04.2007 года, заключенный с ООО «Уютный дом» на покупку нежилого здания: котельной, этажностью 4, площадью 2 482,5 кв.м., расположенной по адресу: г.Благовещенск Амурской области, ул.Мухина, 110, Литер ММ1М2МЗ, с кадастровым номером 28:01:010130:0063:2272/М,М1,М2,МЗ на сумму 6 500 000 рублей. Акт приема-передачи объекта от 01.10.2007 года. Право собственности зарегистрировано в УФРС 21.11.2007 года. Свидетельство о государственной регистрации права собственности выдано УФРС 21.11.2007 года.
 
    По результатам проверки оставлен акт от 21.03.2008 года № 26, который был направлен в ООО «Россия» 21.03.2008 года (исх. № 08-3-413).
 
    21.03.2008 заместителем руководителя Росфинмониторинга вынесено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования.
 
    Уведомлением от 24.03.2008 года №08-3-414, полученным 31.03.2008 года, ООО «Россия» извещено о рассмотрении административных материалов и составлении протокола об административном правонарушении на 10-30 часов 08.04.2008 года.
 
    По факту правонарушения 08.04.2008 года консультантом отдела проверочной деятельности в отношении ООО «Россия» (в отсутствие законного представителя), составлен протокол об административном правонарушении от 08.04.2008 года.
 
    Постановлением от 08.04.2008 года № 08-08/9/738П ООО «Россия» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ, назначено наказание в виде административного штрафа в размере 150 000 рублей.
 
    Решением арбитражного суда Амурской области от 03.07.2008 года №А04-2358/08-3/107 постановление от 08.04.2008 года № 08-08/9/738П отменено в связи с нарушением процессуальных норм.
 
    Данные обстоятельства лицами, участвующими в деле не оспариваются.
 
    16.07.2008 года вынесено определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении, в адрес ООО «Россия» направлена телеграмма и уведомление о назначении рассмотрения административного дела на 12.08.2008 года.
 
    Постановлением от 12.08.2008 года № 08-08/9/738П ООО «Россия» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ, назначено наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей.
 
    Не согласившись с постановлением от 12.08.2008 года № 08-08/9/738П ООО «Россия» оспорило его в арбитражный суд.
 
    Суд считает требования заявителя не подлежащими удовлетворению в связи со следующим.
 
    В статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ регламентирован перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, к которым  относятся так же организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.
 
    Пунктом 1.1 статьи 6 названного закона установлено, что сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее.
 
    Статьей 7 названного закона предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны, в том числе, документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом:
 
    вид операции и основания ее совершения;
 
    дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;
 
    сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;
 
    наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;
 
    сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;
 
    сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;
 
    сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.
 
    Согласно статье 15.27 КоАП РФ неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
 
    Материалами дела подтверждено, что ООО «Россия» является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом. 06.10.2004 года Федеральным агентством по физической культуре, спорту и туризму ООО «Россия» выдана лицензия № 005593 на право организации и содержания тотализаторов и игорных заведений со сроком действия до 06.10.2009 года.
 
    Согласно уведомлению от 08.07.2005 года № 08-2-522 ООО «Россия» поставлена на учет в Росфинмониторинг за номером 112004715.
 
    ООО «Россия» были совершены операции с недвижимым имуществом, которые подлежат обязательному контролю, а именно Договор купли-продажи квартиры от 12.12.2007 года на сумму 3 136 600 рублей и договор купли-продажи недвижимости от 11.04.2007 года на сумму 6 500 000 рублей.
 
    Однако в установленный законом срок (не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции) в Федеральную службу по финансовому мониторингу, ООО «Россия» не предоставило информацию по операциям с имуществом, подлежащим обязательному контролю.
 
    Данные обстоятельства установлены вступившим в законную силу Решением арбитражного суда Амурской области от 03.07.2008 года №А04-2358/08-3/107, с учетом статьи 69 АПК РФ не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.
 
    В силу требований части 4 статьи 210 АПК РФ обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое постановление.
 
    Факт правонарушения - не предоставление информации по операциям с имуществом, подлежащим обязательному контролю, заявителем не оспаривается и подтверждается представленными доказательствами ответчика, следовательно, в действиях ООО «Россия» присутствует состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена статьей 15.27 КоАП РФ.
 
    В соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.
 
    Исходя из данной нормы, административное правонарушение характеризуется такими обязательными признаками, как противоправность и виновность.
 
    Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    Согласно статье 2.10 КоАП юридические лица подлежат административной ответственности за совершение административных правонарушений в случаях, предусмотренных статьями раздела 2 настоящего кодекса или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях.
 
    Статьей 1.5 КоАП РФ предусмотрено, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица. Таким образом, одним из принципов законодательства об административных правонарушениях является «презумпция невиновности».
 
    Административное правонарушение признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало противоправный характер своего действия (бездействия), предвидело его вредные последствия и желало наступления таких последствий или сознательно их допускало либо относилось к ним безразлично. Административное правонарушение признается совершенным по неосторожности, если лицо, его совершившее, предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия (бездействия), но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывало на предотвращение таких последствий либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было и могло их предвидеть (статья 2.2 КоАП РФ).
 
    Одним из обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, является виновность лица в совершении административного правонарушения (статья 26.1 КоАП РФ).
 
    Доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела (статья 26.2 КоАП РФ).
 
    Административное правонарушение имеет состав, который соответственно включает помимо объекта, субъекта, объективную и субъективную стороны.
 
    Данные элементы являются обязательными для полного и законченного состава правонарушения, что немаловажно при рассмотрении компетентными органами дел, вытекающих из административных правонарушений.
 
    Субъективная сторона правонарушения - это совокупность признаков, характеризующих субъективное отношение лица к своему деянию и его последствиям. Здесь главной категорией выступает вина. Вина предполагает свободу волеизъявления правонарушителя, а ее отсутствие - невиновность лица.
 
    Объективная сторона любого правонарушения выражается в деянии виновного лица (действии или бездействии), которое причиняет вред юридическим правоотношениям в сфере административного регулирования. Кроме того, в объективную сторону правонарушения помимо деяния включаются предмет, место и время, а также средства и способ совершения правонарушения.
 
    Для объективной стороны административного правонарушения свойственно действие или бездействие виновного лица. Иначе будет отсутствовать само событие правонарушения. В свою очередь, это будет означать отсутствие и самого состава правонарушения, в связи, с чем лицо, привлекаемое к административной ответственности, не понесет наказания, так как оно соответственно не совершило самого действия.
 
    Объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, образует несоблюдение установленного законом порядка контроля фиксирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами.
 
    Суд считает, что достоверные и достаточные доказательства по данному делу, а так же обстоятельства, послужившие основанием для привлечения ООО «Россия» к административной ответственности представлены ответчиком, факт правонарушения подтверждается представленными доказательствами, не опровергается заявителем, следовательно, в действиях ООО «Россия» присутствует состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена статьей 15.27 КоАП РФ.
 
    Судом отклонен довод заявителя о малозначительности правонарушения.
 
    В соответствии со статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
 
    В пункте 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российском Федерации от 02.06.2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
 
    Состав административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.27 КоАП РФ, является формальным и для привлечения к ответственности достаточно самого факта несоблюдения установленных порядка контроля фиксирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами.
 
    Суд считает, что существенная угроза охраняемым общественным отношениям может выражаться не только в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, но и в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права. Непредставление в установленный срок в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации по операциям с имуществом, подлежащим обязательному контролю, препятствует осуществлению им контрольных полномочий, предусмотренных законодательством. Более того, на день рассмотрения дела указанная информация ООО «Россия» не представлена.
 
    Материалами дела подтверждено, что при назначении административного наказания и вынесения постановления, Росфинмониторингом применен минимальный размер административного штрафа в пределах санкции.
 
    Довод заявителя о том, что правонарушение следовало квалифицировать по статье 19.7 КоАП РФ, так как статья 15.27 КлоАП РФ устанавливает ответственность за неисполнения организацией законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансировании терроризма в части фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля, судом отклонен.
 
    Главой 19 КоАП РФ предусмотрена ответственность за административные правонарушения против порядка управления.
 
    Так в частности статьей 19.7 КоАП РФ установлена ответственность за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.8, 19.19 настоящего Кодекса.
 
    За неисполнение требований Федерального закона РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусмотрена ответственность по специальной статье 15.27 КоАП РФ.
 
    Нарушения по невыполнению предусмотренных законодательством мероприятий в части фиксирования, хранения и предоставления информации по операциям, подлежащим обязательному контролю относятся к административным правонарушениям в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг, следовательно, санкция за указанные нарушения предусмотрена главой 15 КоАП РФ.
 
    Довод заявителя об обязательной совокупности невыполнения предусмотренных законодательством мероприятий по трем действиям, а именно в части фиксирования, хранения и предоставления информации по операциям, подлежащим обязательному контролю, так же судом не принят в связи со следующим.
 
    Федеральный Закон № 115-ФЗ данные обязанности разделяет и предусматривает их соблюдение, что так же подтверждено Правилам внутреннего контроля ООО «Россия» от 10.08.2005 года, согласованными в Росфинмониторинге.
 
    При исследовании материалов дела судом не установлено процессуальных нарушений по делу об административном правонарушении, срок давности привлечения к административной ответственности не пропущен, полномочия административного органа на составление протокола и вынесение постановления по делу об административном правонарушении судом проверены, заявителем не оспариваются.
 
    Оспариваемое постановление о назначении административного наказания вынесено в соответствии со статьей 29.10 КоАП РФ, в нем указаны все необходимые обстоятельства, установленные при рассмотрении дела.
 
    При таких обстоятельствах, суд считает необходимым в удовлетворении заявленных требований отказать.
 
    Также суд считает необходимым указать о том, что в соответствии с частью 4 статьи 4.1 КоАП РФ назначение административного наказания не освобождает лицо от исполнения обязанности, за неисполнение которой административное наказание было назначено.
 
    Согласно пункту 4 статьи 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.
 
    Руководствуясь статьями 167-170, 180, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
 
Р Е Ш И Л :
 
    В удовлетворении заявленных требований о признании незаконным и отмене постановления по делу об административном правонарушении от 12.08.2008 года № 08-08/9/738П принятого Межрегиональным управлением по Дальневосточному федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу в отношении общества с ограниченной ответственностью «Россия», о назначении административного взыскания в виде наложения штрафа в размере 100 000 рублей по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях отказать.
 
    Решение может быть обжаловано в десятидневный срок в Шестой арбитражный апелляционный суд (г.Хабаровск), либо после вступления его в законную силу - в Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа (г.Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.
 
Судья                                                                 И.А. Москаленко