Постановление от 09 июля 2014 года №5-656/14

Дело № 5-656/14
 
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
 
о прекращении производства по делу об административном правонарушении
 
    город Псков, ул. Петровская, д. 24 ** *** 2014 года
 
    Судья Псковского городского суда Псковской области Кузнецова Э.В.,
 
    с участием представителя ООО «Бетонсервис» – Печкиной О.В.,
 
    представителя ТУ Росфинанадзора по Псковской области Величко А.Ю.,
 
    при секретаре Хатулевой Е.И.,
 
    рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении ООО «Бетонсервис», расположенного по адресу: ***, ИНН **, зарегистрировано ** *** года,
 
У С Т А Н О В И Л:
 
    Определением начальника валютного контроля ТУ Росфиннадзора в Псковской области Величко А.Ю. № ** от 17.03.2014 года в отношении ООО «Бетонсервис» возбуждено дело об административном правонарушении по ст. 15.25 КоАП РФ. В этот же день указанным должностным лицом вынесено определение об истребовании у ООО «Бетонсервис» сведений по делу об административном правонарушении.
 
    В связи с непредставлением Обществом запрашиваемых документов в срок, установленный ст. 26.10 КоАП РФ, 23.05.2014 года в отношении указанного юридического лица составлен протокол по ст. 17.7 КоАП РФ и направлен рассмотрения по существу мировому судье, который в последующем направил протокол в отношении ООО «Бетонсервис» по подведомственности в Псковский городской суд.
 
    Представитель ООО «Бетонсервис» Печкина О.В. в судебном заседании вину юридического лица не признала в полном объеме, с протоколом об административном правонарушении не согласилась. В обоснование своей позиции указала, что определение об истребовании документов общество не получало. О вынесении указанного определения и о необходимости представления документов она узнала 31.03.2014 года из телефонного разговора с Величко А.Ю. Все документы, запрошенные устно Величко, она представила в Управление Росфиннадзора 03 апреля. Полагала, что нарушения, указанные в протоколе об административном правонарушении, ничем не установлены и документально не подтверждены. Кроме того, Печкина О.В. просила производство по делу прекратить в связи с истечением срока давности привлечения ООО «Бетонсервис» к административной ответственности.
 
    Представитель Росфиннадзора Величко А.Ю. в судебном заседании полностью поддержал протокол об административном правонарушении в отношении ООО «Бетонсервис». Подтвердил, что он предпринял все возможные меры для направления представителю юридического лица определения об истребовании документов (почтой, факсом, электронной почтой), и что Печкиной О.В. стало известно о необходимости представления документов 31 марта. В связи с чем, нарушение в части несоблюдения срока предоставления истребуемых документов, предусмотренного ст. 26.10 КоАП РФ, он не поддержал. Полагал, что вина юридического лица заключается в том, что его представитель представил документы не по договору № 265-03, а по другим договорам. Те исправления, которые имеются в представленных товарных накладных, не имеют юридической силы, поскольку они внесены ненадлежащим образом. Не возражал против прекращения дела за истечением срока давности привлечения к административной ответственности.
 
    Выслушав мнение участников процесса, исследовав представленные материалы, суд приходит к следующему.
 
    В соответствии со статьей 17.7 КоАП РФ умышленное невыполнение законных требований должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
 
    Согласно ст. 26.10 КоАП РФ должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, вправе вынести определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела. Истребуемые сведения должны быть направлены в трехдневный срок со дня получения определения. При невозможности представления указанных сведений организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом в письменной форме должностное лицо, вынесшего определение.
 
    Как видно из материалов дела, 17 марта 2014 года начальником отдела валютного контроля ТУ Росфиннадзора в Псковской области Величко А.Ю. в отношении ООО «Бетонсервис» возбуждено дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.25 КоАП РФ /л.д.19/.
 
    Определением от 17.03.2014 года у ООО «Бетонсервис» истребованы следующие документы:
 
    - все изменения и дополнения к договору поставки от ** *** года № 265-03, заключенному с ОАО «Н.» (Республика Б.) с обязательным представлением сведений о дате и месте подписания их каждой из сторон в хронологическом порядке, а также о способах обмена с контрагентом с приложением документов, подтверждающих данные обстоятельства. При обмене экземпляром по факсимильной или иной связи необходимы идентификация документов по дате отправления (получения), номеру телефона и т.п.;
 
    - документы, подтверждающие поставку товаров (продукции) в рамках договора поставки от ** *** года № 265-03 (при наличии);
 
    - письменные уведомления о возврате уплаченных денежных средств в связи с не поставкой товара с отметками о дате их получения ОАО «Н.» (п. 4.2 договора);
 
    - объяснения о причинах нарушения актов валютного законодательства РФ при осуществлении внешнеэкономической деятельности в рамках договора поставки от ** *** года № 265-03;
 
    - всю переписку с ОАО «Н.» по вопросам поставки и оплаты товара;
 
    - документы, подтверждающие полномочия руководителя организации (Устав или из него об исполнительном органе, протокол собрания или решение учредителя, приказ о назначении на должность и т.п.);
 
    - копия паспорта директора Общества;
 
    - свидетельство о государственной регистрации и присвоении ОГРН;
 
    - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
 
    - действующий телефон/факс, адрес электронной почты для контактов /л.д. 20/.
 
    19 марта указанное определение направлено в адрес ООО «Бетонсервис»: ***, которое возвратилось с отметкой «отсутствие адресата по указанному адресу» /л.д. 21/.
 
    31 марта определение направлено факсимильной связью /л.д. 22-23/, а также по электронной почте /л.д. 24/.
 
    Согласно докладным запискам главного госинспектора К.Н. ею 31 марта осуществлялся выезд в адреса расположения ООО «Бетонсервис», однако вручить определение об истребовании документов не представилось возможным /л.д. 26-27/.
 
    03 апреля 2014 года представителем ООО «Бетонсервис» Печкиной О.В. в Росфиннадзор в Псковской области представлены документы, касающиеся договорных отношений между ООО «Бетонсервис» и ОАО «Н.» /л.д. 28-29/.
 
    10 апреля 2014 года начальником отдела валютного контроля ТУ Росфиннадзора в Псковской области Величко А.Ю. в отношении ООО «Бетонсервис» составлен протокол по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 17.7 КоАП РФ /л.д. 5-7/.
 
    Определением мирового судьи судебного участка № ** г. Пскова от 18.04.2014 года указанный протокол возвращен в ТУ Росфиннадзор в Псковской области для устранения недостатков /л.д. 4/.
 
    23 мая 2014 года должностным лицом вновь составлен протокол об административном правонарушении, в котором указано, что истребованные документы представлены ООО «Бетонсервис» с нарушением срока, не в полном объеме и в искаженном виде, а именно: представлены подтверждающие документы по 7 поставкам товаров, осуществленным в рамках других договоров от ** *** гола № 186-03 и от ** *** № 217-03, заключенным с одним и тем же контрагентом; не представлены письменные уведомления о возврате уплаченных денежных средств в связи с не поставкой товара с отметками о дате их получения ОАО «Н.», предусмотренные п. 4.2 договора; не представлена вся переписка с ОАО «Н.» по вопросам поставки и оплаты товара; не представлены подтверждающие документы по поставкам товаров, осуществленным в марте, апреле и июне 2013 года /л.д. 10-12/.
 
    Определением мирового судьи судебного участка № ** г. Пскова от 27.05.2014 года дело об административном правонарушении по ст. 17.7 КоАП РФ в отношении ООО «Бетонсервис» передано по подведомственности в Псковский городской суд /л.д. 1/.
 
    В ходе рассмотрения представленных материалов судом установлено, что представителю ООО «Бетонсервис» Печкиной О.В. стало известно о возбуждении дела об административном правонарушении по ст. 15.25 КоАП РФ и об истребовании документов только 31 марта 2014 года. Данный факт не оспорен в судебном заседании должностным лицом – Величко А.Ю. и подтверждается материалами дела /л.д. 21, 24, 26-27, 28-29/.
 
    При таких обстоятельствах, полагать, что ООО «Бетонсервис» нарушило срок предоставления истребуемых документов, установленный ст. 26.10 КоАП РФ, оснований не имеется, с чем также согласился и Величко А.Ю. в ходе рассмотрения дела. То есть, представив документы в ТУ Росфиннадзор в Псковской области 03 апреля 2014 года, ООО «Бетонсервис» не нарушило трехдневный срок.
 
    Между тем, в ходе рассмотрения дела судом установлено, что Печкиной О.В. 03 апреля 2014 года по определению Росфиннадзора представлены документы в искаженном виде. Так, при сравнительном анализе двух товарных накладных № ** от ** ***2012 года, имеющихся в материалах дела, установлено, что в накладной на л.д. 36 в графе – основание отпуска Договор №, значится «265-03 от ** ***» (рукописный текст поверх корректирующей жидкости), а в накладной на л.д. 44 в этой же графе – «217-03 от ** ***» (печатный текст). Иные представленные накладные имеют аналогичные расхождения.
 
    Ссылка Печкиной О.В. на то, что список истребуемых документов она смогла записать только по результатам телефонного разговора с Величко А.Ю., является несостоятельной, поскольку у нее имелась реальная возможность явиться в Росфиннадзор и получить определение от 17.03.2014 года на руки, чтобы выполнить требования государственного органа в полном объеме. Однако, ею этого сделано не было. Помимо этого Печкина О.В. в судебном заседании подтвердила, что ей был известен список истребуемых документов, утверждая, что именно исправленные документы и являются надлежащими по запросу.
 
    В случае невозможности представления каких-либо документов, юридическое лицо должно было в трехдневный срок сообщить об этом в государственный орган (ст. 26.10 КоАП РФ). Данное требование закона обществом также не выполнено.
 
    С учетом изложенного, суд находит установленной вину ООО «Бетонсервис» в умышленном невыполнении законных требований должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, выразившемся в предоставлении истребуемых документов в не полном объеме, указанном в определении от 17 марта 2014 года.
 
    Вместе с тем, правонарушение, совершенное ООО «Бетонсервис» посягает на институты государственной власти. На момент совершения данного правонарушения (03 апреля 2014 года) пунктом 1 статьи 4.5 КоАП РФ установлен общий срок давности привлечения к административной ответственности, то есть три месяца со дня совершения нарушения по делу, рассматриваемому судьей.
 
    Правонарушение совершено ООО «Бетонсервис» 03 апреля 2014 года, срок давности привлечения лица к ответственности истек 03 июля 2014 года. На основании ч.1 п.6 ст. 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению в случае истечение сроков давности привлечения к административной ответственности.
 
    Учитывая, что срок давности привлечения юридического лица к ответственности, предусмотренный ч.1 ст.4.5 КоАП РФ, в настоящее время истек, то постановление о признании лица виновным и назначении наказания вынесено быть не может.
 
    На основании изложенного и руководствуясь ст.29.9, 29.10 КоАП РФ,
 
П О С Т А Н О В И Л:
 
    Производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 17.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении ООО «Бетонсервис», прекратить ввиду наличия обстоятельства, предусмотренного ст. 24.5 ч.1 п.6 КоАП РФ, в связи с истечением срока давности привлечения к административной ответственности.
 
    Постановление может быть обжаловано в Псковский областной суд в течение 10 дней со дня получения или вручения копии постановления.
 
    Постановление в вышестоящий суд не обжаловано.
 
    Постановление не вступило в законную силу.
 
    Судья Э.В. Кузнецова