Постановление Кемеровского областного суда от 11 июня 2019 года №4А-508/2019

КЕМЕРОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 11 июня 2019 года Дело N 4А-508/2019
Заместитель председателя Кемеровского областного суда Ордынский А.В., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст.14.25.1 КоАП РФ, в отношении
Общества с ограниченной ответственностью "Авексима Сибирь", N, <адрес>,
по жалобе генерального директора ООО "Авексима Сибирь" ФИО4 на постановление мирового судьи судебного участка N1 Анжеро-Судженского городского судебного района от 27 февраля 2019г. и решение судьи Анжеро-Судженского городского суда от 09 апреля 2019г.,
УСТАНОВИЛ:
Постановлением мирового судьи судебного участка N1 Анжеро-Судженского городского судебного района от 27.02.2019, оставленным без изменения решением судьи Анжеро-Судженского городского суда от 09.04.2019, ООО "Авексима Сибирь" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.14.25.1 КоАП РФ, и подвергнуто административному штрафу в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.
В надзорной жалобе генеральный директор ООО "Авексима Сибирь" ФИО4 просит судебные акты отменить, производство по делу прекратить, в связи с отсутствием состава административного правонарушения, мотивируя тем, что выводы судов не соответствуют фактическим обстоятельствам и имеющимся в материалах дела доказательствам; Обществом приняты все необходимые меры для выполнения требований закона; у налогового органа имелась возможность признания бенефициарным владельцем Общества руководителя управляющей компании (единственного участника ООО "Авексима Сибирь") - генерального директора <данные изъяты> ФИО5; не согласен с выводами мирового судьи о том, что <данные изъяты> является косвенным учредителем (участником), а также владельцем доли в уставном капитале ООО "Авексима Сибирь", указывает, что <данные изъяты> не владеет долей в уставном капитале ООО "Авексима Сибирь" и не входят в органы его управления, а также не является лицом, указанном в ч.4 ст.6.1 ФЗ от 07.08.2001 N115-ФЗ, иным образом контролирующим Общество. В связи с чем, у Общества отсутствуют правовые основания для направления запросов о предоставлении информации о бенефициарных владельцах в адрес <данные изъяты> о выдаче выписки из торгового реестра страны учреждения либо происхождения иностранного лица, а также для обращения в суд с требованием о понуждении <данные изъяты> предоставить соответствующие сведения.
Проверив материалы дела, прихожу к следующим выводам.
В соответствии с п.6 ст.6.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.
Для целей статьи 6.1 Федерального закона N 115-ФЗ под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.
Пунктами 4 и 5 статьи 6.1 Федерального закона N 115-ФЗ установлено право юридических лиц запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данного юридического лица или иным образом контролирующих его, информацию, необходимую для установления своих бенефициарных владельцев, а также корреспондирующая этому праву обязанность учредителей или участников юридического лица или иным образом контролирующего его лицо, представлять данному юридическому лицу имеющуюся у них информацию, необходимую для установления его бенефициарных владельцев.
В случае, если юридическое лицо не может установить своего бенефициарного владельца и приняло все доступные меры для того, чтобы установить соответствующие сведения относительно него, то такое юридическое лицо, в случае получения запроса уполномоченных органов государственной власти, должно представить информацию о принятых мерах по установлению сведений о своих бенефициарных владельцах. Документами, подтверждающими принятие мер, могут являться вышеуказанные запросы учредителям (иным контролирующим лицам) и ответы на них (Информационное сообщение Росфинмониторинга "О порядке раскрытия юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах в соответствии со статьей 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма").
Согласно п.4 Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти", утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 N 913 (далее - Правила), при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.
В соответствии со ст.14.25.1 КоАП РФ неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.
Как усматривается из материалов дела и установлено судом, ООО "Авексима Сибирь", в нарушение ст.6.1 ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ и п.4 Правил по запросам (требованиям): N от ДД.ММ.ГГГГ, N от ДД.ММ.ГГГГ, N от ДД.ММ.ГГГГ, N от ДД.ММ.ГГГГ, N от ДД.ММ.ГГГГ, N от ДД.ММ.ГГГГ, N от ДД.ММ.ГГГГ, N от ДД.ММ.ГГГГ, направленным Межрайонной ИФНС России N по Кемеровской области в адрес ООО "Авексима Сибирь", не представлена документально подтвержденная информация о бенефициарных владельцах за 2018г.
Указанные обстоятельства подтверждаются: протоколом об административном правонарушении, копиями: требований о предоставлении имеющейся документально подтвержденной информации о бенефициарных владельцах и ответами на них (содержание которых подробно приведено в оспариваемом постановлении), протокола заседания комиссии по легализации налоговой базы от ДД.ММ.ГГГГ, Устава ООО "Авексима Сибирь", выпиской из ЕГРЮЛ и другими материалами дела, которые получили оценку на предмет допустимости, достоверности и достаточности на основании ст.26.11 КоАП РФ.
Вопреки доводам жалобы, в ходе рассмотрения данного дела об административном правонарушении в соответствии с требованиями ст. 24.1 КоАП РФ были всесторонне, полно, объективно и своевременно выяснены обстоятельства совершенного административного правонарушения. Так, в силу требований ст. 26.1 КоАП РФ установлены: наличие события административного правонарушения, лицо, не выполнившее в установленные сроки требования налогового органа о предоставлении документально подтвержденной информации о своих бенефициарных владельцах, виновность указанного лица в совершении административного правонарушения, иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.
Доводы жалобы о том, что Обществом были предприняты все доступные законом меры (действия) для того, чтобы установить соответствующие сведения о бенефициарных владельцах, о возможности признания бенефициарным владельцем Общества руководителя управляющей компании (единственного участника ООО "Авексима Сибирь") - генерального директора <данные изъяты> ФИО5, были предметом тщательной проверки мирового судьи и обоснованно признаны несостоятельными, по мотивам, изложенным в обжалуемом постановлении, не согласиться с которыми оснований не имеется.
При этом представленная Обществом информация о принятых в 2018г. мерах, а именно, копии направленных запросов учредителю <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации о бенефициарных владельцах и ответов на них, не свидетельствуют о принятии Обществом всех доступных мер по установлению сведений о своих бенефициарных владельцах.
Таким образом, при рассмотрении дела мировой судья установил все фактические и юридически значимые обстоятельства, подлежащие доказыванию, дал правильную юридическую оценку действиям ООО "Авексима Сибирь", и пришел к обоснованному выводу о наличии события и состава административного правонарушения, предусмотренного ст.14.25.1 КоАП РФ.
При назначении наказания мировой судья учел характер совершенного правонарушения, конкретные обстоятельства дела, финансовое положение юридического лица, отсутствие смягчающих и отягчающих ответственность обстоятельств, и пришел к обоснованному выводу о наличии исключительных обстоятельств, позволяющих назначить наказание в соответствии с положениями ч.ч. 3.2, 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией ст.14.25.1 КоАП РФ.
Постановление мирового судьи по делу об административном правонарушении вынесено на основании установленных обстоятельств, в рамках процедуры, предусмотренной КоАП РФ, должным образом мотивировано и отвечает требованиям ст. 29.10 КоАП РФ.
При рассмотрении жалобы судьей городского суда все материалы дела были проверены в полном объеме, дана полная и объективная правовая оценка всем доводам жалобы, в том числе, аналогичным доводам надзорной жалобы, и приведены мотивы, по которым судья пришел к выводу о законности и обоснованности привлечения ООО "Авексима Сибирь" к административной ответственности по ст.14.25.1 КоАП РФ и отсутствии оснований для отмены постановления мирового судьи.
В целом доводы жалобы сводятся к переоценке установленных в ходе судебного разбирательства фактических обстоятельств и доказательств, которые являлись предметом исследования и оценки, не согласиться с которой оснований не имеется.
Несогласие заявителя с данной судебными инстанциями оценкой фактических обстоятельств и доказательств по делу, не свидетельствует об ошибочности выводов суда и незаконности вынесенных судебных решений.
Нарушений норм материального и процессуального административного права в ходе производства по делу об административном правонарушении, позволяющих рассматривать состоявшиеся судебные акты, как незаконные и необоснованные, не установлено, в связи с чем, оснований для их отмены или изменения, в том числе по доводам жалобы, не имеется.
На основании, руководствуясь ст.ст. 30.17, 30.18 КоАП РФ,
ПОСТАНОВИЛ:
постановление мирового судьи судебного участка N1 Анжеро-Судженского городского судебного района от 27 февраля 2019г. и решение судьи Анжеро-Судженского городского суда от 09 апреля 2019г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст.14.25.1 КоАП РФ, в отношении Общества с ограниченной ответственностью "Авексима Сибирь" оставить без изменения, жалобу - без удовлетворения.
Заместитель председателя
Кемеровского областного суда А.В. Ордынский


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка