От 28 марта 2014 года №5-10/14

Дело № 5-10/14
 
ПОСТАНОВЛНИЕ
 
по делу об административном правонарушении
 
                 <дата>                                                           г. Морозовск
 
    Судья Морозовского районного суда Ростовской области Писаренко В.В., с участием генерального директора ООО «Ломбард Премиум» Половинкиной Т.А.,
 
    рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ в отношении ООО «Ломбард Премиум», юридический адрес: Ростовская область, г. Морозовск, ул. Ленина, 163 б, кв. 8,
 
УСТАНОВИЛ:
 
    В соответствии с приказом руководителя межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по ЮФО № от <дата> комиссией в составе сотрудников отдела надзорной деятельности и правового обеспечения МРУ Росфинмониторинга по ЮФО, в лице руководителя проверки: ведущего специалиста-эксперта А.В. Костюченко, и членов комиссии: старшего специалиста 2 разряда О.К. Лушпаева, специалиста 1 разряда Р.В. Дахно и специалиста 3 разряда К.И. Березина проведена проверка исполнения ООО «Ломбард Премиум» требований Федерального закона РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» за период с <дата> по <дата> года, в ходе которой были выявлены допущенные обществом нарушения требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", что образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ.
 
    По результатам проверки ведущим специалистом-экспертом ОНД МРУ Росфинмониторинга по ЮФО <дата> в отношении ООО «Ломбард Премиум» составлен протокол об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ.
          Определением заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЮФО от <дата> дело об административном правонарушении передано на рассмотрение в Морозовский районный суд Ростовской области.
          Определением судьи Морозовского районного суда рассмотрение дела назначено на <дата> года. По ходатайству Половинкиной Т.А., в связи с её неявкой, рассмотрение дела отложено на <дата>.
           В судебное заседание представитель МРУ Росфинмониторинга по ЮФО не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом, что подтверждается уведомлением о вручении судебной повестки.
           Законный представитель ООО «Ломбард Премиум» генеральнй директор Половинкина Т.А. в судебном заседании полагала, что в действиях общества отсутствует состав административного правонарушения. Пояснила, что контролирующим органом нарушена процедура проведения проверки, выездная проверка фактически не проводилась, все документы были переданы по месту нахождения управления Федеральной службы по финансовому мониторингу. Не согласна с фактами указанным в протоколе, так как до составления акта проверки ООО «Ломбард Премиум» было поставлено на учет МРУ Росфинмониторинга по ЮФУ в <дата>, обучение в форме целевого инструктажа было пройдено генеральным директором ранее. Сделки по предоставлению беспроцентных займов ООО «Ломбард Премиум» не противоречат требованиям Налогового кодекса, в связи с чем не являются сомнительными, многократные займы под залог ювелирных изделий без последующего выкупа не превышает лимит 30 000 рублей, в связи с чем предоставления сведений о таких сделках не требовалось. Действующими правилами не установлена рыночная стоимость драгоценных металлов, в связи с чем отсутствуют основания считать отклонением в сторону понижения стоимость реализованных обществом невостребованных драгоценных металлов.
           Изучив материалы дела об административном правонарушении, выслушав директора ООО «Ломбард Премиум» Половинкину Т.А., суд пришел к следующему.
 
    В соответствии с ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
 
    В соответствии с ч.2 ст.15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
 
    Часть 2 ст. 15.27 КоАП РФ предусматривает ответственность за действия (бездействие), нарушившие требования об осуществлении внутреннего контроля и повлекшие в этой связи непредставление в надзорный орган соответствующих сведений.
 
    Предусмотренные указанной статьей административные правонарушения посягают на установленный порядок осуществления противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 
    Правовой механизм такого противодействия установлен Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
 
    Федеральный закон N 115-ФЗ имеет своей целью защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового рычага противодействия экономическим преступлениям.
 
    Основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма является требование по осуществлению процедур внутреннего контроля, представляющие собой деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (ст. 3 Федерального закона N 115-ФЗ).
 
    В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся ломбарды.
 
    Согласно выписке из ЕГРЮЛ, Устава ООО «Ломбард Премиум» одним из видов деятельности общества является деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества.
 
    Таким образом, в соответствии со статьей 5 Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 Общество относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 
    В соответствии с пунктом 9 статьи 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.
 
    Вопреки доводам Половинкиной Т.А., в нарушение изложенного, перед началом проведения проверки Общество не состояло на учете в МРУ Росфинмониторинга по ЮФО, и было поставлено на учет только <дата> года, о чем свидетельствует представленное уведомление, тогда как юридическое лицо, общество было зарегистрировано <дата> года.
 
    В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать должностных лиц, ответственных за реализацию указанных правил, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом Требований Правительства Российской Федерации и утверждаются директором организации.
 
    Действующая редакция правил внутреннего контроля ООО «Ломбард Премиум» разработана и утверждена руководителем Общества <дата>., с изменениями, внесенными от <дата>, специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля назначена Половинкина Т.А.
 
             В соответствии с Постановлением Правительства «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № от <дата>г. к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (далее - организации), ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и     программ     его     осуществления,     предъявляются     следующие квалификационные требования:
 
наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей "Экономика и управление", либо по специальности "Юриспруденция", относящейся к группе специальностей "Гуманитарные и социальные науки", подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми согласно вышеуказанного Постановления.
    Специальное должностное лицо Общества, не соответствует квалификационным требованиям, поскольку обучение, в форме целевого инструктажа, по программе: «Предупреждение отмывания преступных доходов и финансирования терроризма в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом», в проверяемом периоде, им не проходилось.
 
    Организации, в соответствии с Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», обязаны предпринимать ряд мер.
 
    Согласно указанным положениям приказа, руководитель организации утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее -обучение).
 
    В данный перечень, предусмотренный пунктом 2 настоящего Положения, организацией (за исключением организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами) (далее -деятельность на финансовом рынке) включаются следующие сотрудники:
 
    а) руководитель организации;
 
    б) руководитель филиала организации;
 
    в) заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с
должностными обязанностями курирующий вопросы организации и
осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма;
 
    г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за
соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма и программ его осуществления (далее - специальное должностное
лицо);
 
    д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии
должности в штате организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий
функции по ведению бухгалтерского учета;
 
    е) руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо
юрист организации (при наличии);
 
    ж) сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при
наличии;
 
    з) иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя
организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее
клиентов.
 
    Однократное обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти: из числа сотрудников, указанных в пункте 3 Приказа № от <дата>:
 
    а) руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации).
 
    Согласно п. 10 Приказа № от <дата> лица, указанные в подпунктах "а", "б" и "в" настоящего пункта (п. 10), назначаемые на соответствующие должности после вступления в силу настоящего Положения, должны пройти однократное обучение в форме целевого инструктажа в течение года с даты возложения соответствующих должностных обязанностей.
 
    Кроме того, согласно описанного пункта Приказа, обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций.
 
    Целевой инструктаж Половинкиной Т.А., являющейся в одном лице генеральным директором и специальным должностным лицом Общества, до начала осуществления функций не пройден. Из представленного в материалы дела свидетельства следует, что Половинкина Т.А. прошла обучение в форме целевого инструктажа <дата>, т.е. в период проведения проверки.
 
    В нарушение вышеуказанных требований, идентификации клиентов Общества на предмет их причастности к экстремистской деятельности осуществляется не в полной мере.
 
    В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона, основаниями документального фиксирования информации являются:
 
    -запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
 
    - выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер
которых дает основание полагать, что целью их осуществления является
уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим
Федеральным законом;
 
    - иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки
осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, или финансирования терроризма.
 
    Приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 №103, вступившим в силу с 05.10.2009 г, введен следующий признак выявления необычных сделок:
 
Предоставление или получение займа, процентная ставка по которому ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России; Многократное (пять и более раз в год) получение займа под залог ювелирных изделий без последующего выкупа; Отклонение стоимости драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них или других бытовых изделий из лома и отходов в рамках договора более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня рыночных цен.
    В ходе проведения проверочных мероприятий установлено, что Общество осуществляло операции, подпадающие под вышеописанные признаки и критерии:
 
    Получение займа, процентная ставка по которому ниже ставки
рефинансирования, устанавливаемой Банком России:
 
    Договора беспроцентных займов, где «Заимодавцем» выступает ООО «ВЭЛИД» (ИНН №):
 
    договор займа № (беспроцентного) от <дата> на сумму 400 000 руб.;
 
    договор займа № (беспроцентного) от <дата> на сумму 550 000 руб.;
 
    договор займа № (беспроцентного) от <дата> на сумму 450 000 руб.;
 
    договор займа № (беспроцентного) от <дата> на сумму 450 000 руб.;
 
    договор займа № (беспроцентного) от <дата> на сумму 250 000 руб.;
 
    договор займа № (беспроцентного) от <дата> на сумму 450 000 руб.;
 
    договор займа № (беспроцентного) от <дата> на сумму 500 000 руб.;
 
    договор займа № (беспроцентного) от <дата> на сумму 400 000 руб.;
 
    договор займа № (беспроцентного) от <дата> на сумму 450 000 руб.
 
    Многократное (пять и более раз в год) получение займа под залог
ювелирных изделий без последующего выкупа:
 
    Пепеляева Людмила Николаевна (залоговые билеты № от <дата> г., № от <дата> г., № от <дата> г., № от <дата> г, № от <дата> г., № от <дата> г., № от
 
    <дата> г., № от <дата> на общую сумму 24144 рублей);
 
    Гладнева Алена Геннадьевна (залоговые билеты № от
 
    <дата> г., № от <дата> г., № от <дата> г., № от
<дата> г., № от <дата> г., № от <дата> г., № от
<дата> на общую сумму 20350 рублей);
 
    Мартынова Ирина Николаевна (залоговые билеты <данные изъяты> на общую сумму 33330 рублей);
 
    Мищенко Галина Григорьевна (залоговые билеты <данные изъяты> на общую сумму 15480 рублей);
 
    - Черноиванова Валентина Петровна (залоговые билеты <данные изъяты> на общую сумму 12400 рублей).
 
    Отклонение стоимости драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них или других бытовых изделий из лома и отходов в рамках договора более чем на 20 процентов в сторону понижения от уровня рыночных цен:
 
    Договор купли-продажи № от <дата> (дополнительное соглашение, № от <дата>, к договору купли-продажи № от <дата>):
 
    - протокол о результатах торгов по реализации невостребованного
имущества от <дата> г., на сумму 42000 рублей (отклонение стоимости в
сторону понижения от уровня рыночной цены на 34 %.);
 
    Договор купли-продажи № от <дата> (дополнительное соглашение, № от <дата>, к договору купли-продажи № от <дата>):
 
    - протокол о результатах торгов по реализации невостребованного
имущества от <дата> г., на сумму 115000 рублей (отклонение стоимости в
сторону понижения от уровня рыночной цены на 22 %.);
 
    Протоколы о результатах торгов по реализации невостребованного имущества, где победителем (он же «Покупатель») выступает ООО «ВЭЛИД» (ИНН №):
 
    протокол о результатах торгов по реализации невостребованного имущества от <дата> г., на сумму 80543 рублей (отклонение стоимости в сторону понижения от уровня рыночной цены на 34 %.);
 
    протокол о результатах торгов по реализации невостребованного имущества от <дата> г., на сумму 24015 рублей (отклонение стоимости в сторону понижения от уровня рыночной цены на 22 %.);
 
    протокол о результатах торгов по реализации невостребованного имущества от <дата> г., на сумму 465877 рублей (отклонение стоимости в сторону понижения от уровня рыночной цены на 23 %.);
 
    протокол о результатах торгов по реализации невостребованного имущества от <дата> г., на сумму 323767 рублей (отклонение стоимости в сторону понижения от уровня рыночной цены на 25 %.);
 
    - протокол о результатах торгов по реализации невостребованного имущества от <дата> г., на сумму 533041 рублей (отклонение стоимости в сторону понижения от уровня рыночной цены на 21 %.).
 
    Сведения об указанных операциях не выявлены, в сообщениях не зафиксированы и не представлены в Росфинмониторинг в установленные законом сроки.
 
    Доводы Половинкиной Т.А. об отсутствии оснований считать указанные сделки подлежащими контролю отклоняются судом, как не соответствующие требованиям закона
 
    Установлено, что причинно-следственной связью, послужившей основой для совершения административного правонарушения в части непредставления информации об операциях подлежащих контролю, явилось ненадлежащее исполнение Обществом своих обязанностей в части организации и осуществлении внутреннего контроля.
 
    Следовательно, Обществом не исполнены требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части действия (бездействие), предусмотренные частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, повлекшие непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, что и образует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
 
    В соответствии с положениями ст. 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья устанавливает наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.
 
    Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключением экспертов, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественных доказательств.
 
    Факт неисполнения обществом требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также общественная опасность данного деяния подтверждаются материалами дела: актом проверки, протоколом об административном правонарушении, приказами, договорами займа и объяснениями законного представителя общества.
 
    Указанное выше дает основания квалифицировать действия ООО «Ломбард Премиум» по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
 
    В силу ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
 
    В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    Срок давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел, на момент рассмотрения дела не истек.
 
    Согласно ст. 3.1. КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самими правонарушителями, так и другими лицами.
 
    Федеральный закон N 115-ФЗ имеет своей целью защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового рычага противодействия экономическим преступлениям.
 
    Опасность правонарушений в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма связана с вовлечением в хозяйственный оборот криминальных денег, с последующей криминализацией экономики.
           Обстоятельств смягчающих и отягчающих административную ответственность ООО «Ломбард Премиум» не установлено.
           При назначении наказания суд принимает во внимание характер и степень опасности совершенного правонарушения, и считает возможным назначить наказание в виде административного приостановления деятельности на срок пятьдесят суток.
        На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9-29.10 КоАП РФ, судья
 
П О С Т А Н О В И Л :
 
    Признать ООО «Ломбард Премиум» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить ему наказание в виде административного приостановления деятельности на срок пятьдесят суток, путем приостановления операций по счетам.
 
    Срок административного приостановления деятельности исчислять с момента фактического приостановления деятельности юридического лица
 
    Постановление может быть обжаловано или опротестовано в Ростовский областной суд через Морозовский районный суд Ростовской области в течение 10 суток со дня вручения копии постановления.
 
           Судья