Определение Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 09 января 2020 года №20АП-7657/2019, А09-335/2018

ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 9 января 2020 года Дело N А09-335/2018
Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Григорьевой М.А., судей Афанасьевой Е.И. и Тучковой О.Г.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Прониной О.М.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу государственного унитарного предприятия "Брянская областная продовольственная корпорация" на определение Арбитражного суда Брянской области от 07 октября 2019 года по делу N А09-335/2018 (судья Садова К.Б.),
принятое по заявлению конкурсного управляющего сельскохозяйственного производственного кооператива "Овстуг" Казакова Дмитрия Олеговича
к обществу с ограниченной ответственностью "Овстуг-2" о признании сделок должника недействительными (приложение N 15),
в рамках дела о признании несостоятельным должником (банкротом) сельскохозяйственного производственного кооператива "Овстуг",
при участии в судебном заседании:
от ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" - представителя Славинской А.В. (доверенность от 28.02.2019),
конкурсного управляющего кооператива "Овстуг" Казакова Д.О. (определение от 16.09.2019),
от ООО "Овстуг-2" - представителя Гапонова А.А. (удостоверение, доверенность от 18.11.2019),
в отсутствии других лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства.
УСТАНОВИЛ:
Определением Арбитражного суда Брянской области от 07 октября 2019 года (резолютивная часть объявлена 01.10.2019) отказано в удовлетворении заявления конкурсного управляющего СПК "Овстуг" Казакова Д.О. признании сделки должника недействительной.
Не согласившись с судебным актом, кредитор в деле о банкротстве СПК "Овстуг" государственное унитарное предприятие "Брянская областная продовольственная корпорация" обратилось в апелляционный суд с жалобой, в которой просит определение арбитражного суда от 07 октября 2019 года отменить, заявление конкурсного управляющего СПК "Овстуг" Казакова Д.О. признании недействительными сделок, оформленных товарными накладными
В обоснование требования об отмене судебного акта апеллянт указывает на то, что оспариваемые сделки были совершены между заинтересованными лицами и в период, когда у должника уже имелся признак неплатежеспособности. Кредитор полагает, что сделка совершена с целью причинения вреда конкурсной массе (иным независимым кредиторам должника). При этом кредитор не оспаривает факт поставки товара по товарным накладным, полагая, что спорный товар был необходим СПК "Овстуг" для поддержания производственной деятельности и сохранения конкурсной массы.
Однако, по мнению кредитора ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" закупка спорного товара в реальности не производилась, поскольку сведения о спорной поставке не отражены в статистической отчетности должника. Кроме того, кредитор полагает, что отсутствуют доказательства использования в производственной деятельности исключительно приобретенного по спорной закупке товара.
ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" полагает, что товарные накладные, которыми оформлена спорная закупка, сфальсифицированы сторонами и не подтверждают, что товар поставлен должнику ООО "Овстуг-2".
По мнению кредитора, фактически товары, отраженные в накладной приобретались либо у иных поставщиков, либо по существенно более низким ценам. А также ссылается на нарушение спорными товарными накладными требований Закона о бухгалтерском учете о недопустимости оформления документами бухгалтерского учета не имевших место фактов хозяйственной деятельности, в основу которых положены мнимые и фиктивные сделки.
Кредитор ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" полагает, что включение в реестр требований кредиторов требования по оплате поставленного по спорным товарным накладным товара приведет к созданию преимуществ во влиянии на конкурсный процесс аффилированного кредитора.
Кроме того, кредитор ссылается на наличие доказательств сокрытия в период совершения оспариваемой сделки имущества СПК "Овстуг" от кредиторов должника, а именно, на то, что в данный период должник поступающие от хозяйственных сделок денежные средства направлял распорядительными письмами в адрес аффилированного лица ООО "Овстуг-2". Настаивает, что сделки совершены на не рыночных условиях завышенной цены. Обращает внимание на то, что контрагент по сделке ООО "Овстуг-2" в течении нескольких лет не востребовал долг.
ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" указывает, что ввиду аффилированности сторон оспариваемой сделки требование ООО "Овстуг-2" в случае признания сделки недействительной, должны учитываться после всех требований кредиторов, включенных в реестр, поскольку требование аффилированного кредитора не может конкурировать с требованиями независимых кредиторов.
Заявитель апелляционной жалобы указывает, что суд необоснованно отклонил его ходатайство о фальсификации доказательств, а также фактически не рассмотрел ходатайство о назначении экспертизы.
Определением апелляционного суда судебное заседание было отложено связи с необходимостью получения дополнительных доказательств от лиц участвующих в деле.
ООО "Овстуг-2" представило возражения на ходатайство о назначении экспертизы давности составления документов, а также пояснения к отзыву на апелляционную жалобу.
Определением заместителя председателя Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 27 декабря 2019 года в порядке статьи 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации произведена замена судьи Волковой Ю.А. на судью Афанасьеву Е.И., в связи с чем, рассмотрение дела произведено с самого начала.
09.01.2020 в судебном заседании представитель ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" представил письменные пояснения по апелляционной жалобе в порядке статьи 81 АПК РФ. Просил приобщить к материалам дела следующие документы: копию договора купли-продажи корма от 01.01.2017; копию справки ООО "Овстуг-2" за период август 2017; копию постановления о возбуждении исполнительного производства от 20.05.2014; копию постановления о возбуждении исполнительного производства от 24.02.2014; копию постановления о запрете регистрационных действий от 27.03.2014; копию акта приема - передачи транспортных средств от 21.03.2014; копию протокола внеочередного собрания СПК Овстуг от 10.04.2014; копию акта приема передачи долей земельных участков от 12.05.2014.
Также кредитор представил копию материалов дела из двух обособленных споров о включении в реестр требований должника требования Бородина Д.А., в котором установлены обязательства должника по аналогичным поставкам, что исключает, по мнению ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация", повторную поставку того же товара (корм для животных) в соответствующие периоды от иного поставщика (от ООО "Овстуг-2").
Представитель ООО "Овстуг-2" представил а материалы дела путевые листы (транспортные документы в подтверждение доставки корма), договоры аренды земельных участков (в обоснование возможности производства корма для животных), документы налоговой отчетности о численности работников должника, отчеты о производственных затратах, справку о балансовой принадлежности машин и механизмов.
Указанные документы приобщены судом к материалам апелляционного производства на основании абзаца 2 части 2 статьи 268 АПК РФ,
Исследовав в судебном заседании материалы дела, выслушав доводы лиц, участвующих в деле, апелляционный суд установил следующие обстоятельства, имеющие значение для дела.
Сельскохозяйственный производственный кооператив "Овстуг" обратился в арбитражный суд Брянской области с заявлением о своем банкротстве. Заявление принято к производству суда определением от 18 января 2018 года, возбуждено дело о банкротстве.
Определением арбитражного суда от 20 февраля 2018 года в отношении должника СПК "Овстуг" введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждён Казаков Дмитрий Олегович.
Решением Арбитражного суда Брянской области от 20 сентября 2018 года (резолютивная часть решения оглашена в судебном заседании 14.09.2018) СПК "Овстуг" признан банкротом, в отношении должника открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на Казакова Д.О.
Определением суда от 10 октября 2018 года конкурсным управляющим СПК "Овстуг" утвержден Казаков Д.О.
Определением от 01 июня 2018 года арбитражный суд включил в третью очередь реестра требований кредиторов СПК "Овстуг" требование ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" в размере 1 805 945 руб. 81 коп., в том числе: 1 748 033 руб. 14 коп. - основной долг, 51 912 руб. 67 коп. - проценты за пользование чужими денежными средствами, 6 000 руб. 00 коп. - судебные расходы по оплате государственной пошлины.
12.02.2019 конкурсный управляющий СПК "Овстуг" Казаков Д.О. обратился в арбитражный суд с заявлением о признании сделок должника недействительными, в котором просил (с учетом уточнения) признать недействительными следующие сделки, совершенные между ООО "Овстуг-2" и СПК "Овстуг":
по поставке товара на основании товарной накладной N 122 от 30.10.2015 на сумму 1 399 562 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 134 от 30.10.2015 на сумму 1 305 240 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 140 от 31.12.2015 на сумму 1 341 530 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 141 от 30.11.2016 на сумму 647 515 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 2056 от 30.12.2016 на сумму 670 948 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 13/1 от 31.01.2017 на сумму 957 960 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 14/1 от 28.02.2017 на сумму 1 912 625 руб. 40 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 44/1 от 28.04.2017 на сумму 922 356 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 68 от 31.05.2017 на сумму 1 200 670 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 81 от 30.06.2017 на сумму 1 656 000 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 96 от 31.07.2017 на сумму 1 166 800 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 111 от 31.08.2017 на сумму 1 056 275 руб. 00 коп.,
по поставке товара на основании товарной накладной N 123 от 29.09.2017 на сумму 960 125 руб. 00 коп.
Ссылаясь на то, что вышеуказанные товарные накладные являются недействительными сделками на основании пункта 2 статьи 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов, конкурсный управляющий СПК "Овстуг" обратился в арбитражный суд с настоящим иском.
Материалами дела установлено, что 16.10.2014 между ООО "Овстуг-2" (поставщик) и СПК "Овстуг" (покупатель) был подписан договор поставки корма N 1, по условиям которого поставщик обязуется поставить, а покупатель принять и оплатить товар (корма для крупного рогатого скота - КРС), наименование, ассортимент, количество и стоимость которого указывается в товарных накладных на каждую партию товара.
Согласно пункту 4.1. договора оплата производится покупателем путем внесения денежных средств в кассу поставщика, либо иным, согласованным сторонами способом, предусмотренным действующим гражданским законодательством РФ.
Общая стоимость товара, поставленного в рамках договора за период с 18.01.2015 по 18.01.2018 составила 15 197 636,40 руб., в том числе: по товарным накладным N 122 от 30.10.2015 на сумму 1 399 562 руб., N 134 от 30.10.2015 на сумму 1 305 240 руб., N 140 от 31.12.2015 на сумму 1 341 530 руб., N 141 от 30.11.2016 на сумму 647 515 руб., N 2056 от 30.12.2016 на сумму 670 948 руб., N 13/1 от 31.01.2017 на сумму 957 960 руб., N 14/1 от 28.02.2017 на сумму 1 912 625 руб., N 44/1 от 28.04.2017 на сумму 922 356 руб., N 68 от 31.05.2017 на сумму 1 200 670 руб., N 81 от 30.06.2017 на сумму 1 656 000 руб., N 96 от 31.07.2017 на сумму 1 166 800 руб., N 111 от 31.08.2017 на сумму 1 056 275 руб., N 123 от 29.09.2017 на сумму 960 125 руб.
Оригиналы накладных представлены сторонами договора - СПК "Овстуг" и ООО "Овтсуг-2".
С учетом частичной оплаты сумма задолженности СПК "Овстуг" перед ООО "Овстуг-2" составила 13 474 166,30 руб.
Настаивающий на признании поставок по указанным товарным накладным недействительными сделками кредитор ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" в обоснование довода о неплатежеспособности должника на дату совершения сделок ссылается на наличие в этот период исполнительных производств в отношении должника, согласно информации размещенной на сайте ФССП России, в 2014 году СПК "Овстуг" имело исполнительные производства:
- N 858/17/32033-ИП от 20.05.2014 задолженность - 1 752 176,35 руб., исполнительский сбор: 124 104.69 руб.
- N 829/17/32033-ИП от 25.06.2014, задолженность - 132 776,05 руб., исполнительский сбор: 10 000 руб.,
- N 854/17/32033-ИП от 01.10.2014, задолженность - 97 538,25 руб., исполнительский сбор: 10 000 руб.,
- N 855/17/32033-ИП от 20.10.2014, задолженность - 38 267,85 руб., исполнительский сбор: 10 000 руб.,
- N 857/17/32033-ИП от 08.10.2014, задолженность - 267 875,90 руб., исполнительский сбор: 18 751,31 руб.
Обращаясь в арбитражный суд с настоящим заявлением, конкурсный управляющий Казаков Д.О. ссылается на то, что поставка корма осуществлялась между заинтересованными лицами. Согласно выписок из ЕГРЮЛ в период действия договора председателем СПК "Овстуг" являлся Бородин Анатолий Григорьевич, а генеральным директором ООО "Овстуг-2" был Бородин Дмитрий Анатольевич, которые имеют родственные отношения (отец и сын).
Отказывая оспариваемым определением в удовлетворении заявления, суд области пришел, кроме прочего, к выводам о том, что оспоренные сделки совершались в порядке обычной хозяйственной деятельности, фактические отношения по поставке товаров подтверждаются материалами дела, доказательства осуществления оспариваемых поставок с намерением причинить вред кредиторам должника отсутствуют.
Кредитор ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" заявил о фальсификации доказательств - представленных в дело товарных накладных. Настаивает, что поставки по указанным документам являются мнимыми сделками, а документы - товарные накладные составлены позднее срока, указанного в них, и не отражают реальных хозяйственных операций.
В связи с тем, что в обеспечение ходатайства о назначении экспертизы ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" перечислило на депозит суда только часть необходимой суммы (30 000 руб.), а так же в связи с представлением сторонами дополнительных доказательств (от ООО "Овстуг-2" документов, подтверждающих реальность хозяйственных связей, оформленных спорными товарными накладными; от ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация" документов, подтверждающих довод об отсутствии реальности хозяйственных связей), апелляционный суд пришел к выводу о невозможности рассмотрения ходатайства о назначении экспертизы с целью проверки заявления о фальсификации доказательств, и невозможности проверки заявления о фальсификации доказательств путем сопоставления оспариваемых документов с вновь представленными в виду большого объема вновь представленных документов и поступления их в дело непосредственно в судебном заседании.
В силу части 5 статьи 158 АПК РФ суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе в связи с необходимостью получения дополнительных доказательств.
Учитывая изложенное, суд апелляционной инстанции считает необходимым судебное заседание отложить в соответствии с пунктом 5 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Руководствуясь статьями 158, 159, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. Отложить судебное заседание по рассмотрению апелляционной жалобы государственного унитарного предприятия "Брянская областная продовольственная корпорация" на определение Арбитражного суда Брянской области от 07 октября 2019 года по делу N А09-335/2018 на 10 февраля 2020 года в 11 часов 30 минут. Заседание состоится в помещении суда по адресу: 300041, г. Тула, ул. Староникитская, д. 1, зал 122.
2. Предложить ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация":
- письменно оформить заявление о фальсификации доказательств, указав перечень доказательств и степень (способ) их фальсификации;
- по ходатайству о назначении экспертизы представить письменно оформленный вопрос, который предлагается поставить на разрешение эксперта;
- актуальное предложение по экспертной организации;
- актуальный ответ предлагаемой экспертной организации о возможности проведения испрашиваемой экспертизы, сроках и стоимости проведения экспертизы; сведения об экспертах, которым возможно поручить предлагаемую экспертизу;
- доказательства перечисления на депозитный счет апелляционного суда денежных средств, достаточных для проведения экспертизы;
- предложить представителю ознакомится с документами, представленными в материалы апелляционного производства;
- составить письменные пояснения (со ссылкой на тома дела, страницы) по относимости представленных в дело как кредитором, так и поставщиком ООО "Овстуг-2", документов к доводам по спорным поставкам: исходя из сроков оспариваемых поставок, объемов поставленных кормов, количества животных, обосновать довод о том, что по спорным накладным поставка корма не могла поставляться ввиду отсутствия потребности или иных причин; составить соответствующие расчеты.
3. Предложить ООО "Овстуг-2":
- составить письменные пояснения (со ссылкой на тома дела, страницы) по относимости представленных в дело как кредитором, так и поставщиком ООО "Овстуг-2", документов к доводам по спорным поставкам: исходя из сроков оспариваемых поставок, объемов поставленных кормов, количества животных, провергнуть довод о том, что по спорным накладным поставка корма не могла поставляться ввиду отсутствия потребности или иных причин; составить соответствующие расчеты;
- представить документы первичной бухгалтерской отчетности, отражающие хозяйственные операции по заготовке, хранению, транспортировке корма для животных;
- предложение по экспертной организации (при наличии);
- ответ предлагаемой экспертной организации о возможности проведения испрашиваемой экспертизы, сроках и стоимости проведения экспертизы; сведения об экспертах, которым возможно поручить предлагаемую экспертизу.
4. Предложить конкурсному управляющему представить в материалы апелляционного производства:
- реестр требований кредиторов и копии определений, которыми включены в реестр требования ГУП "Брянская областная продовольственная корпорация;
- процентный расчет состава реестра требований кредиторов (по доводу об мажоритарности требований аффилированного кредитора);
- актуальный отчет о деятельности конкурсного управляющего, содержащий сведения о составе конкурсной массы; и сведения о предполагаемом размере выручки от продажи конкурсной массы;
- анализ финансового состояния должника, содержащий выводы о причинах банкротства должника;
- анализ сделок должника;
- экономическое обоснование (со ссылкой на документы) реальности, или отсутствия реальности спорных поставок;
- предложение по экспертной организации (при наличии);
- ответ предлагаемой экспертной организации о возможности проведения испрашиваемой экспертизы, сроках и стоимости проведения экспертизы; сведения об экспертах, которым возможно поручить предлагаемую экспертизу.
5. Все дополнительные пояснения, расчеты и проч. документы, предложения по экспертным организациям, ответы экспертных организаций по срокам и стоимости проведения экспертизы, направить в суд и противной стороне не позднее 27.01.2020 (доказательства направления представить в материалы исполнительного производства).
Возражения по представленным пояснениям и расчетам направить в суд и противной стороне не позднее 03.02.2020 (доказательства направления представить в материалы исполнительного производства.
6. Информацию о движении дела лица, участвующие в деле, могут получить на официальном сайте Двадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: 20aas.arbitr.ru, и на сайте: http://arbitr.ru. Кроме того, информацию о деле можно получить по телефонам: 8 (4872) 70-24-24 (справочная служба), 8 (4872) 36-20-09 (телефон/факс). Все дополнительные документы (отзывы, заявления, ходатайства и другие) могут быть поданы в электронном виде с помощью сервиса "Мой арбитр" по адресу сервиса в сети Интернет: http://my.arbitr.ru.
Председательствующий
М.А. Григорьева
Судьи
Е.И. Афанасьева
О.Г. Тучкова
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка