Решение от 29 мая 2014 года №5-271/2014

Решение по административному делу
    Дело № 5-271/14
 
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
 
 
    29.05.2014 года г. Пенза, ул. 8Марта, 13
 
 
    И.о. мирового судьи судебного участка № 2 Ленинского районного суда г. Пензы Турчак А.А.,
 
    рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в отношении:
 
    ИП Девич имя отчество1, дата2 г.р., ИНН номер, уроженца адрес, проживающего по адресу: г. адрес, ул. адрес, ранее не привлекавшегося к административной ответственности за аналогичные (однородные) правонарушения,
 
    Изучив материалы дела, мировой судья
 
 
установил:
 
 
    ИП Девич имя отчество1 не представило в государственный орган (должностному лицу) сведения (информацию), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности.
 
    Правонарушение совершено при следующих обстоятельствах.
 
    дата3 в 15 час. 00 мин. ИФНС по адрес району г. адрес вынесено поручение на проведение проверки соблюдения валютного законодательства номер от дата3 в отношении Девич имя отчество1 ИНН номер.
 
    дата4 в 15ч. 00 мин. ИФНС по адрес району г. адрес установлено несвоевременное представление Девич имя отчество1 ИНН номер, документов, запрашиваемых в соответствии с ч. 1 и 4 ст. 23 Федерального закона от дата5 номер «О валютном регулировании и валютном контроле» и Постановлением Правительства Российской Федерации от дата6 номер «Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентами валютного контроля, за исключением уполномоченных банков», являющихся основанием для проведения валютных операций, а именно:
 
    Документов, являющихся основанием для проведения валютных операций, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности по ГТДномер (экспорт),
 
    1.1 договор (соглашение, контракт) с изменениями и дополнениями,
 
    1.2 грузовая таможенная декларация (вышеуказанные ГТД),
 
    1.3 товарно-транспортные накладные, CMR и другие товаросопроводительные документы,
 
    1.4 акты выполненных работ, оказанных услуг,
 
    1.5 счета-фактуры, инвойсы,
 
    1.6 межбанковские документы (СВИФТ-послания, кредитовое авизо и т.п.), выписки банка по валютным и рублевым счетам, платежные поручения,
 
    1.7 паспорт сделки, при его оформлении в банке в соответствии с Инструкцией Банка России номер от дата7, справки о валютных операциях, ведомости банковского контроля, при осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации, расчетные документы, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией Банка России номер от дата7,
 
    1.8 документы, представляемые резидентом в банк, в котором у него оформлен паспорт сделки, в соответствии с Положением Банка России от дата8 номер, Инструкцией Центрального Банка Российской Федерации от дата9 N 138-И «О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК, А ТАКЖЕ ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ПРОВЕДЕНИЕМ» (справки о подтверждающих документах, справки о поступлении валюты Российской Федерации, ведомости банковского контроля и иные документы),
 
    иные документы, подтверждающие операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью,
 
    1.9         документы, подтверждающие перечисление НДС, таможенных платежей и пошлин таможни (платежное поручение и выписка банка)
 
    ИФНС России по адрес району г. адрес направлен вышеуказанный запрос о представлении документов и информации исх. номер от дата10 в адрес Девич имя отчество1 ИНН номер почтой. Согласно полученного почтового уведомления запрос о представлении документов и информации исх. номер от дата10 получен Девич имя отчество1 дата11
 
    В соответствии с запросом о представлении документов и информации исх. номер от дата10 Девич имя отчество1 необходимо представить в срок не позднее дата12 запрашиваемые документы (информация). Однако документы (информация) Девич имя отчество1 представлены дата4 в ИФНС по адрес району г. адрес.
 
    Административная ответственность по ст. 19.7 КоАП РФ предусмотрена за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2,
 
    На основании изложенного, прихожу к выводу, что ИП Девич имя отчество1 совершено административное правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 КоАП РФ, поскольку организацией в установленный срок не были предоставлены сведения, предусмотренные законом.
 
    При назначении наказания учитываю характер совершенного правонарушения, обстоятельства дела.
 
    Смягчающих и отягчающих вину обстоятельств не имеется.
 
    Считаю необходимым назначить наказание в виде штрафа.
 
    Руководствуясь ст. 29.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья
 
постановил:
 
 
    ИП Девич имя отчество1 признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере 300 рублей.
 
    Административный штраф подлежит зачислению на расчетный счет номер в ГРКЦ ГУ Банка России по адрес области города адрес, БИК номер, получатель УФК по адрес области (ИФНС России по адрес району г. адрес, ИНН номер. КПП номер, ОКАТО 56401000000. КБК 18211603030016000140 (денежное
 
    Разъяснить, что согласно статьи 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 05.04.2013 N 49-ФЗ)
 
    Копию квитанции об оплате штрафа представить в судебный участок № 2 Ленинского района г. Пензы.
 
    При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, судья, орган, должностное лицо, вынесшие постановление, направляют в течение десяти суток постановление о наложении административного штрафа с отметкой о его неуплате судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.
 
    Кроме того, лицо, не уплатившее штраф или уплатившее несвоевременно, привлекается к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 20.25 настоящего Кодекса, предусматривающей наказание административный штраф в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.
 
    Постановление может быть обжаловано в Ленинский районный суд г. Пензы в течение 10 дней через мирового судью.
 
 
 
    Мировой судья:                                                                                           А.А. Турчак