Дата принятия: 10 февраля 2020г.
Номер документа: 20АП-8462/2019, А62-1657/2019
ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10 февраля 2020 года Дело N А62-1657/2019
Резолютивная часть постановления объявлена 03.02.2020
Постановление изготовлено в полном объеме 10.02.2020
Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Бычковой Т.В., судей Егураевой Н.В. Селивончика А.Г., при ведении протокола судебного заседания секретарем Лисицыной О.В., при участии в судебном заседании: от Снытина Сергея Владимировича - представителя Вишневского С.Г. (доверенность от 20.11.2019, личность установлена на основании паспорта, диплом), от общества с ограниченной ответственностью "АРС" - Лукашова В.В. (директор, протокол N 4 от 04.10.2019, свидетельство от 03.10.2019, паспорт), в отсутствие других лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Снытина Сергея Владимировича на решение Арбитражного суда Смоленской области от 15.10.2019 по делу N А62-1657/2019 (судья Яковлев Д.Е.), принятое по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "АРС" (г. Смоленск, ИНН 6730054232, ОГРН 1046758328517) к Снытину Сергею Владимировичу, третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: индивидуальный предприниматель Вовк Зоя Евгеньевна, Нилов Владимир Анатольевич, Королева Алла Владимировна, Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы N 5 по Смоленской области (г. Смоленск, ИНН 6732044448, ОГРН 1126732044449) об истребовании документов,
УСТАНОВИЛ:
общество с ограниченной ответственностью "АРС" (далее - истец, ООО "АРС") обратилось с иском к Снытину Сергею Владимировичу (далее - ответчик, Снытин С.В.), просило обязать Снытина Сергея Владимировича в течение 5 дней с даты вступления в законную силу решения передать ООО "АРС" документы общества за период с 2010 года по 24.12.2018.
В судебном заседании истец уточнил, что часть документов были переданы, просил обязать ответчика передать документы, за исключением переданных по передаточному акту от 25.01.2019 (с отметкой о принятии документов 01.02.2018 Лукашовым В.В.), от 31.01.2019 (передаточный акт договоров), передаточному акту от 01.03.2019 (уточнения в данной части приняты судом первой инстанции).
Решением Арбитражного суда Смоленской области от 15.10.2019 суд обязал Снытина С.В. в течение 5 рабочих дней с даты вступления в законную силу настоящего решения передать ООО "АРС" документы ООО "АРС" за период с 2010 года по 24.12.2018, за исключением документов, переданных по передаточному акту от 25.01.2019 (с отметкой о принятии документов 01.02.2018 Лукашовым В.В.), от 31.01.2019 (передаточный акт договоров), передаточному акту от 01.03.2019: 1. Устав общества со всеми внесенными изменениями и дополнениями; 2. Учредительный договор (договор о создании) о создании со всемиизменениями и дополнениями; 3. Свидетельство о государственной регистрации общества и регистрации внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, связанных и не связанных с внесением изменений в учредительные документы общества; 6. Свидетельства о постановке общества на налоговый учет; 7. Внутренние документы, регулирующие деятельность исполнительных органов общества, в т.ч., но не ограничиваясь: положение об исполнительном органе, заявления о принятии и увольнении сотрудников, приказы о принятии на работу в общество и об увольнении, приказы о переводе, приказы о предоставлении очередных и внеочередных отпусках, приказы о предоставлении дней без сохранения заработной платы, положение о премировании; 6. Положение о филиалах и представительствах; 9. Протоколы общих собраний участников общества (годовых и внеочередных); 10. Протоколы и/или заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества; 9. Бюллетени для голосования на общих собраниях участников общества с приложением доверенностей на представителей участников, принимавших участие в собраниях; 14. Списки лиц, имевших право на участие в общих собраниях; 15. Заключения аудитора; 16. Отчеты независимых оценщиков; 17. Документы бухгалтерской отчетности с приложениями за 2010-2016 гг. 14. Документы налоговой отчетности, в т.ч., но не ограничиваясь: декларации по НДС, налогу на прибыль организаций, по налогу на имущество организаций, по транспортному налогу, отчеты и декларации в бюджетные и внебюджетные фонды, в т.ч. в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования за 2010-2016 гг. 15. Акты и решения по выездным и камеральным проверкам вотношении общества, требования налоговых органов об уплате налогов и сборов; 16. Приказы об учетной политике общества, положения об учетной политике общества; 17. Перечень имущества, находившегося на балансе общества с приложением документов, подтверждающих возникновение и прекращение прав общества на указанное имущество; 20. Договоры и иные документы с приложениями и дополнительными соглашениями по отчуждению движимого и недвижимого имущества, основных средств; 21. Договоры по приобретению и отчуждению долей и акций в уставных капиталах других организаций; 22. Кредитные договоры (оригиналы), договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, об отступном, заключенные обществом; 23. Первичные бухгалтерские, банковские, финансовые и иные документы по расчетам с контрагентами за период с 2010 по 2016 год. 24. Документы, подтверждающие основания для списания просроченной дебиторской задолженности, в том числе приказы о списании просроченной дебиторской задолженности; 25. Сведения о списочной и среднесписочной численности работников; 24. Трудовые договоры с генеральным директором со всеми приложениями и дополнениями. 28. Штатное расписание; 29. Первичные документы по учету основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов, расчетам с подотчетными лицами, контрагентами; 30. Первичные документы по учету кассовых и банковских операций, в том числе приходные кассовые ордеры, расходные кассовые ордеры, платежные и расчетно-платежные ведомости, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, выписки по счетам за период с 2010 по 2016 гг. 28. Первичная документация по учету операций по приобретению и реализации товаров, работ, услуг, принятию к учету активов за период с 2010 по 2016 гг. 31. Книги покупок, книги продаж со счетами-фактурами; 32. Первичные документы по учету финансовых вложений; 35. Первичные документы по начислению заработной платы, в том числе табели учета рабочего времени, приказы о командировании сотрудников за период с 2010 по 2016 гг. 36. Акты выполненных работ (услуг) за период с 2010 по 2016 гг. 37. Оборотно-сальдовые ведомости поквартально и оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, которые имеют цифровые значения бухгалтерского баланса; 38. Карточки счетов в разрезе по каждой операции, ОСВ в разрезе по субконто каждого счета, анализы счетов в разрезе по субсчетам, главные книги; 35. Расшифровку расходов по видам, и статьям, в т.ч. детализацию прочих расходов; 38. Судебные решения с участием общества, мировые соглашения; 39. Журнал регистрации входящей и исходящей корреспонденции; 38. Журнал регистрации выданных и отозванных доверенностей от имени общества; 39. Постановления о привлечении к административной и налоговой ответственности общества и его должностных лиц, документы об оплате штрафов по вынесенным постановлением в отношении общества; 40. Сведения об имуществе ООО "АРС" по состоянию на 24.12.2018.
Снытин С.В. обратился в Двадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой на решение Арбитражного суда Смоленской области от 15.10.2019 по делу N А62-1657/2019, в которой просит решение суда отменить и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.
Апеллянт ссылается на то, что в материалах дела отсутствуют доказательства того, что спорные документы находятся в настоящее время у Снытина С.В.
Заявитель жалобы полагает, что судом первой инстанции не установлено кому из работников общества ( генеральному директору, главному бухгалтеру или иному лицу) вменено в обязанности хранение документов общества.
Заявитель жалобы указывает на то, что факт отсутствия документов в обществе по юридическому и фактическому месту нахождения установлен не был. Доказательства утраты (отсутствия) истребуемых документов по месту нахождения общества (акты документальной инвентаризации) новый директор также не предоставил.
Апеллянт также ссылается на то, что обстоятельства по передаче всех имеющихся у Снытина С.В. документов, в том числе и бухгалтерской отчетности, подтвердило третье лицо Вовк З.Е., которая являлась бухгалтером общества.
Заявитель жалобы также полагает, что у директора общества Лукашова В.В. на дату подачи рассматриваемого искового заявления отсутствовали полномочия на подписание иска от имени общества.
От ООО "АРС" в суд поступил отзыв на апелляционную жалобу, согласно которому истец возражает по доводам апелляционной жалобы и просит отказать в ее удовлетворении.
От Королевой А.В. в суд поступил отзыв на апелляционную жалобу, в которой третье лицо поддерживает позицию заявителя жалобы и просит отменить обжалуемое решение и отказать истцу в удовлетворении иска полностью.
В судебном заседании представитель Снытина С.В. поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе в полном объеме. Просил отменить решение суда первой инстанции.
Представитель ООО "АРС" возражал по доводам жалобы, просил отказать в удовлетворении апелляционной жалобы.
Иные лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, представителя для участия в судебном заседании не направили. Дело рассмотрено в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, в соответствии со статьями 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российско Федерации (далее - АПК РФ).
Обжалуемый судебный акт проверен судом апелляционной инстанции в порядке статей 266 и 268 АПК РФ в пределах доводов апелляционной жалобы и в обжалуемой части.
Изучив доводы апелляционной жалобы, Двадцатый арбитражный апелляционный суд считает, что апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, после прекращения полномочий Снытина С.В., являвшегося директором ООО "АРС" (сведения внесены в ЕГРЮЛ 11.01.2019), Снытиным С.В. была передана директору ООО "АРС" Лукашову В.В. часть документов общества по передаточному акту от 25.01.2019 (с отметкой о принятии документов 01.02.2018 Лукашовым В.В.), от 31.01.2019 (передаточный акт договоров), по передаточному акту от 01.03.2019.
Ссылка ответчика на передачу следующих документов: 1. Кассовая книга 2012 год-1 шт.; 2. Касса 1 кв. 2012 года-1 шт.; 3. Касса 2 кв. 2012 года-1 шт.; 4. Касса 3 кв. 2012 год-1 шт.; 5. Касса 4 кв. 2012 год- 1 шт.; 6. Кассовая книга 2011 год-10 шт.; 7. Касса за 2011-12 шт.; 8. Банк 2010-2011 год -1 шт.; 9. Поставщики 2010-2011 год - 1 шт.; 10. Поставщики 2012 год - 1 шт.; 11. Авансовые отчеты январь-июль 2011 год-1 шт.; 12. Авансовые отчеты август-декабрь 2011 год - 1 шт.; 13. Авансовые отчеты 1 кв. 2012 год - 1 шт.; 14. Авансовые отчеты 2, 3 кв. 2012 год - 1 шт.; 15. Банк 2004, 2006, 2009,2010 года - 1шт.; 16. Авансовые отчеты 4 квартал 2012 год - 1 шт.; 17. Банковские выписки 2012 год - 1 шт.; 18. Авансовые отчеты 2013 год - 2 шт.; 19. Авансовые отчеты 2014 год - 1 шт.; 20. Банковские выписки 2013 год - 3 шт.; 21. Поставщики (поступление) 2013 год - 2 шт.; 22. Кассовая книга 2013 год - 1 шт.; 23. Касса 2013 год - 4 шт.; 24. Поставщики (поступление) 2014 год - 2 шт.; 25. Банковские выписки (ВТБ) 2014 год - 3 шт.; 26. Банковские выписки (Россельхозбанк) 2014 год -1 шт.; 27. Поставщики (поступление) 2015 год-2 шт.; 28. Банковские выписки 2015 год - 3 шт.; 29. Кассовая книга 2014 год - 2 шт.; 30. Касса 2014 год - 12 шт.; 31. Касса, кассовая книга за период 2014-201бг.г; 32. Авансовые отчеты за период 2014-2016г.г; 33. Документы по заработной плате 2013 год; 34. Документы по заработной плате 2014 год; 35. Документы по заработной плате 2015 год; 36. Документы по заработной плате 2016 год; 37. Выписки банка Россельхозбанк 1 полугодие 2016 года; 38. Выписки банка Россельхозбанк 3 квартал 2016 года; 39. Выписки банка Россельхозбанк 4 квартал 2016 года; 40. Документы от поставщиков 1 полугодие 2016 года; 41. Документы от поставщиков 3 квартал 2016 года; 42. Документы от поставщиков 4 квартал 2016 года; также по передаточному акту от 25.01.2019 (л.д. 34) обоснованно отклонено судом первой инстанции, так как в отличие от передаточного акта от 25.01.2019 (л.д. 27) в первом акте отсутствует подпись Лукашова В.В., равно как не представлено иных допустимых доказательств передачи документации, указанной в акте (л.д. 34).
Ссылка на оттиск печати общества в указанном выше передаточном акте в отсутствие подписи обоснованно отклонена судом первой инстанции, поскольку факт передачи печати ответчиком истцу также не зафиксирован в акте, истец указал, что печать не передавалась, в связи с чем общество было вынуждено изготовить новую печать. Также не подтвержден факт передачи ключей от сейфа (ответчик ссылается на передачу ключей и хранение части документов в сейфе) и состав хранимой в нем документации.
При этом, неразумных или недобросовестных действий со стороны Лукашова В.В. при принятии документации, которая фактически передавалась Снытиным С.В., не установлено, ссылка ответчика на то, что вновь избранный директор, фактически приняв документы по одному из актов, датированному 25.01.2019, и отказался принять другую часть документов в эту же дату, не подтверждена допустимыми доказательствами в нарушение статьи 65 АПК РФ и не логична при том, что вновь избранный директор заинтересован в обладании полной информацией о деятельности общества, обратного применительно к обстоятельствам спора ответчиком не доказано.
Довод апеллянта о том, что уставные документы, решения собраний и иные документы, касающиеся деятельности общества, 16.01.2019 были переданы, не подтвержден соответствующими доказательствами (при том, что последующие действия сторон свидетельствуют об оформлении передачи конкретных документов по актам, то есть практика передачи документов указывала именно на оформление актов по тем документам, которые фактически передавались).
Из материалов дела установлено, что истец в суде первой инстанции пояснял, что подлинники уставных документов также не передавались, имеется только запрошенная из налогового органа копия устава.
В связи с тем, что факт не передачи части документации установлен, а также, принимая во внимание, что между Снытиным С.В. и вновь избранным директором оформлялись акты по передаваемой документации, то не оформление и непредставление актов по иным документам, которые должны храниться в обществе, влечет отнесение риска бремени доказывания передачи документации общества в полном объеме на ответчика. Факт передачи истребуемых документов в полном объеме ответчиком не доказан.
В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить определенные в указанной статье документы, необходимые для нормального функционирования общества.
Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью"). В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.
В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации; порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
В силу пункта 1 статьи 44 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.
Сохранность и передача вновь назначенному руководителю документов в полном объеме возлагается на общество в лице директора как лица, осуществляющего руководство текущей деятельностью, в связи с чем разумным поведением прекратившего полномочия директора считается принятие мер по фиксации правоотношений, связанных с передачей документации, при отсутствии фиксации соответствующие риски возлагаются на него.
Исходя из изложенного, обязанность по хранения документов силу закона прямо возложена на директора общества, в связи с чем не требуется установления факта того на кого в обществе были возложены обязанности по хранению документов.
В соответствии со статьей 65 АПК РФ каждое лицо обязано доказать обстоятельства, на которых оно основывает свои возражения.
Таких доказательств ответчиком не представлено, при подтверждении Снытиным С.В. обстоятельств наличия запрашиваемых документов на момент смены директора и отсутствии акта последующей передачи документов в полном объеме вновь избранному директору, суд первой инстанции обоснованно исходил из недоказанности обстоятельств передачи документов в полном объеме, в связи с чем, судом первой инстанции обоснованно удовлетворены исковые требования.
Доводы ответчика о том, что исковое заявление подписано лицом, не имеющим полномочий, действовать от имени общество являются необоснованными, поскольку полномочия Лукашова В.В. в качестве директора ООО "АРС" подтверждаются свидетельством об удостоверении факта принятия решения органом управления юридического лица и о составе участников этого органа, присутствовавших при принятии данного решения, выданным 03.10.2019 нотариусом Смоленского городского нотариального округа Перебейнос М.Л.
Кроме того, ответчик, передавая часть документов общества Лукашову В.В. не оспаривал его полномочия директора общества.
Все доводы и аргументы заявителя апелляционной жалобы проверены судом апелляционной инстанции, признаются несостоятельными, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта и основаны на неверном толковании норм действующего законодательства, обстоятельств дела.
Оспариваемый судебный акт принят при правильном применении норм материального права, содержащиеся в нем выводы не противоречат установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся доказательствам.
Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
Согласно статье 110 АПК РФ судебные расходы по уплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы подлежат отнесению на заявителя жалобы.
Руководствуясь статьями 110, 266, 268, 269, 271, Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Смоленской области от 15.10.2019 по делу N А62-1657/2019 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме. В соответствии с пунктом 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба подается через суд первой инстанции.
Председательствующий судья
Судьи
Т.В. Бычкова
Н.В. Егураева
А.Г. Селивончик
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
