Решение Пензенского областного суда от 30 ноября 2017 года №7-574/2017

ПЕНЗЕНСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД

РЕШЕНИЕ

от 30 ноября 2017 года Дело N 7-574/2017
Судья Пензенского областного суда Окунева Л.А.,
при секретаре Юнусовой Ю.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в здании Пензенского областного суда дело по жалобе Токарева Александра Васильевича на решение судьи Зареченского городского суда Пензенской области от 18 октября 2017 г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении Токарева А.В.,
установил:
постановлением начальника ИФНС России по г. Заречному Пензенской области Ганина А.Г. N 17 от 8 августа 2017 г. и.о.генерального директора Акционерного общества "Единый расчетно-кассовый центр" г. Заречный Пензенской области (далее - АО "ЕРКЦ", Общество) Токарев А.В. привлечен к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 5 000 рублей.
Решением судьи Зареченского городского суда Пензенской области от 18 октября 2017 г. по жалобе Токарева А.В. данное постановление оставлено без изменения.
В жалобе, поданной в Пензенский областной суд, Токарев А.В. просит решение судьи отменить как незаконное и необоснованное. Указал, что в его действиях отсутствует состав административного правонарушения, факт нарушения Обществом требований пунктов 14,15 статьи 4 Закона N103-ФЗ от 03.06.2009 должностным лицом не доказан. У Общества отсутствовала обязанность по использованию специального банковского счета для зачисления денежных средств, полученных кредитной организацией от плательщиков для осуществления денежных переводов, поскольку в силу закона N103-ФЗ такая обязанность возникает только при осуществлении наличных расчетов с привлечением операторов по приему платежей либо платежных субагентов, к которым кредитная организация не относится.
В отзыве на жалобу начальник ИФНС России по г. Заречному Пензенской области Ганин А.Г. просит решение судьи Зареченского городского суда Пензенской области от 18 октября 2017 г. оставить без изменения, жалобу - без удовлетворения.
В судебное заседание Токарев А.В. не явился, о слушании дела извещен, в письменном заявлении просил рассмотреть жалобу в его отсутствие.
Заслушав объяснения защитника Гришановой И.А., действующей в интересах Токарева А.В. по доверенности, поддержавшей жалобу, изучив доводы жалобы, исследовав материалы дела об административном правонарушении, прихожу к следующему.
В соответствии с частью 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе", обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Исходя из диспозиции данной нормы, событие рассматриваемого правонарушения может образовывать любое из перечисленных деяний, в том числе неиспользование специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов по оплате товаров (работ, услуг). В этом случае субъектами административной ответственности являются платежные агенты, банковские платежные агенты, банковские платежные субагенты и поставщики.
Отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также направленных органам государственной власти, органам местного самоуправления и учреждениям, находящимся в их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации, регулируются Федеральным законом от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (далее - Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ).
Деятельность по приему платежей физических лиц - это прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖК РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком (статья 3 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ).
В соответствии с частью 14 статьи 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.
Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета) (часть 15 статьи 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ).
Прием платежей без зачисления принятых от физических лиц наличных денежных средств на специальный банковский счет, не допускается (часть 4 статьи 8 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ).
Как установлено судом и следует из материалов дела, АО "ЕРКЦ" является платежным агентом и осуществляет деятельность по приему платежей от налогоплательщиков за предоставленные коммунальные услуги.
При осуществлении проверки соблюдения АО "ЕРКЦ" требований Федерального Закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ, а именно: полноты зачисления денежных средств, полученных от плательщиков при приеме платежей, на специальный банковский счет за период с 1 марта 2017 г. по 31 мая 2017 г., Инспекцией ФНС России по г. Заречный Пензенской области было установлено, что за указанный выше период сумма платежей, перечисленных на расчетный счет N <данные изъяты> в Пензенском отделении N <данные изъяты>, не являющийся специальным банковским счетом, составила <данные изъяты> руб. Согласно выписке по операциям на специальном банковском счете АО "ЕРКЦ" за данный период на основании договора от 30.09.2011 б/н осуществлялись денежные переводы на специальный банковский счет, открытый АО "ЕРКЦ", на сумму <данные изъяты> руб.
Таким образом, установлено, что в нарушение положений части 14 статьи 4 Федерального Закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ АО "ЕРКЦ", как платежным агентом, денежные средства (платежи за жилищно-коммунальные услуги) в полном объеме на специальный банковский счет не зачислялись.
Указанное обстоятельство послужило основанием для составления должностным лицом ИФНС России по г. Заречному Пензенской области протокола об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, N 107 от 26 июля 2017 г. в отношении должностного лица - и.о. генерального директора АО "ЕРКЦ" г. Заречный Пензенской области Токарева А.В., который не предпринял все зависящие от него меры по соблюдению АО "ЕРКЦ" требований, установленных частью 14 статьи 4 Федерального Закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ.
Факт совершения Токаревым А.В. административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подтверждается следующими доказательствами: актом проверки от N 2 от 25 июля 2017 г.; выписками по операциям на счетах, представленными Пензенским отделением N 8624 ПАО "Сбербанка России"; договорами с поставщиками услуг; договорами с кредитными организациями; протоколом об административном правонарушении N 107 от 26 июля 2017 г. и иными материалами дела, которым должностным лицом и судьей районного суда дана оценка на предмет относимости, допустимости, достоверности и достаточности в соответствии с требованиями статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, оснований не согласиться с правильностью которой не имеется.
Доводы жалобы о том, что деятельность АО "ЕРКЦ" осуществляется в полном соответствии с требованиями Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" и согласно положениям данного закона у АО "ЕРКЦ" отсутствует обязанность по зачислению на специальный счет денежных средств, полученных безналичным способом, поскольку действие указанного закона не распространяется на правоотношения между платежным агентом и кредитными организациями, не могут быть приняты во внимание, поскольку основаны на неправильном толковании норм права.
Данные доводы являлись предметом обсуждения при рассмотрении дела судьей районного суда и обоснованно по мотивам, приведенным в обжалуемом решении, отклонены. Не соглашаться с правильностью выводов судьи оснований не имеется.
Нарушений норм процессуального закона при производстве по делу об административном правонарушении не допущено, нормы материального права применены правильно.
Действия Токарева А.В. квалифицированы в соответствии с установленными обстоятельствами и нормами Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Порядок и срок давности привлечения Токарева А.В. к административной ответственности соблюдены.
Административное наказание назначено Токареву А.В. согласно санкции части 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Обстоятельств, которые в силу части 1 статьи 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях могли бы являться основанием к отмене состоявшегося по делу судебного решения, не установлено, дело рассмотрено всесторонне, полно и объективно.
В связи с изложенным, решение судьи подлежит оставлению без изменения, жалоба Токарева А.В. - без удовлетворения.
Руководствуясь статьями 30.7-30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья
решил:
решение судьи Зареченского городского суда Пензенской области от 18 октября 2017 г., вынесенное по жалобе на постановление начальника ИФНС России по г. Заречному Пензенской области Ганина А.Г. N 17 от 8 августа 2017 г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении Токарева А.В., оставить без изменения, жалобу Токарева А.В. - без удовлетворения.
Судья: Л.А.Окунева


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка