Дата принятия: 04 июня 2018г.
Номер документа: 7-192/2018
ТАМБОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД
РЕШЕНИЕ
от 4 июня 2018 года Дело N 7-192/2018
Судья Тамбовского областного суда Курохтин Ю.А., рассмотрев жалобу защитника генерального директора ООО "***" *** - *** на решение судьи Октябрьского районного суда г. Тамбова от 25 апреля 2018 года по делу об административном правонарушении,
установил:
Постановлением начальника ИФНС России по г. Тамбову *** N 7 от 12 февраля 2018 года генеральный директор ООО "***" *** признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ и подвергнута наказанию в виде административного штрафа в размере *** рублей.
Не согласившись с данным постановлением, защитником генерального директора ООО "***" *** - ***. принесена жалоба о его отмене и прекращении производства по делу.
Решением судьи Октябрьского районного суда г. Тамбова от 25 апреля 2018 года постановление должностного лица оставлено без изменения, жалоба защитника ***. - ***. - без удовлетворения.
В жалобе, поданной в Тамбовский областной суд, защитник *** - ***. просит отменить указанное судебное постановление, поскольку считает, что при его принятии районным судом были нарушены нормы материального и процессуального права.
Указывает, что лицо, проводящее лотереи, обязано идентифицировать лицо, находящееся на её обслуживании, только при условии совершения операций, подлежащих обязательному контролю. Поскольку из материалов административного дела случаи выигрыша и (или) выплаты на такую сумму за проведенный период не следует, и приема платежей по покупке лотерейной квитанции свыше *** рублей не было, не установлено то, что у работников Общества возникли подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также не установлены структура, штатная численность, клиентская база и степени (уровня) рисков, связанных с клиентами Общества и их операциями. Таким образом, считает, что состав административного правонарушения в действиях генерального директора отсутствует.
В возражениях на жалобу, заместитель начальника ИФНС России по г. Тамбову считает, что обжалуемое судебное постановление является законным и обоснованным, просит оставить его без изменения, жалобу без удовлетворения.
Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, прихожу к следующему.
В силу ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2-4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
Согласно ч. 2 Примечания к данной статье, за административные правонарушения, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, сотрудники организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, несут ответственность как должностные лица.
Согласно ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 г. N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма; идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий.
Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
Правила внутреннего контроля разрабатываются в соответствии с требованиями, утвержденными постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 г. N667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальными предпринимателями и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации и утверждаются руководителями организации.
Из материалов дела следует и судьей установлено, что ООО "***" осуществляло деятельность распространителя лотерей с нарушением требований, установленных пунктом 1 и пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", выразившиеся в неосуществлении внутреннего контроля в ООО "***" в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не принимая внутренние организационные меры в указанных целях, направленных на исполнение требований Федерального закона N115-ФЗ.
В результате отсутствия надлежащего контроля допущено неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
В нарушение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, организацией не обеспечено проведение мер по организации в целом внутреннего контроля в связи с отсутствием Личного кабинета организации на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу в сети "Интернет" для работы с актуальным Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.
Таким образом, у Общества отсутствовала возможность выявления операций, подлежащих обязательному контролю, поименованных в п. 2 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ, возможность последующего приостановления таких операций в случаях, указанных в п. 10 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ, и не имело возможности исполнить обязательство по уведомлению уполномоченного органа об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.
При таких обстоятельствах, ООО "***", генеральным директором которого является *** в целях выполнения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и осуществления внутреннего контроля обязано пользоваться Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, размещенным в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа (Федеральной службы по финансовому мониторингу), актуальным на дату совершения операций с денежными средствами.
На основании изложенного, довод об отсутствии состава правонарушения является необоснованным, выводы должностного лица и судьи суда первой инстанции подтверждаются материалами дела и соответствуют требованиями закона.
Согласно ст. 2.4 КоАП РФ, административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.
Все фактические обстоятельства по делу, подлежащие доказыванию, установлены верно, они полностью подтверждаются представленными доказательствами, всесторонне, полно и объективно исследованными и получившими надлежащую оценку в постановлении, а также в решении при рассмотрении жалобы.
Судьей районного суда правомерно признано, что материалы дела составлены в соответствии с требованиями закона, оснований не доверять сведениям, указанным в них, не имеется, в связи с чем, являются допустимыми доказательствами и правомерно положены в основу обжалуемого постановления, оценены в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ.
Административное наказание генеральному директору ООО "***" ***. назначено в пределах санкции ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, в соответствии с требованиями ст. ст. 3.1, 4.1 КоАП РФ, с учетом всех обстоятельств дела, характера совершенного правонарушения.
Нарушений норм материального и процессуального права, влекущих отмену обжалуемого решения, по делу не имеется, поэтому доводы жалобы не могут быть признаны обоснованными.
При указанных обстоятельствах оснований для отмены решения судьи и постановления должностного лица не усматривается.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 30.6-30.9 КоАП РФ, судья
решил:
решение судьи Октябрьского районного суда г. Тамбова от 25 апреля 2018 года на постановление начальника ИФНС России г. Тамбова N7 от 12 февраля 2018 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО "***" *** оставить без изменения, жалобу представителя ООО "***" *** - *** без удовлетворения.
Судья Ю.А. Курохтин
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
