Решение Приморского краевого суда от 10 января 2018 года №21-1416/2017, 21-14/2018

ПРИМОРСКИЙ КРАЕВОЙ СУД

РЕШЕНИЕ

от 10 января 2018 года Дело N 21-14/2018
Судья Приморского краевого суда Королева Е.В., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу Бердиева Т.О. в защиту директора ООО "Восточная торговая компания" (далее ООО "ВТК") Диденко Ю.Ю. на решение судьи Ленинского районного суда города Владивостока от 9 ноября 2017 года, вынесенное в отношении директора ООО "Восточная торговая компания" Диденко Ю.Ю. по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях,
установила:
постановлением исполняющего обязанности заместителя начальника Владивостокской таможни N от 27 июня 2017 года должностное лицо - директор ООО "ВТК" Диденко Ю.Ю. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и подвергнут административному наказанию в виде штрафа в размере 4000 рублей.
Решением судьи Ленинского районного суда города Владивостока от 9 ноября 2017 года данное постановление оставлено без изменения, жалоба защитника Диденко Ю.Ю. Бердиева Т.О. - без удовлетворения.
В жалобе защитника Диденко Ю.Ю. - Бердиева Т.О. ставится вопрос об отмене решения судьи и прекращении производства по данному делу.
Изучив доводы жалобы, исследовав материалы дела, выслушав объяснения защитника Бердиева Т.О., считаю постановление административного органа, а также решение судьи подлежащими отмене с прекращением производства по делу в силу следующих обстоятельств.
За нарушение установленных правил оформления паспортов сделок частью 6 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность юридических и должностных лиц.
В силу части 1 статьи 20 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учёта и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
Согласно части 2 названной статьи паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учёта и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами (часть 4 статьи 20 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ).
В соответствии с пунктом 8.4. Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Инструкция) при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки, заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации.
Как следует из материалов дела, в ходе проверки соблюдения требований валютного законодательства при осуществлении валютных операций участником ВЭД - ООО "ВТК" таможней установлено, что 7 июня 2016 года в Единый государственный реестр юридических лиц внесены изменения в части смены адреса места нахождения и КПП ООО "ВТК".
Диденко Ю.Ю. привлечён к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях за то, что, являясь директором ООО "ВТК", наделённым соответствующими полномочиями по руководству производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью общества, ненадлежащим образом исполнял обязанности, что явилось причиной непредоставления ООО "ВТК" в уполномоченный банк заявления о переоформлении паспорта сделки N в установленный срок - до 20 июля 2016 года (включительно) в связи с изменением места нахождения и КПП ООО "ВТК".
Отказывая в удовлетворении жалобы директора ООО "ВТК" Диденко Ю.Ю., судья районного суда исходил из того, что факт совершения Диденко Ю.Ю. административного правонарушения подтверждается собранными по делу доказательствами.
Вместе с тем при рассмотрении настоящего дела судьёй районного суда не было учтено следующее.
Согласно пункту 8.2 Инструкции изменения во все паспорта сделок, находящихся в одном уполномоченном банке, могут быть произведены путём подачи одного (общего) заявления о внесении изменений в паспорта сделок.
ДД.ММ.ГГГГ ООО "ВТК" обратилось в ПАО "Дальневосточный банк" с заявлением о переоформлении паспортов сделок от ДД.ММ.ГГГГ N, от ДД.ММ.ГГГГ N, от ДД.ММ.ГГГГ N, от ДД.ММ.ГГГГ N, от ДД.ММ.ГГГГ N в связи с изменением места нахождения юридического лица и КПП, то есть в связи с возникновением обстоятельства, информация о котором подлежала изменению во всех паспортах сделок в одном уполномоченном банке.
В ходе проведения соблюдения требований валютного законодательства Владивостокской таможней, в связи с предполагаемым нарушением Инструкции со стороны ООО "ВТК", выразившемся в несвоевременном переоформлении паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ N, получены документы, подтверждающие нарушение сроков переоформления и других вышеуказанных паспортов сделок (письмо ПАО "Дальневосточный банк" от ДД.ММ.ГГГГ N, л.д. 14), то есть данные обстоятельства были выявлены таможенным органом одномоментно.
В связи с непереоформлением всех паспортов сделок в установленный срок должностным лицом административного органа вынесено пять постановлений о привлечении директора ООО "ВТК" Диденко Ю.Ю. к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Вместе с тем обстоятельства дела свидетельствуют о том, что Диденко Ю.Ю. совершено одно действие - нарушение правил оформления паспортов сделок - в отношении пяти паспортов сделок.
В соответствии с частью 5 статьи 4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение.
Постановлением от 16 мая 2017 года N Диденко Ю.Ю. привлечён к административной ответственности за нарушение правил оформления паспорта сделки от 22 февраля 2012 года N. Данное постановление Диденко Ю.Ю. не оспаривалось, вступило в законную силу и исполнено.
Согласно пункту 7 части 1 статьи 24.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведётся производство по делу об административном правонарушении, постановления о назначении административного наказания, либо постановления о прекращении производства по делу об административном правонарушении, либо постановления о возбуждении уголовного дела.
В силу пункта 3 части 1 статьи 30.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях наличие обстоятельства, предусмотренного пунктом 7 части 1 статьи 24.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, является основанием для отмены постановления исполняющего обязанности заместителя начальника Владивостокской таможни N от 27 июня 2017 года, решения судьи Ленинского районного суда города Владивостока от 19 октября 2017 года и прекращения производства по настоящему делу в связи с наличием вступившего в законную силу постановления заместителя начальника Владивостокской таможни N от 16 мая 2017 года о назначении директору ООО "ВТК" Диденко Ю.Ю. административного наказания по одному и тому же факту совершения противоправных действий.
Руководствуясь статьями 30.7, 30.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях,
решила:
постановление заместителя начальника Владивостокской таможни N от 27 июня 2017 года и решение судьи Ленинского районного суда города Владивостока от 9 ноября 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении должностного лица - директора ООО "Восточная торговая компания" Диденко Ю.Ю. отменить.
Производство по делу прекратить на основании пункта 7 части 1 статьи 24.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Судья Е.В. Королева


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка