Решение Калининградского областного суда от 02 июля 2020 года №7А-228/2020

 
КАЛИНИНГРАДСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД
 
РЕШЕНИЕ
 
от 02 июля 2020 года Дело N 7А-228/2020
Судья Калининградского областного суда Корнюшенков Г.В.,
при секретаре Лосиковой С.Ю.,
рассмотрел в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении по жалобе Воронцова С.В. на не вступившее в законную силу решение судьи Зеленоградского районного суда Калининградской области от 12 мая 2020 года, которым постановление по делу об административном правонарушении от 22 января 2020 года о привлечении генерального директора ООО "Тетрис-Калининград" Воронцова С.В. к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ оставлено без изменения, а жалоба без удовлетворения.
Заслушав объяснения защитника генерального директора ООО "Тетрис-Калининград" Воронцова С.В. - Прохоровой А.М., поддержавшей жалобу, объяснения представителя Межрайонной ИФНС России N 10 по Калининградской области - Володько Ю.В., возражавшей против удовлетворения жалобы, исследовав материалы дела, суд
УСТАНОВИЛ:
постановлением начальника Межрайонной ИФНС России N 10 по Калининградской области Тугушева С.А. (далее также - должностное лицо административного органа) от 22 января 2020 года N 39172001316357900002 о назначении административного наказания генеральный директор ООО "Тетрис-Калининград" Воронцов Сергей Валерьевич признан виновным в совершении административного правонарушения предусмотренного частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее также - КоАП РФ), с назначением ему административного наказания в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей.
Не согласившись с указанным постановлением, Воронцов С.В. обратился с жалобой в суд, просил постановление отменить и производство по делу прекратить, поскольку ООО "Тетрис-Калининград" не является организацией, проводящей лотерею.
Судьей Зеленоградского районного суда Калининградской области по результатам рассмотрения жалобы вынесено решение от 12 мая 2020 года, изложенное выше.
В жалобе Воронцова С.В. в Калининградский областной суд ставится вопрос об отмене решения судьи Зеленоградского районного суда Калининградской области от 12 мая 2020 года, как незаконного и необоснованного, и принятии нового решения об отмене постановления должностного лица административного органа от 22 января 2020 года и прекращении производства по делу. В обоснование податель жалобы указывает на то, что ООО "Тетрис-Калининград" в рамках реализации покупателям лотерейных билетов не совершало операций, подлежащих обязательному контролю в соответствии со статьей 6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Кроме того, реализуя лотерейные билеты номиналом 100, 150 рублей, ООО "Тетрис-Калининград" не обладает правом идентифицировать среди покупателей лотерейных билетов лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, поскольку в силу подпункта 1.1 статьи 7 указанного Федерального закона идентификация клиента не проводится при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 рублей.
Относительно жалобы Воронцова С.В. Межрайонной ИФНС России N 10 по Калининградской области представлен письменный отзыв, в котором содержится просьба решение судьи Зеленоградского районного суда Калининградской области от 12 мая 2020 года оставить без изменения, жалобу - без удовлетворения.
В соответствии с частью 3 статьи 30.6 КоАП РФ судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.
Заслушав объяснения защитника лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, объяснения представителя административного органа, проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, отзыва на жалобу, суд приходит к следующему.
Как следует из составленного в отношении руководителя (генерального директора) ООО "Тетрис-Калининград" Воронцова С.В. протокола об административном правонарушении от 13 января 2020 года N 39172001316357900001 (л.д. 94-96) ООО "Тетрис-Калининград" по состоянию на 01 октября 2019 года не имеет личный кабинет на портале Росфинмониторинга, а также не предоставило информацию за 3 квартал 2019 года: - сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю; - сообщения о результатах проверки наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.
Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ установлено, что неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
Ответственность же за действия (бездействие), предусмотренные частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 статьи 15.27 КоАП РФ, установлена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.
Как следует из материалов дела, 10 июня 2019 года между АО "Технологическая Компания "Центр" и ООО "Тетрис-Калининград" (далее также - общество) заключен договор на оказание услуг по распространению лотерей (л.д. 14-47).
В силу статьи 5 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" (далее также - Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ) (в редакции, действующей на момент возникновения обстоятельств, послуживших основанием для привлечения Воронцова С.В. к административной ответственности) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в частности организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.
В соответствии с пунктом 8 статьи 2 Федерального закона от 11 ноября 2020 года N 138-ФЗ "О лотереях" оказание услуг по осуществлению мероприятий, включающих в себя распространение (реализацию, учет) лотерейных билетов, относится к проведению лотереи.
С учетом изложенного, вывод должностного лица и судьи районного суда о том, что ООО "Тетрис-Калининград" на момент возникновения обстоятельств, послуживших основанием для привлечения Воронцова С.В. к административной ответственности осуществляло деятельность по проведению лотерей основан на положениях действовавшего законодательства и установленных фактических обстоятельствах дела.
В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся: организация и осуществление внутреннего контроля; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.
Под внутренним контролем понимается деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (статья 3 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ).
Согласно пункту 2 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
В соответствии с положениями пункта 2 статьи 6 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица. Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц (далее - Перечень) устанавливается Правительством Российской Федерации.
Согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 6 августа 2015 года N 804 "Об утверждении Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей" доведение информации о включении в Перечень/об исключении из Перечня, а также о внесении корректировок в содержащиеся в Перечне сведения вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах осуществляется путем обеспечения доступа этих организаций к такой информации через их личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга.
Таким образом, ООО "Тетрис-Калининград", как организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, было обязано использовать в своей деятельности Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, для просмотра которого обществу необходимо активировать и использовать личный кабинет на официальном сайте Росфинмониторинга.
В нарушение указанных положений действующего законодательства, как следует из материалов дела и не оспаривается в поданной жалобе, ООО "Тетрис-Калининград" не имело личного кабинета на официальном сайте Росфинмониторинга.
Указанное нарушение законодательства в части осуществления внутреннего контроля образует состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.
Вместе с тем, с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, суд усматривает основания для применения в настоящем деле положений статьи 2.9 КоАП РФ.
В силу статьи 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений. Если при рассмотрении дела будет установлена малозначительность совершенного административного правонарушения, судья на основании статьи 2.9 КоАП РФ вправе освободить виновное лицо от административной ответственности и ограничиться устным замечанием, о чем должно быть указано в постановлении о прекращении производства по делу. Если малозначительность административного правонарушения будет установлена при рассмотрении жалобы на постановление по делу о таком правонарушении, то на основании пункта 3 части 1 статьи 30.7 КоАП РФ выносится решение об отмене постановления и о прекращении производства по делу.
В рассматриваемом деле, суд исходит из того, что в соответствии с условиями договора от 10 июня 2019 года, заключенного Обществом с АО "Технологическая Компания "Центр", Общество являлось лишь распространителем лотерейных билетов, условиями договора на Общество не возлагалась обязанность выплачивать выигрыши по приобретенным лотерейным билетам. Таким образом, Общество не имело возможности взаимодействовать с лицами, получившими выигрыши по реализованным им лотерейным билетам, а также контролировать их, в связи с чем вмененное генеральному директору ООО "Тетрис-Калининград" Воронцову С.В. правонарушение не повлекло какие-либо негативные последствия, не создало существенной угрозы охраняемым законом государственным и общественным отношениям.
При изложенных обстоятельствах, суд приходит к выводу, что в рассматриваемом случае при формальном наличии признаков состава административного правонарушения, возможно применение положений статьи 2.9 КоАП РФ.
При этом суд также принимает во внимание, что Федеральным законом от 1 марта 2020 года N 46-ФЗ внесены изменения в Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ, в частности, в статье 5 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ конкретизировано, что в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организаторы азартных игр, операторы лотерей в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее.
Таким образом, на момент рассмотрения дела в Калининградском областном суде, распространители лотерей не относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, и, соответственно, не подпадают под действие Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ.
Кроме того, в пункте 1.4.-4 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ в редакции Федерального закона от 1 марта 2020 года N 46-ФЗ определено, что при выплате, передаче или предоставлении являющемуся участником лотереи клиенту - физическому лицу выигрыша на сумму менее 15 000 рублей идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится (за исключением случая, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция (сделка) осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).
С учетом изложенного, в настоящее время федеральным законодателем более детально регламентированы и конкретизированы положения Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ в отношении субъектов, на которые распространяется его действие, при этом распространители лотерейных билетов из сферы действия данного Федерального закона исключены.
В силу положений статьи 1.7 КоАП РФ лицо, совершившее административное правонарушение, подлежит ответственности на основании закона, действовавшего во время совершения административного правонарушения (часть 1). Закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено. Закон, устанавливающий или отягчающий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет (часть 2).
При таких обстоятельствах дела и в силу изложенных положений части 2 статьи 1.7 КоАП РФ об обратной силе закона, смягчающего или отменяющего административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающего положение лица, совершившего административное правонарушение, постановление должностного лица административного органа в любом случае не подлежит исполнению.
С учетом изложенного, руководствуясь статьями 1.7, 2.9, 30.7, 30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, суд
РЕШИЛ:
постановление начальника Межрайонной ИФНС России N 10 по Калининградской области Тугушева С.А. от 22 января 2020 года N 39172001316357900002 о назначении административного наказания и решение судьи Зеленоградского районного суда Калининградской области от 12 мая 2020 года, вынесенные в отношении генерального директора ООО "Тетрис-Калининград" Воронцова Сергея Валерьевича по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, - отменить.
Производство по делу об административном правонарушении прекратить на основании статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - в связи с малозначительностью совершенного административного правонарушения.
Судья Калининградского
областного суда Г.В. Корнюшенков


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка