Постановление от 24 июня 2013 года №5-178/2013

Решение по административному делу
                                                                                                                   Дело № 5-178/2013
 
    П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
 
    по делу об административном правонарушении
 
 
    г.Короча                                                                                                  24 июня 2013 года
 
 
    Мировой судья судебного участка № 2 Корочанского района Белгородской области, Криворучко О.В.
 
 
    С участием защитника юридического лица по доверенности от 29.04.2013 года Г.1
 
 
    рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном  правонарушении в отношении ООО «Интеграция - плюс»
 
    в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ,
 
 
У С Т А Н О В И Л:
 
 
    ООО «Интеграция - плюс» не представило в Белгородскую таможню информацию, указанную в запросе от 05.04.2013 года <НОМЕР> в полном объеме и в срок, установленный агентом валютного контроля - до 17.04.2013 года (включительно), а именно: не представлены справки о валютных операциях по платежам от 28.02.2013 года и от 26.03.2013 года.
 
    В судебном Г.1 вину в совершении административного правонарушения признала, раскаивается, пояснила, что предоставление данной информации было возложено на нее, однако в период с 15.04.2013 года по 23.04.2013 года она отсутствовала на рабочем месте по уважительной причине, поэтому документы по запросу Белгородской таможни были предоставлены в срок, но не в полном объеме. В конечном итоге запрашиваемые документы были в Таможню представлены, в связи с чем просит признать данное деяние малозначительным.
 
    Изучив материалы дела, заслушав пояснения защитника, мировой судья приходит к следующим выводам.
 
    В соответствии со ст. 19.7 КоАП РФ административная ответственность наступает в случае непредставления или несвоевременного представления в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.3, 19.7.4, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.8, 19.19 КоАП РФ.
 
    Вина  ООО «Интеграция - плюс» в инкриминируемом правонарушении подтверждается: протоколом об административном правонарушении от 24.05.2013 года, запросом о предоставлении документов, сопроводительным письмом ООО «Интеграция - плюс» от 17.04.2013 года и от 23.04.2013 года, Уставом, свидетельством о государственной регистрации права, свидетельством о постановке на учет в налоговом органе, выпиской из ЕГРЮЛ, выпиской из плана проведения проверок соблюдения участниками ВЭД актов органа валютного законодательства РФ, письменными объяснениями защитника.
 
    Согласно материалам административного дела, следует, что в связи с проведением проверки ООО «Интеграция - плюс» в части соблюдения валютного законодательства в соответствии со ст.23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в адрес OOО «Интеграция - плюс» направлен запрос от 05.04.2013 года <НОМЕР>  о предоставлении сведений по  контракту <НОМЕР> от 20.06.2012 года, а именно контракт со всеми имеющимися дополнениями, изменениями, спецификациями и приложениями, всех паспортов сделок, оформленных и переоформленных по контракту, деклараций на товары ДТ, инвойсов и транспортных документов, по которым осуществлялась международная перевозка товаров по ДТ; платежные поручения, заявлений на перевод денежных средств, и выписки из лицевого счета; справок о подтверждающих документах, справок о валютных операциях, представляемых в банк паспорта сделки; учредительных документов и др. (л.д.5-6). Срок исполнения запроса установлен в 7 рабочих дней. Указанный запрос получен OOO «Интеграция-плюс» 09.04.2013 года, что подтверждается почтовым уведомлением о вручении (л.д.7).
 
    В силу ч.2. ст. 24 ФЗ № 173 от 10.12.2003 г. резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены статьей 23 настоящего Федерального закона.
 
    В соответствии со ст. 23 ФЗ  от 10.12.2003 года «О валютном контроле и валютном регулировании» Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют, в том числе право: запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
 
    В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов; документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров, валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
 
    Таким образом, представление сведений в Белгородскую таможню предусмотрено законом и  необходимо для осуществления законной деятельности.
 
    Как усматривается из письменных объяснений защитника ООО «Интеграция - плюс» Г.1 документы были представлены позже указанного срока в связи с болезнью работника, на которого была возложена обязанность их предоставить.
 
    Как следует из протокола об административном правонарушении, документы по запросу Белгородской таможни участником ВЭД были представлены 17.04.2013 года в неполном объеме. 23.04.2013 года в нарушение установленного срока дополнительно представлены копии справок о валютных операциях, что подтверждается сопроводительным письмом ООО «Интеграция - плюс» от 23.04.2013 года (л.д.9) с прилагаемыми копиями документов.
 
    Согласно п.10 Постановления Правительства РФ от 17.02.2007 года № 98 обязанностью резидента и нерезидента является представление агенту валютного контроля подтверждающих документов (копии документов) и информации, при этом обязанность считается исполненной, если резидент или нерезидент представил агенту валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию, указанные в запросе (дополнительном запросе), в полном объеме и в срок, установленный агентом валютного контроля.
 
    Таким образом, при рассмотрении дела судьей, бесспорно, установлено, что OOO «Интерграция - плюс» не представило в Белгородскую таможню в установленный законом срок сведения в полном объеме, представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления законной деятельности.
 
    В соответствии с ч.1 ст.2.10 КоАП РФ юридические лица подлежат административной ответственности за совершение административных правонарушений в случаях, предусмотренных статьями раздела II настоящего Кодекса или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях.
 
    Согласно Уставу (л.д.10-14), свидетельства о постановке на учет в МИФНС РФ (л.д.18), свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ (л.д.17), выписке из ЕГРЮЛ (л.д.19-21), ООО «Интеграция - плюс» является юридическим лицом, зарегистрировано в установленном законом порядке, о чем имеется свидетельство.
 
    В силу ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признаётся виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    Доводы защиты о том, что документы не были предоставлены в полном объеме в связи с тем, что работник, ответственный за  выполнение запроса не находился на работе по уважительной причине не могут служить доказательством отсутствия наличия события и состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ. Это не отрицалось и Г.1 в судебном заседании. Как усматривается из материалов административного дела, запрос Белгородской таможни был передан руководителем ООО «Интеграция - плюс» на исполнение 10.04.2013 года Г.1, которая представила справку о том, что ее ребенок с 15.04.2013 года по 23.04.2013 года нуждается в уходе матери. Данное обстоятельство не лишало руководителя ООО «Интеграция - плюс» передать исполнение данного запроса другому лицу, более того, 17.04.2013 года запрашиваемые документы были представлены, но не в полном объеме.
 
    В представленных материалах дела отсутствуют сведения о выполнении ООО «Интеграция - плюс» требования о предоставлении документов в Белгородскую таможню в срок до 17.04.2013 года в полном объеме и что были предприняты все зависящие меры для его исполнения.
 
    Таким образом, исходя из исследованных в суде материалов дела, пояснений Г.1, мировой судья приходит к выводу, что вина ООО «Интеграция - плюс» доказана и его действия образуют состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ по признаку представление в государственный орган (должностному лицу) сведений в неполном объеме.
 
    Мировой судья действия ООО «Интеграция - плюс» квалифицирует по ст.19.7 КоАП РФ - представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации),  представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности в неполном объеме, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.3, 19.7.4, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, 19.7.7, 19.8  КоАП РФ.
 
    Административное правонарушение совершено с прямым умыслом. Зная, о необходимости представления сведений в полном объеме в срок до 17.04.2013 г., ООО «Интеграция-плюс» представлены запрошенные документы не в полном объеме. Доводы защитника о том, что данное правонарушение является малозначительным, мировой судья находит неубедительными, поскольку учитывается характер совершенного правонарушения, направленного против порядка управления в РФ и нарушение права государственных органов на получение информации, представление которой в соответствующий государственный орган обязательно.
 
    При определении наказания мировой судья учитывает, что ООО «Интеграция - плюс» в течение года не привлекалась за совершение однородных правонарушений, что признается обстоятельством, смягчающим административную ответственность.
 
    Указанных в ст.4.3 КоАП РФ обстоятельств, отягчающих административную ответственность, судом не установлено.
 
    При назначении наказания мировым судьей учитывается, что ООО «Интеграция - плюс» впервые привлекается к административной ответственности по ст.19.7 КоАП РФ, защитник юридического лица вину признал, раскаялся, критически относится к совершенному правонарушению.
 
 
    Руководствуясь ст. 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях,
 
 
ПОСТАНОВИЛ:
 
 
    Признать ООО «Интеграция - плюс» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить наказание в виде административного штрафа в размере <ОБЕЗЛИЧИНО>
 
    Разъяснить, что штраф  в соответствии со ст. 32.2 КоАП РФ должен быть уплачен не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных ст. 31.5 КоАП РФ на расчётный счёт: ОПЕРУ - 1 Банка России г.Москва 701, БИК 044501002 счет 40101810800000002901 получатель Межрегиональное операционное УФК (ФТС России) ИНН 7730176610, КПП 773001001 ОКАТО 45268595000;В платежном документе необходимо заполнить поля: 101 двузначный показатель статуса плательщика 61 - 7730176610 (ИНН Федеральной таможенной службы) (103) - 773001001 (КПП Федеральной таможенной службы) (16) межрегиональная операционная УФК (ФТС России) - наименование получателя платежа (104) - кбк В СООТВЕТСТВИИ С БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКАЦИЕЙ  РФ ( КБК штрафа - 15311604000016000140) (107) - ВОСЬМИЗНАЧНЫЙ КОД ТАМОЖЕННОГО ОРГАНА в соответствии с классификацией таможенных органов в РФ, осуществляющих администрирование платежа (код белгородской таможни - 10101000).
 
    Копию документа об оплате в добровольном порядке административного штрафа предоставить органу (должностному лицу) вынесшему постановление.
 
    При неуплате суммы административного штрафа к указанному сроку, постановление подлежит передаче в подразделение Управления Федеральной службы судебных приставов для взыскания суммы административного штрафа в принудительном порядке.
 
    Разъяснить, что при неуплате административного штрафа в установленный срок, наступает административная ответственность по ч.1 ст.20.25 КоАП РФ, предусматривающая административное наказание в виде административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа либо административного ареста на срок до пятнадцати суток.
 
       Постановление по делу об административном правонарушении может быть обжаловано в апелляционном порядке в Корочанский районный суд Белгородской области в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления через мирового судью судебного участка № 2 Корочанского района.
 
        Постановление по делу об административном правонарушении вступает взаконную силу после истечения срока, установленного для его обжалования, если оно не было обжаловано или опротестовано.
 
 
 
    Мировой судья                                                                                     О.В.Криворучко