Определение Судебной коллегии по гражданским делам Орловского областного суда

СУДЕБНАЯ КОЛЛЕГИЯ ПО ГРАЖДАНСКИМ ДЕЛАМ ОРЛОВСКОГО ОБЛАСТНОГО СУДА

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 2 марта 2022 года Дело N 33-406/2022

Судебная коллегия по гражданским делам Орловского областного суда в составе

председательствующего судьи Коротченковой И.И.,

судей Старцевой С.А., Хомяковой М.Е.,

при секретаре Псареве И.М.

в открытом судебном заседании рассмотрела гражданское дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "Агропромматериалы" в лице конкурсного управляющего Демина Павла Владимировича к Осиповой Елене Александровне о взыскании задолженности по договору займа,

по апелляционной жалобе Осиповой Елены Александровны на решение Северного районного суда г. Орла от 09 ноября 2021 г., которым исковые требования общества с ограниченной ответственностью "Агропромматериалы" в лице конкурсного управляющего Демина Павла Владимировича удовлетворены.

Заслушав доклад судьи Хомяковой М.Е., объяснения лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, судебная коллегия

установила:

общество с ограниченной ответственностью "Агропромматериалы" (далее ООО "Агропромматериалы") в лице конкурсного управляющего ДеминаП.В. обратилось в суд с иском к Осиповой Е.А. о взыскании задолженности по договору займа.

В обоснование заявленных требований указано, что решением Арбитражного суда Орловской области от 13 июля 2020 г. ООО"Агропромматериалы" признано несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим утвержден Демин П.В.

21 января 2019 г. между ООО "Агропромматериалы" (займодавец) и Осиповой Е.А. (заемщик) заключен договор займа N на сумму 5000000руб., со сроком возврата до 31 декабря 2019 г.

Исходя из выписки по расчетному счету ООО "Агропромматериалы" заемщику Осиповой Е.А. перечислены денежные средства в общем размере 4890000 руб.: 28 октября 2019 г. - 915 000 руб., 06 ноября 2019 г. - 1565000руб., 07 ноября 2019 г. - 990 000 руб., 17 декабря 2019 г. - 1420000руб.

Заемщиком Осиповой Е.А. денежные средства обществу возвращены не были. На претензию конкурсного управляющего о возврате займа в размере 4890 000 руб., ответчик сообщила, что денежные средства были ею возвращены в кассу ООО "Агропромматериалы" путем внесения наличных денежных средств, что подтверждается копиями приходных кассовых ордеров. В дальнейшем данные денежные средства путем выдачи из кассы общества наличных денежных средств были направлены в счет расчетов в ООО"Профессиональное снабжение". На запрос конкурсного управляющего о предоставлении пояснений относительно перечисления денежных средств в размере 4890000руб. ООО "Профессиональное снабжение" не ответило.

По изложенным основаниям, ООО "Агропромматериалы" в лице конкурсного управляющего ДеминаП.В. просило суд взыскать с Осиповой Е.А. задолженность по договору займа N от 21 января 2019 г. в размере 4890000руб.

Рассмотрев возникший спор, суд постановилобжалуемое решение.

В апелляционной жалобе Осипова Е.А. просит решение суда отменить полностью, принять по делу новое решение об отказе истцу в удовлетворении заявленных требований.

Не оспаривая факт получения в период с 28 октября 2019 г. по 17 декабря 2019г. денежных средств в размере 4890000 руб. от ООО"Агропромматериалы", приводит доводы о том, что данные денежные средства были ею возвращены путем внесения наличных денежных средств в указанном размере в кассу общества. В последующем из кассы ООО"Агропромматериалы" данные денежные средства были переданы директору ООО "Профессиональное снабжение" ФИО10 в счет оплаты по договору поставки N от 21 мая 2019 г.

Указывает, что данные обстоятельства подтверждаются распечаткой электронной кассовой книги, приходными кассовыми и расходными кассовыми ордерами, а также не оспаривались в отзыве директором ООО"Профессиональное снабжение" ФИО6

Полагает, что несоблюдение ООО"Агропромматериалы" правил оформления кассовой книги не свидетельствует о невозврате ею заемных денежных средств.

Выражает несогласие с действиями суда об исследовании обстоятельств оформления полученных по расходному кассовому ордеру денежных средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности ООО "Профессиональное снабжение", поскольку исследование данных обстоятельств не входит в предмет доказывания по рассматриваемому спору о взыскание с нее задолженности.

Отмечает, что на нее не может быть возложена ответственность за правильность отражения бухгалтерских операций в документации ООО"Профессиональное снабжение".

Ссылается на то, что отсутствие движения денежных средств по счетам ООО"Профессиональное снабжение" не свидетельствует о неполучении денежных средств от ООО "Агропромматериалы". Факт получения денежных средств косвенно подтверждается отсутствием соответствующих требований ООО"Профессиональное снабжение" в реестре требований кредиторов ООО"Агропромматериалы".

Обращает внимание на то, что денежные средства в указанной сумме отсутствуют на счетах ответчика.

На основании ч. 3 ст. 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие неявившихся лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания.

Проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в пределах доводов апелляционной жалобы (часть 1 статьи 327.1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации), судебная коллегия считает, что оснований для отмены решения суда не имеется.

В силу положений пункта 1 статьи 309 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Согласно пункту 1 статьи 310 Гражданского кодекса Российской Федерации односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных данным Кодексом, другими законами или иными правовыми актами.

В соответствии с пунктом 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору займа одна сторона (заимодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.

В силу ст. 810 Гражданского кодекса Российской Федерации заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа (пункт 1). Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заем считается возвращенным в момент передачи его займодавцу, в том числе в момент поступления соответствующей суммы денежных средств в банк, в котором открыт банковский счет займодавца (пункт 3).

Материалами дела подтверждается и установлено судом, что 21января 2019 г. между ООО "Агропромматериалы" в лице директора Осиповой Е.А. (займодавец) и Осиповой Е.А. (заемщик) заключен договор займа N на сумму 5 000 000 руб. Проценты на сумму займа установлены в размере 5 % годовых.

Согласно п. 1.2 договора срок возврата займа установлен до 31 декабря 2019г.

В соответствии с выпиской по расчетному счету ООО"Агропромматериалы" заемщику Осиповой Е.А. были перечислены денежные средства в общем размере 4 890 000 руб.: 28 октября 2019 г. - 915000 руб., 06 ноября 2019 г. - 1 565 000 руб., 07 ноября 2019 г. - 990000руб., 17 декабря 2019 г. - 1 420 000 руб.

Факт получения денежных средств в размере 4 890 000 руб. ответчиком Осиповой Е.А. не оспаривался.

На день заключения указанного договора займа Осипова Е.А. являлась единственным учредителем и директором ООО "Агропромматериалы".

Определением Арбитражного суда <адрес> от 09 декабря 2019г. по делу N А48-13330/2019 в отношении ООО "Агропромматериалы" возбуждено дело о банкротстве.

Решением Арбитражного суда <адрес> от 13 июля 2020 г. ООО "Агропромматериалы" признано несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим утвержден Демин П.В.

20 апреля 2021 г. конкурсный управляющий ООО "Агропромматериалы" Демин П.В. обратился к Осиповой Е.А. с претензией о возврате займа в размере 4890000 руб. по договору займа N от 21 января 2019 г.

В ответе на претензию от 28 апреля 2021 г. Осипова Е.А. сообщила, что заемные денежные средства были внесены ею в кассу общества, что подтверждается приходными кассовыми ордерами: N от 23 декабря 2019 г. на сумму 500 000 руб., N от 24 декабря 2019 г. на сумму 415 000 руб., N от 25 декабря 2019 г. на сумму 1 000 000 руб., N от 26 декабря 2019 г. на сумму 550 000 руб., N от 27 декабря 2019 г. на сумму 1 035 000 руб., N от 30 декабря 2019 г. на сумму 1 000 000 руб., N от 31 декабря 2019 г. на сумму 390 000 руб. и в эти дни выданы из кассы в счет расчетов в ООО"Профессиональное снабжение", что также подтверждается расходными кассовыми ордерами.

05 мая 2021 г. конкурсный управляющий ООО "Агропромматериалы" Демин П.В. обратился в ООО "Профессиональное снабжение" с просьбой предоставить документальное подтверждение оснований получения от ООО"Агропромматериалы" денежных средств в период с 23 по 31 декабря 2019 г.

Не получив ответ на запрос, ООО "Агропромматериалы" в лице конкурсного управляющего Демина П.В. обратилось в суд с настоящим иском, в котором просило взыскать с Осиповой Е.А. задолженность по договору займа N от 21 января 2019 г. в размере 4 890 000 руб.

Возражая против удовлетворения заявленных требований, сторона ответчика ссылалась на то, что полученные Осиповой Е.А. по договору займа от 21 января 2019 г. денежные средства в размере 4 890 000 руб. были возвращены в кассу ООО "Агропромматериалы" по приходным кассовым ордерам и в этот же день, чтобы избежать взимания комиссии за внесение наличных на расчетный счет, денежные средства были выплачены по договору поставки N от 21 мая 2019 г., заключенному между ООО"Агропромматериалы" и ООО "Профессиональное снабжение", за поставленные товары (электрооборудование и материалы). Наличные денежные средства из кассы были получены лично директором ООО "Профессиональное снабжение" ФИО6

Представитель третьего лица ООО "Профессиональное снабжение" директор ФИО6 представил письменный отзыв, согласно которому 21мая 2019 г. между ООО "Агропромматериалы" и ООО "Профессиональное снабжение" был заключен договор поставки N, а также дополнительное соглашение к нему. В период с 02 июля 2019 г. по 19 сентября 2019 г. ООО "Профессиональное снабжение" поставило в адрес ООО"Агропромматериалы" товара на сумму 10 425 669 руб. Частично в сентябре 2019 г. ООО "Агропромматериалы" вернуло товар на сумму 3137432,07 руб. За период с 05 ноября 2019 г. по 31 декабря 2019 г. из кассы ООО "Агропромматералы" за поставленные товары по договору N ему было выплачено 7 285 000 руб. В соответствии с актом сверки от 31декабря 2019 г. задолженность ООО "Агропромматералы" перед ООО"Профессиональное снабжение" составила 3236,90 руб.

Разрешая спор по существу, установив изложенные обстоятельства и оценивая представленные сторонами доказательства в их совокупности по правилам ст. 67 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, руководствуясь положениями статей 807, 810 Гражданского кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции, установив факт неисполнения Осиповой Е.А. заемных обязательств и размер долга, пришел к выводу об обоснованности исковых требований ООО"Агропромматериалы" в лице конкурсного управляющего Демина П.В., в связи с чем, взыскал с ответчика сумму долга в размере 4890000руб. по договору займа N от 21января 2019 г.

Мотивируя свои выводы, районный суд отметил, что ответчиком Осиповой Е.А. от ООО"Агропромматериалы" были получены заемные денежные средства в сумме 4890000руб., при этом достоверных, допустимых, относимых доказательств возврата должником денежных средств в указанной сумме не имеется.

В соответствии со ст. 103 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации с ответчика Осиповой Е.А. взыскана в бюджет Муниципального образования "<адрес>" государственная пошлина в размере 32 650 руб.

Судебная коллегия соглашается с выводами суда первой инстанции, как постановленными с учетом правильного применения норм материального и процессуального права, при верной оценке установленных по делу доказательств.

Доводы апелляционной жалобы Осиповой Е.А. о внесении в кассу ООО"Агропромматериалы" заемных денежных средств в сумме 4 890 000 руб. являлись предметом проверки суда первой инстанции, им дана надлежащая правовая оценка, оснований не согласиться с которой судебная коллегия не усматривает.

В соответствии со ст. 55 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела.

Согласно ст. 56 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В силу ст. 60 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами.

Обосновывая факт внесения в кассу общества наличных денежных средств в размере 4 890 000 руб., Осиповой Е.А. была представлена распечатанная электронная кассовая книга.

Проверяя позицию в указанной части, суд первой инстанции обоснованно исходил из следующего.

Порядок и организация ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России (наличные деньги) на территории Российской Федерации юридическими лицами определены в Указании Банка России от 11 марта 2014г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", согласно которому кассовые операции ведутся в кассе кассовым или иным работником, определенным руководителем юридического лица. Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами, расходными кассовыми ордерами, поступающие в кассу наличные деньги и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге, контроль за ведением которой осуществляет главный бухгалтер (при его отсутствии - руководитель (пп. 4.1, 4.6 п. 4).

Документы, предусмотренные настоящим Указанием, могут оформляться на бумажном носителе или в электронном виде.

Документы в электронном виде оформляются с применением технических средств с учетом обеспечения их защиты от несанкционированного доступа, искажений и потерь информации. Документы, оформленные в электронном виде, подписываются электронными подписями в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ "Об электронной подписи".

Хранение документов, оформленных на бумажном носителе или в электронном виде, организуется руководителем (п. 4.7).

Представленная ответчиком Осиповой Е.А. в подтверждение внесения наличных денежных средств в кассу ООО "Агропромматериалы" распечатка электронной кассовой книги не соответствует вышеуказанным требованиям закона, предъявляемым к оформлению и ведению кассовой книги.

Кроме того, в ходе судебного разбирательства в суде первой инстанции, а также в апелляционной жалобе сторона ответчика не оспаривала, что кассовая книга Осиповой Е.А. в обществе не велась, а представленная распечатка оформлялась самой Осиповой Е.А. для личного использования.

Также Осиповой Е.А. в подтверждение факта внесения наличных денежных средств в материалы дела представлены квитанции к приходному кассовому ордеру в общем размере 4890000 руб.: 28 октября 2019 г. - 915000руб., 06 ноября 2019 г. - 1565000руб., 07 ноября 2019 г. - 990000руб., 17 декабря 2019 г. - 1420000руб.

Из выписки Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО "Агропромматериалы" следует, что Осипова Е.А. являлась единственным учредителем и директором данного общества.

В указанных квитанциях к приходному кассовому ордеру имеется подпись Осиповой Е.А. как главного бухгалтера и как кассира общества, печать организации.

Однако факт внесения спорных денежных средств в кассу организации в отсутствие надлежащего оформления данной финансовой операции в заверенной кассовой книги спорные квитанции к приходному кассовому ордеру подтверждать не могут.

Таким образом, вопреки позиции Осиповой Е.А., распечатанная электронная кассовая книга и квитанции к приходному кассовому ордеру не могут быть признаны допустимыми доказательствами по делу.

Поскольку Осипова Е.А. последовательно утверждала, что внесенные ею в кассу общества денежные средства сразу же были переданы директору ООО"Профессиональное снабжение" во исполнение обязательств по договору поставки, в ходе рассмотрения спора проверялись обстоятельства оформления полученных по расходному кассовому ордеру денежных средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности ООО "Профессиональное снабжение".

В связи с чем, доводы апелляционной жалобы Осиповой Е.А. о том, что исследование данных обстоятельств не входит в предмет доказывания по рассматриваемому спору о взыскании с нее задолженности и суд фактически вышел за пределы заявленных требований, подлежат отклонению.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в п. 26 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22 июня 2012г. N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", при оценке достоверности факта наличия требования, основанного на передаче должнику наличных денежных средств, подтверждаемого только его распиской или квитанцией к приходному кассовому ордеру, суду надлежит учитывать среди прочего следующие обстоятельства: позволяло ли финансовое положение кредитора (с учетом его доходов) предоставить должнику соответствующие денежные средства, имеются ли в деле удовлетворительные сведения о том, как полученные средства были истрачены должником, отражалось ли получение этих средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности и т.д.

Как отмечалось выше, 09 декабря 2019г. определением Арбитражного суда <адрес> в отношении ООО "Агропромматериалы" возбуждено дело о банкротстве (дело N А48-13330/2019).