Определение Судебной коллегии по уголовным делам Ростовского областного суда

СУДЕБНАЯ КОЛЛЕГИЯ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ РОСТОВСКОГО ОБЛАСТНОГО СУДА

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 11 октября 2021 года Дело N 22-4922/2021

Судебная коллегия по уголовным делам Ростовского областного суда в составе:

председательствующего судьи: Мельниковой А.Н.,

судей: Песчанова Г.Н., Гаврицкого И.А.,

при ведении протокола помощником судьи Большаковой Г.Н.,

с участием:

осужденных Шаповаловой Е.В., Мешалкина С.А.,

их защитников-адвокатов Реденко И.В., Смилич Е.А.,

прокурора отдела Управления Главного управления Генеральной прокуратуры РФ по ЮФО Пушнова В.Н.,

рассмотрела в открытом судебном заседании по докладу судьи Мельниковой А.Н.:

- апелляционное представление государственного обвинителя - старшего помощника прокурора Железнодорожного район г.Ростов-на-Дону Соболевской О.А.;

- апелляционные представления государственного обвинителя - старшего прокурора отдела по надзору за оперативно-розыскной и процессуальной деятельностью управления в Южном федеральном округе Главного управления Генеральной прокуратуры РФ в Северо-Кавказском и Южном Федеральных округах Чебрикова А.П.;

- апелляционные жалобы осужденной Шаповаловой Е.В. и ее защитника - адвоката Реденко И.В.;

- апелляционную жалобу осужденного Мешалкина С.А.;

на приговор Железнодорожного районного суда г. Ростова-на-Дону от 8 июля 2021 года, которым

Шаповалова Е.В., ИНФОРМАЦИЯ ОБЕЗЛИЧЕНА ранее не судимая,

осуждена по ч.4 ст.159 УК РФ к 2 годам 7 месяцам лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, с ограничением свободы сроком на 2 года, со штрафом в размере 1 000 000 рублей.

В соответствии с ч.7 ст.302 УПК РФ во взаимосвязи со ст.72 УК РФ начало срока отбывания наказания Шаповаловой Е.В. постановлено исчислять со дня вступления настоящего приговора в законную силу, с зачетом в срок отбывания наказания времени её нахождения под домашним арестом в период с 29 ноября 2018 года до дня вступления приговора в законную силу, который в соответствии с ч.3.4 ст.72 УК РФ постановлено зачесть из расчета один день за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

В связи с фактическим отбытием наказания в виде лишения свободы Шаповалова Е.В. освобождена от отбывания наказания в виде лишения свободы.

В соответствии с ч.1 ст.53 УК РФ Шаповаловой Е.В. установлены следующие ограничения:

- не уходить с места постоянного проживания (пребывания) в период с 22 часов 00 минут до 06 часов 00 минут,

- не выезжать за пределы территории Муниципального образования АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН,

- не посещать места проведения массовых и иных мероприятий и не участвовать в них,

- не изменять место жительства (пребывания), место работы без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденным наказания в виде ограничения свободы,

- являться в указанный орган для регистрации 2 раза в месяц.

Контроль за соблюдением установленных запретов и ограничений возложен на Филиал уголовно-исполнительной инспекции ГУФСИН России по месту жительства (пребывания) Шаповаловой Е.В.

В связи с фактическим отбытием назначенного наказания в виде лишения свободы меру пресечения Шаповаловой Е.В. в виде домашнего ареста постановлено отменить; до вступления приговора в законную силу избрана мера пресечения в виде запрета определенных действий.

В соответствии с ч.6 ст.105.1 УПК РФ Шаповаловой Е.В. установлены следующие запреты:

- не выходить в период времени с 22 часов 00 минут до 06 часов 00 минут за пределы своего жилого помещения, расположенного по адресу: АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН

- запрещено общаться со свидетелями и иными участниками уголовного производства, кроме защитника, допущенного к участию в данном уголовном деле, а также сотрудниками суда,

- запрещено получать и отправлять корреспонденцию, вести любые переговоры с использованием любых средств связи, в том числе, информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" за исключением случаев использования телефонной связи для вызова скорой медицинской помощи, сотрудников правоохранительных органов, аварийно-спасательных служб в случае возникновения чрезвычайной ситуации, а также общения с контролирующим органом, работниками суда, обязав Шаповалову Е.В. о каждом таком звонке информировать контролирующий орган.

Контроль за нахождением Шаповаловой Е.В. в месте исполнения меры пресечения в виде запрета определенных действий и за соблюдением наложенных запретов и ограничений возложен на Филиал по АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН Уголовной исполнительной инспекции ГУФСИН России по АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН.

Мешалкин С.А,, ИНФОРМАЦИЯ ОБЕЗЛИЧЕНА, ранее не судимый,

осужден по ч.4 ст.159 УК РФ к 2 годам 6 месяцам лишения свободы сроком с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, с ограничением свободы сроком на 2 года, со штрафом в размере 1 000 000 рублей.

В соответствии с ч.7 ст.302 УПК РФ во взаимосвязи со ст.72 УК РФ начало срока отбывания наказания Мешалкиным С.А. постановлено исчислять со дня вступления настоящего приговора в законную силу, с зачетом в срок отбывания наказания времени его содержания под стражей, с момента фактического задержания в порядке ст.91 УПК РФ, в период с 25 декабря 2018 года до 26 декабря 2018 года, который в соответствии с п. "а" ч.3.1 ст.72 УК РФ исчислен из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, а также с зачетом времени его нахождения под домашним арестом в период с 26 декабря 2018 года до дня вступления приговора в законную силу, который в соответствии с ч. 3.4 ст. 72 УК РФ постановлено зачесть из расчета один день за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

В связи с фактическим отбытием наказания в виде лишения свободы Мешалкин С.А. освобожден от отбывания наказания в виде лишения свободы.

В соответствии с ч.1 ст.53 УК РФ Мешалкину С.А. установлены следующие ограничения:

- не уходить с места постоянного проживания (пребывания) в период с 22 часов 00 минут до 06 часов 00 минут,

- не выезжать за пределы территории Муниципального образования АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН,

- не посещать места проведения массовых и иных мероприятий и не участвовать в них,

- не изменять место жительства (пребывания), место работы без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденным наказания в виде ограничения свободы,

- являться в указанный орган для регистрации 2 раза в месяц.

Контроль за соблюдением установленных запретов и ограничений возложен на Филиал уголовно-исполнительной инспекции ГУФСИН России по месту жительства (пребывания) Мешалкина С.А.

В связи с фактическим отбытием назначенного наказания в виде лишения свободы меру пресечения Мешалкину С.А. в виде домашнего ареста постановлено отменить; до вступления приговора в законную силу Мешалкину С.А. избрана мера пресечения в виде запрета определенных действий.

В соответствии с ч.6 ст.105.1 УПК РФ Мешалкину С.А. установлены следующие запреты:

- не выходить в период времени с 22 часов 00 минут до 06 часов 00 минут за пределы своего жилого помещения, расположенного по адресу: АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН,

- запрещено общаться со свидетелями и иными участниками уголовного производства по настоящему уголовному делу, кроме защитника, допущенного к участию в данном уголовном деле, а также сотрудниками суда,

- запрещено получать и отправлять корреспонденцию, вести любые переговоры с использованием любых средств связи, в том числе информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" за исключением случаев использования телефонной связи для вызова скорой медицинской помощи, сотрудников правоохранительных органов, аварийно-спасательных служб в случае возникновения чрезвычайной ситуации, а также общения с контролирующим органом, работниками суда, обязав Мешалкина С.А. о каждом таком звонке информировать контролирующий орган.

Контроль за нахождением Мешалкина С.А. в месте исполнения меры пресечения в виде запрета определенных действий и за соблюдением наложенных запретов и ограничений возложен на Филиал по АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН ФКУ Уголовной исполнительной инспекции ГУФСИН России по АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН.

Приговором решен вопрос о судьбе вещественных доказательств, а также указаны реквизиты для перечисления штрафа.

УСТАНОВИЛА:

Шаповалова Е.В. и Мешалкин С.А. осуждены за мошенничество, то есть хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих Федеральному бюджету РФ в общей сумме 12 784 043,40 руб., совершенное организованной группой, в особо крупном размере.

Преступление совершено в период времени с 10 января 2013 года по 19 мая 2016, на территории г. Ростова-на-Дону, Ростовской области, при обстоятельствах, подробно изложенных в приговоре.

В судебном заседании Мешалкин С.В. свою вину признал в полном объеме, Шаповалова Е.В. - вину не признала.

В апелляционном представлении государственный обвинитель - старший помощник прокурора Железнодорожного район г.Ростов-на-Дону Соболевская О.А. выражает несогласие с приговором в связи с неправильным применением судом первой инстанции уголовного закона при квалификации преступления, как единого длящегося.

Цитируя оспариваемый приговор, прокурор считает, что совокупность исследованных в ходе судебного заседания доказательств свидетельствует о том, что совершенные подсудимыми мошеннические действия, связанные с незаконным возмещением НДС, были обусловлены самостоятельным умыслом на незаконное получение денежных средств из бюджета РФ в каждом из указанных в обвинительном заключении периодов. В каждый отчетный период у подсудимых возникал самостоятельный умысел, который сопровождался предоставлением подложных сведений, относящихся к этому периоду, в налоговую службу.

По мнению автора представления, в данном конкретном случае имеет место быть совокупность преступлений, которые не объединены единым умыслом, а действия подсудимых по каждому из 5 преступлений, вмененных органами предварительного расследования, носят самостоятельный характер; они были совершены Мешалкиным С.А. и Шаповаловой Е.В. при различных обстоятельствах, в разное время, с интервалом, определяемым отчетным периодом; каждый раз с новым умыслом, возникновение которого предопределялось вновь создававшимися условиями.

Государственный обвинитель считает, что суд квалифицировал действия подсудимых Мешалкина С.А. и Шаповаловой Е.В. как единое продолжаемое преступление в нарушение требований уголовного закона; это необоснованно повлекло исключение совокупности преступлений в их действиях и назначение в этой связи подсудимым чрезмерно мягкого наказания.

Старший помощник прокурора Железнодорожного района г. Ростов-на-Дону Соболевская О.А. просит приговор суда в отношении Мешалкина С.А. и Шаповаловой Е.В. - изменить: квалифицировать действия Мешалкина С.А. и назначить наказание:

- по факту хищения денежных средств в виде возврата налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2013 года - по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 4 лишения свободы со штрафом в размере 500 000 рублей;

- по факту хищения денежных средств в виде возврата налога на добавленную стоимость за 3 квартал 2014 года - по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 4 года лишения свободы со штрафом в размере 500 000 рублей;

- по факту хищения денежных средств в виде возврата налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года - по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 4 года лишения свободы со штрафом в размере 500 000 рублей;

- по факту хищения денежных средств в виде возврата налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2015 года - по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 года 6 месяцев со штрафом в размере 300 000 рублей;

- по факту хищения денежных средств в виде возврата налога на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 года - по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 года 6 месяцев со штрафом в размере 300 000 рублей.

Окончательное наказание Мешалкину С.А. определить по правилам ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний в виде лишения свободы сроком на 6 лет 6 месяцев лишения свободы в исправительной колонии общего режима со штрафом в размере 1 000 000 рублей.

Действия Шаповаловой Е.В. прокурор просит квалифицировать и назначить наказание:

- по факту хищения денежных средств в виде возврата налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2013 года - по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 года 6 месяцев со штрафом в размере 1 000 000 рублей с ограничением свободы сроком на 1 год 6 месяцев;

- по факту хищения денежных средств в виде возврата налога на добавленную стоимость за 3 квартал 2014 года - по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 года 6 месяцев со штрафом в размере 500 000 рублей;

- по факту хищения денежных средств в виде возврата налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года - по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 года 6 месяцев со штрафом в размере 500 000 рублей;

- по факту хищения денежных средств в виде возврата налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2015 года - по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 года лишения свободы со штрафом в размере 300 000 рублей;

- по факту хищения денежных средств в виде возврата налога на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 года - по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 года лишения свободы со штрафом в размере 300 000 рублей.

Окончательное наказание Шаповаловой Е.В. определить по правилам ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний в виде лишения свободы сроком на 6 лет 6 месяцев в исправительной колонии общего режима со штрафом в размере 1 000 000 рублей.

В своих апелляционных представлениях государственный обвинитель - старший прокурор отдела по надзору за оперативно-розыскной и процессуальной деятельностью управления в Южном федеральном округе Главного управления Генеральной прокуратуры РФ в Северо-Кавказском и Южном Федеральных округах Чебриков А.П. приводит доводы в целом аналогичные вышеприведенным доводам апелляционного представления старшего помощника прокурора Железнодорожного района г. Ростова-на-Дону Соболевской О.А.

Помимо этого государственный обвинитель указывает, что, подавая в налоговый орган в каждый новый отчетный период декларации о возмещении налога на добавленную стоимость, участниками организованной группы указывались абсолютно разные фиктивные основания и разные виды работ, которые выполнялись отличными друг от друга организациями, в том числе, и фирмами - "однодневками". Указанные действия совершены участниками организованной группы в длительный период времени (с разрывом почти в три года), что свидетельствует о том, что в каждый отчетный период у подсудимых возникал самостоятельный умысел, который сопровождался предоставлением в налоговую службу подложных сведений, относящихся к соответствующему налоговому периоду по конкретным видам работ.

Не основанной на законе прокурор считает ссылку суда в приговоре на то, что "по смыслу действующего уголовного закона от совокупности преступлений следует отличать продолжаемое хищение, которое состоит из ряда тождественных преступных действий, которые совершаются путем изъятия чужого имущества из одного и того же источника, объединенных единым умыслом и составляющих в своей совокупности единое преступление". Исходя из подобной логики суда, любые однородные преступления, связанные с хищением бюджетных денежных средств, совершаемые участниками организованных групп в разные периоды времени, следует квалифицировать как продолжаемое преступление.

По мнению автора представлений, по данному делу необходимо квалифицировать каждый эпизод отдельно, поскольку имеет место совокупность преступлений, которые не объединены единым умыслом; действия подсудимых по каждому из пяти преступлений, вмененных органами предварительного расследования, носят самостоятельный характер; они были совершены Мешалкиным С.А. и Шаповаловой Е.В. при различных обстоятельствах, в разное время, с интервалом, определяемым отчетным периодом, каждый раз с новым умыслом, возникновение которого предопределялось вновь создававшимися условиями.