Определение Судебной коллегии по гражданским делам Ленинградского областного суда

СУДЕБНАЯ КОЛЛЕГИЯ ПО ГРАЖДАНСКИМ ДЕЛАМ ЛЕНИНГРАДСКОГО ОБЛАСТНОГО СУДА

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 11 октября 2022 года Дело N 33-963/2022

УИД 47RS0005-01-2020-004305-67

Апелляционное производство N 33-963/2022

Гражданское дело N 2-381/2021

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Санкт-Петербург 29 марта 2022 года

Судебная коллегия по гражданским делам Ленинградского областного суда в составе:

председательствующего Тумашевич Н.С.,

судей Заплоховой И.Е., Ильичевой Т.В.,

при секретаре Максимчуке В.И.

рассмотрела в судебном заседании дело по апелляционной жалобе истца товарищества собственников недвижимости "Жилой комплекс "Кивеннапа-Север" на решение Выборгского городского суда Ленинградской области от 28 июня 2021 года по гражданскому делу N 2-381/2021, которым отказано в удовлетворении исковых требований товарищества собственников недвижимости "Жилой комплекс "Кивеннапа-Север" к Александровой Ксении Ринатовне об обязании предоставить финансово-отчетную документацию по управлению товариществом собственников недвижимости "Жилой комплекс "Кивеннапа-Север", взыскании денежных средств.

Заслушав доклад судьи Ленинградского областного суда Тумашевич Н.С., объяснения представителя товарищества собственников недвижимости "Жилой комплекс "Кивеннапа-Север" Фролова М.В., поддержавшего доводы жалобы, возражения представителя Александровой К.Р. - адвоката Гирляндина А.А., судебная коллегия по гражданским делам Ленинградского областного суда

установила:

ТСН "Жилой комплекс "Кивеннапа-Север", уточнив исковые требования в порядке статьи 39 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, обратилось в Выборгский городской суд Ленинградской области с иском к Александровой Ксении Ринатовне об обязании предоставить финансово-отчетную документацию по управлению товариществом собственников недвижимости "Жилой комплекс "Кивеннапа-Север", взыскании денежных средств в размере 2 589 902 рублей 18 копеек.

В обоснование иска истец указал, что согласно протоколу общего собрания обязанности председателя ТСН "ЖК "Кивеннапа-Север" исполняла Александрова Ксения Ринатовна.

Возглавляя правление ТСН "ЖК "Кивеннапа-Север" Александрова К.Р. в силу занимаемого служебного положения на основании Устава товарищества была наделена организационно-распорядительными функциями, а именно: правом заключать договоры в пределах приходно-расходной сметы, принимать решения, не относящиеся к компетенции общего собрания и правления товарищества.

Являясь материально-ответственным лицом, используя свое служебное положение из корыстных побуждений, совершила присвоение денежных средств, принадлежащих ТСН "ЖК "Кивеннапа-Север".

В период с 15.10.2019 по 22.10.2019 года ревизионной комиссией ТСН "ЖК "Кивеннапа-Север" проводилась проверка результатов финансово-хозяйственной деятельности председателя ТСН "ЖК "Кивеннапа-Север" Александровой К.Р. за период с 15.02.2018 по 20.08.2019 год. Решением общего собрания членов ТСН от 20.08.2019 года по результатам проверки деятельность председателя правления Александровой К.Р. признана неудовлетворительной. Решением внеочередного общего собрания членов ТСН "ЖК "Кивеннапа-Север" от 20.08.2019 года председателем правления избран Фролов М.В.

Как следует из акта проверки результатов финансово-хозяйственной деятельности за проверяемый период фактическое поступление денежных средств на расчетный счет ТСН "ЖК "Кивеннапа-Север" составило 7 441 120,96 рублей.

Детальный анализ расчетного счета показал, что:

- сумма в размере 3 741 332,18 рублей была перечислена посредством зарплатного проекта БизнесОнлайнСбербанк на личный расчетный счет Александровой К.Р. без каких-либо подтверждающих документов;

сумма в размере 1 160 100,00 предназначенная согласно смете расходов на уплату налогов и взносов ни разу не перечислялась в налоговую инспекцию. Данная сумма была согласована сметой, но не перечислялась. Соответственно должна была остаться на расчетном счете ТСН "ЖК "Кивеннапа-Север";

- учет средств, полученных в наличной форме от членов ТСН, в кассовой книге не велся, все средства использовались Александровой К.Р. по личному усмотрению. Исходя из отчета, представленного за период с 01.07.2018 по 30.06.2019 год, Александровой К.Р. получено наличными 894 872,00 руб. Данная сумма позволяет сделать вывод, что среднемесячно в кассу ТСН поступало около 74 500,00 рублей, что в периоде проверки с 15.02.2018 по 20.08.2019 года составит ориентировочно 1 341 000,00 рублей;

- денежные средства, полученные от членов ТСН занижены. За декабрь 2018 года на расчетный счет поступило 541 606,00 (без учета наличных платежей, поступивших в кассу), однако в отчете за декабрь 2018 года указана сумма поступлений в размере 389 320,43 руб.;

- согласно отчету за период с 01.07.2018 по 30.06.2019 год сумма в размере 1 315 824,82 рублей была использована на оплату юридических услуг, а фактически было перечислено всего 125 000,00 руб. Разница составляет 1 190 824,82 руб.

- крупные суммы денежных средств перечислялись напрямую на счета аффилированных лиц. Так сумма в размере 462 073,00 рублей была перечислена Земеровой Н.Ф., помимо зарплатных выплат.

- оплата физическим лицам производилась без удержания НДФЛ, что является грубым нарушением налогового законодательства.

- за период с 01.07.2018 по 30.06.2019 год согласно отчета Александровой К.Р. была приобретена канцелярия на сумму 190 742,04 рубля, однако за данный период времени нет ни одного платежа в счет организаций, осуществляющих поставку канцелярских принадлежностей;

- на уборку офиса было перечислено 219 278,60 рублей в пользу Субоч B.C. Данные расходы не предусмотрены утвержденной сметой на 2018-2019 год.- существуют оплаты в пользу юридических и физических лиц, которые невозможно идентифицировать по назначению платежа. Это ООО "ЮНИОН Санкт-Петербург", ООО "ЛАГАЗ", ООО "Политех", ИП Мир Д.О.

Истец полагает, что все это является нарушением финансово-хозяйственной деятельности, повлекшей причинение убытков ТСН "ЖК "Кивеннапа-Север", имеются и иные факты, свидетельствующие о ненадлежащем исполнении председателем правления Александровой К.Р. своих должностных обязанностей.

В соответствии со сводной аналитической ведомостью выплат в пользу Александровой К.Р., за период 2018-2019 гг. в её пользу проведено платежей на общую сумму 3 237 402 рубля 18 копеек.

Из них выплачено с назначением "заработная плата и прочие выплаты" 1 665 570 рублей и с назначением "подотчёт" 1 571 832 рубля 18 копеек.

При этом согласно протоколам общего собрания ТСН с 2016 года размер вознаграждения членам правления, включая председателя, устанавливался в размере 30 000 рублей; протоколом N 7 утверждена смета расходов на 2018-2019 гг., в соответствии с которой размер вознаграждения председателя ТСН составляет 35 000 рублей ежемесячно.

Сметой на 2020 год предусмотрено увеличение вознаграждения председателя ТСН до 45 000 рублей ежемесячно.

Александрова К.Р. исполняла обязанности председателя ТСН с 15.02.2018 по 30.08.2019 год, т.е. 18,5 месяцев. За указанный период её вознаграждение должно было составить 647 500 рублей. Фактически ею выплачено в свою пользу 1 665 570 руб., т.е. на 1 018 070 рублей больше, а кроме того выданы подотчёт денежные средства в сумме 1 571 832 рублей 18 копеек без предоставления бухгалтерских документов.

Отчёты по форме РСВ (реестр сведений о выплатах в пользу физических лиц) за 2018-2019 гг., а равно отчёты по форме 2-НДФЛ не сдавались, причитающиеся с фонда оплаты труда налоги и взносы не уплачивались, что объективно затрудняло другим членам правления установить факт выплаты ею в свою пользу завышенных сумм вознаграждения.

Решением Выборгского городского суда Ленинградской области от 28 июня 2021 года в удовлетворении исковых требований товарищества собственников недвижимости "Жилой комплекс "Кивеннапа-Север" к Александровой Ксении Ринатовне об обязании предоставить финансово-отчетную документацию по управлению товариществом собственников недвижимости "Жилой комплекс "Кивеннапа-Север", взыскании денежных средств отказано.

Представитель истца ТСН "ЖК "Кивеннапа-Север" - Фролов М.В. не согласился с законностью и обоснованностью постановленного решения, представил апелляционную жалобу, в которой просит об отмене решения суда, указывая на нарушение судом норм материального и процессуального права.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции председатель ТСН "Кивеннапа-Север" - Фролов М.В. представил ходатайство о назначении финансовой экспертизы на предмет определения превышения расходов за период с 15.02.2018 года по 30.08.2019 года.

Выслушав лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, судебная коллегия приходит к следующему.

Часть 1 статьи 56 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации закрепляет общий принцип распределения обязанности по доказыванию, устанавливая, что каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений.

В соответствии с частью 1 статьи 79 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации при возникновении в процессе рассмотрения дела вопросов, требующих специальных знаний в различных областях науки, техники, искусства, ремесла, суд назначает экспертизу. Проведение экспертизы может быть поручено судебно-экспертному учреждению, конкретному эксперту или нескольким экспертам.

Поскольку между сторонами не достигнуто соглашение относительно предмета спора, экспертиза по делу не проводилась, судебная коллегия считает возможным удовлетворить ходатайство председателя ТСН "Кивеннапа-Север" - Фролова М.В, назначить по делу судебную бухгалтерскую экспертизу, так как разрешение поставленного вопроса требует специальных познаний.

Руководствуясь статьями 79, 80, 216-217, 225, 327 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, судебная коллегия по гражданским делам Ленинградского областного суда

определила:

Назначить по делу судебную бухгалтерскую экспертизу, на разрешение которой поставить следующие вопросы:

- какова экономическая и документальная обоснованность расходов, фактически осуществленных ТСН "Кивеннапа-Север" за период с 15.02.2018 года по 30.08.2019 года? Определить обоснованность указанных расходов.

- какова экономическая и документальная обоснованность фактических расходов по выплатам представителю ТСН "Кивеннапа-Север" Александровой К.Р. за период с 15.02.2018 года по 30.08.2019 года? Определить обоснованность указанных расходов.

Проведение экспертизы поручить экспертам ООО "Центр независимой судебной экспертизы "ПетроЭксперт" (Санкт-Петербург, ул. Рубинштейна, дом 34), предупредив экспертов об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения, предусмотренного ст. 307 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Предоставить в распоряжение экспертов материалы настоящего гражданского дела N 2-381/2021 (33-963/2022) в шести томах.

Расходы по проведению экспертизы производит Товарищество собственников недвижимости "Жилой комплекс "Кивеннапа-Север".

Обязать экспертов составить по настоящему делу заключение и направить его в Ленинградский областной суд в месячный срок с момента поступления дела в экспертное учреждение.

Производство по настоящему делу приостановить до получения заключения эксперта.

В части судебных расходов и приостановления производства по делу определение подлежит обжалованию в Третий кассационный суд общей юрисдикции.

Председательствующий:

Судьи:


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка