Решение Оренбургского областного суда от 21 января 2020 года №21-682/2019, 21-23/2020

 
ОРЕНБУРГСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД
 
РЕШЕНИЕ
 
от 21 января 2020 года Дело N 21-23/2020
Судья Оренбургского областного суда Каширская Е.Н. при секретаре Лихтиной А.И., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу Шевляковой Н.М. на постановление заместителя управляющего Отделением по Оренбургской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 21 августа 2019 года N и решение судьи Советского районного суда г. Орска Оренбургской области от 12 ноября 2019 года, вынесенные в отношении главного бухгалтера ООО "***" Шевляковой Натальи Михайловны по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушения,
установил:
постановлением N, вынесенным 21 августа 2019 года заместителем управляющего Отделением по Оренбургской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации, оставленным без изменения решением судьи Советского районного суда г. Орска Оренбургской области от 12 ноября 2019 года, главный бухгалтер ООО "***" Шевлякова Н.М. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), и подвергнута административному наказанию в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей.
В жалобе, поданной в Оренбургский областной суд, Шевлякова Н.М. просит отменить названный акты, прекратить производство по делу на основании ст. 2.9 КоАП РФ.
Изучив материалы дела об административном правонарушении, доводы жалобы и возражений, выслушав объяснения Шевляковой Н.М. и представителя должностного лица, вынесшего постановление по делу об административном правонарушении, С.А.Н., прихожу к следующим выводам.
В соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 данной статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
Субъектами указанного административного правонарушения являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, исчерпывающий перечень которых приведен в ст. 5 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ).
Согласно данной статье к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе ломбарды.
Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 21 августа 2019 года ООО "***" является действующим юридическим лицом, основным видом деятельности является 64.92.6 "Деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества".
Таким образом, ООО "***" является субъектом исполнения прав и обязанностей в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ и нормативным актами Банка России, изданными в его развитие, и обязано исполнять требования специального законодательства, регулирующего основы его деятельности.
В соответствии с подп. 7 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе ломбарды, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.
Порядок представления ломбардами указанных сведений определен Указанием Банка России от 15 декабря 2014 года N 3484-У "О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (действовавшим до 23 марта 2019 года; далее - Указание N 3484-У).
Согласно п. 5 Указания N 3484-У информация о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, направляется некредитной финансовой организацией в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней после дня окончания проведения такой проверки.
Сведения о результатах проверки предоставляются в уполномоченный орган в виде формализованных электронных сообщений (ФЭС) через Личный кабинет некредитной финансовой организации на портале уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по каналам связи, определяемым и используемым уполномоченным органом для передачи информации (п. 8 Указания N 3484-У).
В соответствии с п. 18 Указания N 3484-У перечень и структура показателей, включаемых некредитной финансовой организацией в ФЭС, приведены в приложении к настоящему Указанию.
28 декабря 2018 года ООО "***" проведена проверка наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества. Информация о результатах проведенной проверки направлена в Отделение по Оренбургской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации 3 февраля 2019 года, то есть с нарушением установленных п. 5 Указания N 3484-У сроков.
Кроме того, в ходе рассмотрения направленных ООО "***" ФЭС от 3 февраля 2019 года, ФЭС от 3 мая 2019 года, от 12 июня 2019 года было выявлено три нарушения п. 18 Указания N 3484-У (п.п. 1, 10, 27 и 28 Таблицы 4 Приложения к Указанию N 3484-У) в части нарушения порядка заполнения информационных полей ФЭС.
Указанные обстоятельства послужили основанием для составления в отношении должностного лица - главного бухгалтера ООО "***" Шевляковой Н.М. протокола об административном правонарушении, и привлечения названного лица к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.
Отказывая в удовлетворении жалобы на постановление о привлечении Шевляковой Н.М. к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, судья районного суда обоснованно исходил из того, что обстоятельства, установленные в ходе разбирательства дела, свидетельствуют о совершении Шевляковой Н.М. вменяемого административного правонарушения. Соответствующие выводы судьей сделаны на основании совокупности представленных доказательств в материалы дела.Имеющиеся в деле доказательства, оценка которым дана должностным лицом и судьей районного суда по правилам ст. 26.11 КоАП РФ, получены с соблюдением процессуальных требований и обоснованно признаны достоверными относительно обстоятельств правонарушения. Из представленных материалов не усматривается наличие каких-либо противоречий и неустранимых сомнений, влияющих на правильность вывода должностного лица и судьи районного суда о доказанности вины Шевляковой Н.М. в совершении вменяемого административного правонарушения. Совершенное названным лицом административное правонарушение квалифицировано в соответствии с установленными обстоятельствами и требованиями КоАП РФ.
В соответствии с требованиями п. 2 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ Шевлякова Н.М. назначена должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля (приказ от 20 октября 2016 года N 12).
Ссылка названного лица на то, что информация о результатах проверки, завершенной 28 декабря 2018 года, направлена с нарушением срока (3 февраля 2019 года) по причине технического сбоя программного обеспечения в обществе (проблема с подписанием отчета с использованием электронной подписи), объективно ничем не подтверждена. Соответствующие доказательства не представлены и в суд второй инстанции.
Таким образом, вывод должностного лица и судьи первой инстанции о наличии в действиях Шевляковой Н.М. состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, является правильным и не противоречит фактическим обстоятельствам дела.
В соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
В п. 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" разъяснено, что такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, характеризующими малозначительность правонарушения. Они в силу ч. 2 и ч. 3 ст. 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.
Следовательно, довод заявителя о том, что нарушение порядка заполнения информационных полей ФЭС было устранено до составления протокола об административном правонарушении, не является обстоятельством, характеризующим малозначительность правонарушения.
Кроме того, с учетом обстоятельств и характера совершенного Шевляковой Н.М. административного правонарушения, объектом которого является противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, оно не может быть признано малозначительным.
Таким образом, в рассматриваемом случае оснований для применения положений ст. 2.9 КоАП РФ не имеется.
Административное наказание назначено Шевляковой Н.М. в пределах, установленных санкцией ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, с учетом положений ч. 1 и ч. 2 ст. 4.1 указанного Кодекса.
Является правильным вывод должностного лица о не возможности назначения Шевляковой Н.М. административного наказания в виде предупреждения, поскольку она ранее уже привлекалась к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, вследствие чего не является лицом, впервые совершившим административное правонарушение.
При этом необходимо отметить, что условий, в соответствии с которыми оценка возможности применения предупреждения по последующему правонарушению зависит от вступления в силу постановления о привлечении к административной ответственности по предшествующему правонарушению, ст. 3.4 КоАП РФ не предусматривает.
Данные правовые позиции изложены в п. 43 подраздела "Практика применения административного законодательства и положений Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" раздела "Судебная коллегия по экономическим спорам" Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2018) (утвержден Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 26 декабря 2018 года), а также в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 5 сентября 2018 года N 302-АД18-6072 по делу N А33-3714/2017.
В жалобе заявитель ссылается на то, что по делу не были учтены обстоятельства, смягчающие административную ответственность, Шевляковой Н.М., а именно: наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, низкий размер заработной платы.
Указанные обстоятельства могли быть расценены в соответствии с ч. 2 ст. 4.2 КоАП РФ как смягчающее административную ответственность, между тем, Шевляковой Н.М. назначено административное наказание как должностному лицу в пределах санкции ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в минимальном размере, оснований для его изменения не имеется.
Постановление о привлечении названного лица к административной ответственности вынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ для данной категории дел.
При таких обстоятельствах состоявшиеся по делу постановление должностного лица и решение судьи районного суда сомнений в своей законности не вызывают, являются правильными и оснований для их отмены или изменения не усматривается.
Руководствуясь ст.ст. 30.6 - 30.9 КоАП РФ, судья
решил:
постановление заместителя управляющего Отделением по Оренбургской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 21 августа 2019 года N и решение судьи Советского районного суда г. Орска Оренбургской области от 12 ноября 2019 года, вынесенные в отношении главного бухгалтера ООО "***" Шевляковой Н.М. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, оставить без изменения, а жалобу Шевляковой Н.М. - без удовлетворения.
Решение вступает в законную силу со дня его вынесения, но может быть обжаловано и (или) опротестовано в порядке, предусмотренном ст.ст. 30.12 - 30.14 КоАП РФ, в Шестой кассационный суд общей юрисдикции.
Судья Оренбургского
областного суда Е.Н. Каширская


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка