Дата принятия: 09 ноября 2020г.
Номер документа: 20АП-5064/2020, А62-6581/2019
ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 9 ноября 2020 года Дело N А62-6581/2019
Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Григорьевой М.А., судей Волковой Ю.А. и Волошиной Н.А.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Бабаевой А.Ю.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу УФНС России по Смоленской области на определение Арбитражного суда Смоленской области от 05 августа 2020 года по делу N А62-6581/2019,
принятое по заявлению Бушунова Сергея Владимировича о включении в реестр требований кредиторов должника,
в деле о признании должника несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "Бест Трак Сервис",
при участии в судебном заседании с использованием информационной системы "Картотека арбитражных дел":
от Бушунова С.В. - представителя Радченкова М.О. (доверенность от 28.10.2020),
в отсутствие других лиц, извещенных о времени и месте судебного заседания надлежащим образом,
УСТАНОВИЛ:
Определением Арбитражного суда Смоленской области от 05 августа 2020 года в третью очередь реестра требований ООО "Бест Трак Сервис" включены требования Бушунова С.В. в размере 2 400 000 руб. из них: 2 000 000 руб. - основной долг, 400 000 руб. - проценты за пользование займом.
Не согласившись с определением суда области, УФНС России по Смоленской области обратилось в апелляционный суд с жалобой, в которой просит судебный акт отменить и разрешить вопрос по существу.
В обоснование жалобы уполномоченный орган указывает, что Бушунов С.В. является учредителем ООО "Бест Трак Сервис" с долей участия в уставном капитале 40 %, т.е., кредитор является аффилированным должнику лицом.
Уполномоченный орган, ссылаясь на бухгалтерский баланс общества за 2017 год, а также на размер уставного капитала общества, созданного в 2016 году, полагает, что в материалах дела отсутствуют доказательства, подтверждающие экономическую целесообразность предоставления займа участником обществу.
При этом, ссылаясь на разъяснения, изложенные в пункте 9 Обзора судебной практики по требованиям контролирующих должника лиц от 29.01.2020, настаивает на том, что указанный заем был представлен участником общества обществу с целью перераспределения риска на случай банкротства.
Кроме того, заявитель апелляционной жалобы указывает на то, что участники юридического лица - должника не могут являться кредиторами по обязательствам, вытекающим из такого участия, их требования не подлежат включению в реестр требований кредиторов.
05.10.2020 кредитор Бушунов С.В. представил возражения на апелляционную жалобу, в которой настаивает на включении его требований в реестр требований должника. Указывает на то, что материалами дела подтверждается финансовая возможность Бушунова С.В. предоставить указанный заем, полагает, что экономическая целесообразность предоставления заемных средств определяется условиями пункта 2 договора, в котором указаны цели предоставления займа, а именно, виды хозяйственной деятельности, на которые должны были быть направлены заемные средства.
Бушунов В.С. настаивает, что в период предоставления займа по договору N 4 от 26.04.2017 общество не имело признаков неплатежеспособности, а наоборот развивалось и наращивало хозяйственную деятельность. Полагает, что в связи с этим отсутствуют основания для вывода о компенсационном финансировании общества со стороны участника. При этом, настаивает на реальности заемных отношений и отсутствии оснований для понижения очередности его кредиторского требования (пункт 2 Обзора от 29.01.2020).
25.09.2020 посредством сервиса "Мой Арбитр" в материалы апелляционного производства от ООО "С-Транс" поступил отзыв на апелляционную жалобу, в котором общество просит определение отменить и отказать Бушунова С.В. во включении в реестр требований кредиторов должника. В отзыве кредитор ссылается на аффилированность Бушунова С.В. должнику, на то, что Бушунов С.В. является лицом, контролировавшим ООО "Бест Трак Сервис", указывает на сформированную в сфере совместного бизнеса группу компаний, а также ссылается на существующую, по его мнению, заинтересованность арбитражного управляющего при банкротстве ООО "Бест Трак Сервис".
В дополнениях, поступивших 29.09.2020 общество "С-Транс" ссылается на заявленное в настоящем деле о банкротстве ходатайство о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного банкротства.
26.10.2020 в материалы апелляционного производства поступили отзыв и дополнение к отзыву конкурсного кредитора ООО "Витебск Трак Сити" на апелляционную жалобу на определение от 05 августа 2020 года по настоящему обособленному спору.
В отзыве ООО "Витебск Трак Сити" ссылается на то, что должник ООО "Бест Трак Сервис" входит в группу компаний, контролируемых Бушуновым С.В., при этом, распорядительная деятельность Бушунова С.В. была направлена на поддержку хозяйственных связей должника с одними контрагентами по ведению бизнесу в ущерб хозяйственным связям с другими контрагентами. С дополнением к отзыву кредитор ООО "Витебск Трак Сити" представил доказательства, которые, по его мнению, подтверждают, что деятельность должника была связана с предпочтением, с поддержкой хозяйственных связей с одними контрагентами в ущерб исполнения обязательств перед другими контрагентами, которые стали в последствие кредиторами в деле о банкротстве, что является, по мнению ООО "Витебск Трак Сити", основанием для отказа Бушунову С.В. во включении его требования по заемным обязательствам в реестр.
03.11.2020 кредитор Баранов О.П. (и участник общества-должника) представил через сервис "МойАрбитр" отзыв на апелляционную жалобу с приложением дополнительных документов. Доказательства направления отзыва и дополнительных доказательств иным лицам, участвующим в деле, в материалы апелляционного производства не представлены.
Баранов О.П. просит отменить определение суда области о включении требования Бушунова С.В. в реестр и отказать в удовлетворении заявления Бушунова С.В.
Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом, представителей в судебное заседание не направили, что в порядке части 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.
Исследовав в судебном заседании материалы дела, оценив доводы лиц, участвующих в деле, апелляционный суд установил следующие обстоятельства, имеющие значение для дела.
08.07.2019 общество с ограниченной ответственностью "Фрут Лайн" обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании должника ООО "Бест Трак Сервис" банкротом, обосновывая свои требования наличием задолженности в сумме 9 068 000 руб. Определением от 10 июля 2019 года заявление о банкротстве принято к производству арбитражного суда.
Определением Арбитражного суда Смоленской области от 31 июля 2019 года заявление ООО "Фрут Лайн" о признании ООО "Бест Трак Сервис" банкротом признано обоснованным, в отношении общества введена процедура банкротства - наблюдение. Временным управляющим ООО "Бест Трак Сервис" утверждена Воробьева Олеся Владимировна.
19.12.2019 решением Арбитражного суда Смоленской области ООО "Бест Трак Сервис" признано банкротом, в отношении должника введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим должника утверждена Воробьева О.В.
27.02.2019 (отметка предприятия связи на конверте с почтовым отправлением) Бушунов Сергей Владимирович обратился в арбитражный суд с заявлением о включении требований в реестр требований кредиторов должника в размере 2 400 000 руб.
В обоснование заявления кредитор указывает, что 26.04.2017 между Бушуновым С.В. (заимодавец) и ООО "Бест Трак Сервис" (заемщик) заключен договор займа N 4.
В соответствии с пунктом 1.1. договора заимодавец передает в собственность заемщика денежные средства в размере 2 000 000 руб.
Пункт 3.1. договора обязывает заемщика уплатить проценты на сумму займа по ставке 10 % годовых. Проценты начисляются со дня, следующего за днем передачи суммы займа, по день ее возврата включительно.
Заем предоставлен 11 мая 2017 года, путем внесения на расчетный счет денежных средств платежным поручением N 47296220 от 11.05.2017 с назначением платежа перечисление по договору займа N 4 от 26.04.2017".
Кроме того, в материалах дела находится выписка по счету, выданная банком ПАО "Банк Уралсиб", из которой следует (том дела стр. 110), что денежные средства по указанному платежному поручению фактически поступили на счет должника.
Заявителем сделан расчет процентов за пользование заемными денежными средствами: 10% от 2 000 000 руб. = 200 000 руб. * 2 года (период с 26.04.2017 по 26.04.2018; с 26.04.2018 по 26.04.2019) = 400 000 руб.
В подтверждение финансовой возможности кредитора предоставить 11.05.2017 обществу заем по договору N 4 от 26.04.2017 в материалы дела представлены справки о доходах физического лица, выданные ООО "Фрут Лайн" (стр. 150-152), согласно которым доход физического лица Бушунова С.В. за 2014, 2015, 2016 годы составил 840 000 рублей ежегодно.
В материалах дела находится выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, согласно которой участниками общества ООО "Бест Трак Сервис" являются Баранов О.П. с долей участия 40%, Бушунов С.В. с долей участия 40%, Мокруша А.Д. с долей участия 20%.
В графе 118 выписки из ЕГРЮЛ сделана отметка об учреждении общества участниками 05.09.2016. Размер уставного капитала общества 100 000 руб. (графа 34).
К апелляционной жалобе уполномоченного органа приложен бухгалтерский (финансовый) отчет ООО "Бест Трак Сервис" за 2017 год, из которого следует, что на отчетную дату, кроме прочего, стоимость основных средств общества составила 5 503 000 руб. (строка 1150), дебиторская задолженность 11 762 тыс.руб. (строка 1230).
Суд первой инстанции в обжалуемом определении заявление Бушунова С.В. о включении задолженности в реестр требований кредиторов удовлетворил. Пришел к выводу о его обоснованности, о доказанности кредитором основания возникновения и размера задолженности у должника.
Изучив представленные доказательства и доводы апелляционной жалобы, а также возражений и отзывов на жалобу, апелляционный суд полагает, что для оценки доводов, заявленных участниками спора в апелляционной инстанции в материалы апелляционного производства необходимо представить дополнительные доказательства, в том числе, из материалов основного дела о банкротстве.
По доводу о наличии у Бушунова С.В. возможности финансировать путем предоставления займа хозяйственной деятельности ООО "Бест Трак Сервис" на дату предоставления займа 12.07.2017 - документы, подтверждающие финансовую возможность при доходе за предшествующие выдаче займа три года 2 500 000 руб. передать в качестве займа обществу 2 000 000 руб. (остаток от дохода после выдачи займа распределяется на период с 2014 года ниже прожиточного минимума).
Справки о доходах физического лица, выданные ООО "Фрут Лайн", дополнить иными документами, подтверждающими реальность выплат: отчетность по доходам физического лица, бухгалтерские документы, подтверждающие начисление и выплату заработной платы.
По доводу об экономической целесообразности предоставления займа в размере 2 000 000 руб. в мае 2017 года дополнительное обоснование с документальным подтверждением и с учетом сведений, отраженных в бухгалтерской финансовой отчетности общества за 2017 год (основные средства 5 503 000 руб., запасы 43 548 000 руб., дебиторская задолженность 11 762 000 руб.).
По доводу о компенсационном финансировании при предоставлении спорного займа заявителям необходимо представить доказательства того, что на дату представления заемных средств у должника имелись неисполненные денежные обязательства, требования по которым в настоящее время предъявлены в деле о банкротстве.
По доводу кредиторов о ведении бизнеса должником в составе группы компаний необходимо представить документальное обоснование того, что указанная модель хозяйственных связей обусловила предоставление Бушуновым С.В. спорного займа с единственной целью - перераспределение риска утраты крупного вклада на случай неуспешности коммерческого проекта, повлекшей банкротство подконтрольной организации (пункт 9 Обзора от 29.02.2020).
При этом, апелляционный суд обращает внимание лиц, участвующих в деле, что согласно первому абзацу пункта 3.4 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 29.01.2020, неустраненные контролирующим лицом разумные сомнения относительно того, являлось ли предоставленное им финансирование компенсационным, толкуются в пользу независимых кредиторов.
Апелляционный суд полагает, что судебное разбирательство невозможно завершить в настоящем судебном заседании, в связи с необходимостью получения дополнительных доказательств от лиц участвующих в деле.
В силу части 5 статьи 158 АПК РФ суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе в связи с необходимостью получения дополнительных доказательств.
Учитывая изложенное, суд апелляционной инстанции считает необходимым судебное заседание отложить в соответствии с пунктом 5 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Руководствуясь статьями 158, 159, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. Отложить судебное заседание по рассмотрению апелляционной жалобы УФНС России по Смоленской области на определение Арбитражного суда Смоленской области от 05 августа 2020 года по делу N А62-6581/2019 на 30 ноября 2020 года в 10 час. 50 мин. Заседание состоится в помещении суда по адресу: 300041, г. Тула, ул. Староникитская, д. 1, зал 122.
2. Обязать конкурсного управляющего ООО "Бест Трак Сервис" Воробьеву О.В. представить в материалы апелляционного производства:
- справку налогового органа о наличии у общества счетов с даты создания по настоящее время;
- непрерывные выписки по счетам с даты открытия счета за весь период действия.
3. Предложить Бушунову С.В. представить в материалы апелляционного производства:
- документы, подтверждающие порядок внесения денежных средств на счет должника (со счета, наличными в кассу);
- документы, подтверждающие финансовую возможность выдачи займа обществу;
- справки о доходах физического лица, выданные ООО "Фрут Лайн", дополнить иными документами, подтверждающими реальность выплат: отчетность по доходам физического лица, бухгалтерские документы, подтверждающие начисление и выплату заработной платы.
4. Возражающим против требования Бушунова С.В. кредиторам и уполномоченному органу представить в материалы апелляционного производства:
- доказательства того, что на дату представления заемных средств у должника имелись неисполненные денежные обязательства, требования по которым в настоящее время предъявлены в деле о банкротстве;
- документальное обоснование довода о предоставлении займа с единственной целью - перераспределение риска утраты крупного вклада на случай неуспешности коммерческого проекта, повлекшей банкротство подконтрольной организации.
5. Баранову О.П. - представить в материалы апелляционного производства доказательства направления отзыва и копий представленных с отзывом документов иным лицам, участвующим в деле.
6. Дополнительные пояснения и дополнительные доказательства должны быть представлены иным лицам, участвующим в споре, и в материалы апелляционного производства заблаговременно до начала судебного разбирательства.
Обязать участников спора представить дополнительные документы в суд, а также доказательства направления дополнительных документов иным лицам, не позднее 23.11.2020.
Информацию о движении дела лица, участвующие в деле, могут получить на официальном сайте Двадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: 20aas.arbitr.ru, и на сайте: http://arbitr.ru. Кроме того, информацию о деле можно получить по телефонам: 8 (4872) 70-24-24 (справочная служба), 8 (4872) 36-20-09 (телефон/факс). Все дополнительные документы (отзывы, заявления, ходатайства и другие) могут быть поданы в электронном виде с помощью сервиса "Мой арбитр" по адресу сервиса в сети Интернет: http://my.arbitr.ru.
Председательствующий
М.А. Григорьева
Судьи
Ю.А. Волкова
Ю.А. Волошина
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
