Решение Красноярского краевого суда от 13 сентября 2018 года №7р-543/2018

КРАСНОЯРСКИЙ КРАЕВОЙ СУД

РЕШЕНИЕ

от 13 сентября 2018 года Дело N 7р-543/2018
Судья Красноярского краевого суда Пташник Игорь Павлович, рассмотрев в судебном заседании 13 сентября 2018 года жалобу начальника Межрайонной ИФНС России N8 по Красноярскому краю Калашникова И.А. на решение судьи Канского городского суда Красноярского края от 20.06.2018 года, по делу об административном правонарушении по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ в отношении генерального директора Общества с ограниченной ответственностью (далее по тексту- ООО) "Лотереи Красноярья" ФИО2,
УСТАНОВИЛ:
Постановлением N77 начальника Межрайонной ИФНС России N8 по Красноярскому краю Калашникова И.А. от 06.03.2018 года, генеральный директор ООО "Лотереи Красноярья" Вальдовская Н.А. была признана виновной в совершении правонарушения предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, назначено наказание в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей.
Согласно постановлению, ООО "Лотереи Красноярья" осуществило 29.01.2018 г. в 15.10 час. по адресу: <адрес> выплату выигрыша в размере <данные изъяты> без идентификации клиента (не установлена фамилия, имя, отчество, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика), чем нарушен пп.1 п.1 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" (далее по тексту- Федеральный закон от 07.08.2001 N115-ФЗ). Генеральный директор Вальдовская Н.А., не выполнила свои организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции по осуществлению контроля за соблюдением распространителями лотерейных билетов ООО "Лотереи Красноярья" требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в части идентификации клиента- участника лотереи. Более подробно фабула изложена по тексту постановления (т.2 л.д.19-27).
Решением судьи Канского городского суда Красноярского края от 20 июня 2018 года, принятое в отношении Вальдовской Н.А. указанное выше постановление N77 начальника Межрайонной ИФНС России N8 по Красноярскому краю Калашникова И.А., отменено, производство по делу прекращено на основании п.2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ, в связи с отсутствием состава административного правонарушения.
В жалобе, поданной в порядке ст.ст.30.2-30.8 КоАП РФ, начальник Межрайонной ИФНС России N8 по Красноярскому краю Калашников И.А. просит отменить принятое по делу решение судьи городского суда, поскольку Вальдовская Н.А. обоснованно постановлением была привлечена к административной ответственности, Федеральный закон от 07.08.2001 N115-ФЗ, по его мнению, не содержит каких -либо ограничений в зависимости от характера и размера совершаемых операций, а п.6.1 ст.20 в Федерального закона от 30.12.2001 N138-ФЗ "О лотереях", на который так же имеется ссылка в решении суда, был веден после фиксации анализируемого правонарушения и не свидетельствует о незаконности принятого по делу постановления.
Будучи надлежащим образом извещенными о месте и времени рассмотрения дела, участники процесса в краевой суд не явились, ходатайств об отложении судебного разбирательства не заявили, в связи с чем, в силу п.4 ч.2 ст.30.6 КоАП РФ полагаю возможным рассмотреть жалобу в их отсутствие.
Рассмотрев доводы жалобы, проверив материалы дела, прихожу к выводу, что принятое по делу решение судьи городского суда, отмене не подлежит.
Задачами производства по делам об административных правонарушениях, согласно ст.24.1 КоАП РФ, являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.
Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, предусмотрена административная ответственность должностных лиц, за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного порядка и сроков.
Подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ, (в редакции от 04.06.2014 г. N149-ФЗ действовавшей на момент анализируемых обстоятельств), нарушение которого вменялось Вальдовской Н.А., установлено, что организации осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных, в том числе, пунктом 1.1 настоящей статьи, в соответствии с которым идентификация клиента- физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не производится при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов- физических лиц платежей, страховых премий, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).
Из материалов анализируемого дела об административном правонарушении в отношении Вальдовской Н.А. следует, что в рассматриваемом случае операция была проведена с денежными средствами на сумму 111 рублей, при этом, в деле отсутствуют сведения и доказательства того, что у работников ООО "Лотереи Красноярья", при осуществлении выдачи выигрыша по лотерее на указанную сумму, возникли подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. В связи с чем, идентификация клиента- физического лица, согласно приведенным выше положениям законодательства, не требовалась. Доводы жалобы начальника Межрайонной ИФНС России N8 по Красноярскому краю Калашникова И.А. об обратном, являются надуманными и не состоятельными, как не соответствующие действующему законодательству. Довод жалобы об отмене судебного решения по тем основаниям, что пункт 6.1 статьи 20 Федерального закона от 11.11.2003 N138-ФЗ "О лотереях", на который так же имеется ссылка в решении городского суда, был введен после исследуемых обстоятельств, так же не состоятелен, поскольку введение названного пункта Федеральным законом N52-ФЗ от 07.03.2018 года в Федеральный закон от 11.11.2003 N138-ФЗ "О лотереях", не свидетельствует о смягчении законодательства в указанной части, а приводит его в соответствие с уже действовавшим законодательством регламентирующим правоотношения возникающие при проведении организациями операций с денежными средствами, пунктом 1.1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ в частности, о чем свидетельствует и приведенный в решении судьи городского суда анализ пункта 6.1 статьи 20 Федерального закона от 11.11.2003 N138-ФЗ "О лотереях".
При таких обстоятельствах, судьей городского суда принято обоснованное решение о прекращении производства по настоящему делу на основании п.2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ, в связи с отсутствием состава административного правонарушения вменяемого Вальдовской Н.А.. Доводы жалобы начальника Межрайонной ИФНС России N8 по Красноярскому краю Калашникова И.А. об обратном, не состоятельны.
Разбирательство по делу проведено полно, всесторонне и объективно, принятое по делу судебное решение мотивировано, подтверждаются исследованными доказательствами. Нарушений процессуальных норм, влекущих отмену судебного решения, не усматривается.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 30.7 и 30.9 КоАП РФ,
РЕШИЛ:
Решение судьи Канского городского суда Красноярского края от 20 июня 2018 года, по делу об административном правонарушении предусмотренном ч.1 ст.15.27 КоАП РФ в отношении генерального директора ООО "Лотереи Красноярья" Вальдовской Нины Аркадьевны, оставить без изменения, жалобу начальника Межрайонной ИФНС России N8 по Красноярскому краю Калашникова И.А., без удовлетворения.
Судья Красноярского краевого суда Пташник И.П.


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка