Дата принятия: 17 августа 2020г.
Номер документа: 20АП-3454/2020, А62-8066/2019
ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 августа 2020 года Дело N А62-8066/2019
Резолютивная часть постановления объявлена 12 августа 2020 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 17 августа 2020 года.
Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Мосиной Е.В., судей Афанасьевой Е.И. и Волковой Ю.А.,
при ведении протокола судебного заседания Кулешовой А.В.,
при участии в заседании:
конкурсного управляющего ООО "Смолбелтранс" Криксина Ф.И. (решение Арбитражного суда Смоленской области от 21.11.2019)
Морозова Александра Изяславовича (паспорт),
рассмотрев в судебном заседании апелляционные жалобы конкурсного управляющего ООО "Смолбелтранс" Криксина Федора Игоревича, Морозова Георга Вадимовича
на определение Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020
по делу N А62-8066/2019 (судья Воронова В.В.),
принятое по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксина Федора Игоревича об истребовании документов у бывшего руководителя должника в рамках дела по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Партнер-М" к обществу с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" о признании несостоятельным должником (банкротом) по упрощенной процедуре ликвидируемого должника,
УСТАНОВИЛ:
решением Арбитражного суда Смоленской области от 21.11.2019 года по делу N А62-8066/2019 в отношении должника общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" (далее - ООО "Смолбелтранс") введена процедура банкротства - конкурсное производство по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, конкурсным управляющим должника утвержден Криксин Федор Игоревич.
24.01.2020 конкурсный управляющий ООО "Смолбелтранс" Криксин Ф.И. обратился в арбитражный суд с ходатайством об обязании бывшего руководителя ООО "Смолбелтранс" Терещенкова Валерия Михайловича передать ООО "Смолбелтранс" в лице конкурсного управляющего Криксина Ф.И. в оригиналах следующие документы и сведения:
- материальные и иные ценности, в том числе автомобили и иные транспортные средства, а также документы, подтверждающие права на данные транспортные средства за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- документы, подтверждающие права на недвижимое имущество за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи;
- информационную базу 1С предприятия за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- расшифровку расчетов с дебиторами и кредиторами, первичная документация в отношении дебиторской задолженности, в т.ч. договоры, соглашения, подтверждение выполнение работ/оказание услуг, акты сверок и т.п. за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- расшифровку краткосрочных финансовых вложений за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- расшифровку запасов и основных средств, отраженных в отчетности должника, с указанием места их нахождения, пояснение в отношении денежных средств, указанных в бухгалтерском балансе на последнюю отчетную дату до даты освобождения Терещенкова В.М. с должности генерального директора;
- внутренние документы общества, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем), а также приказы о выдаче денежных средств под отчет, о списании дебиторской задолженности и иные приказы/решения в отношении имущества должника за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- протоколы собраний руководящих органов обществом за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за последние три года за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- договоры, соглашения, контракты, заключенные обществом со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года до ликвидации за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении обществом денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.) за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- справку о задолженности общества перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией) за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- договоры с контрагентами, поставщиками за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- лицензии в оригиналах за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- сертификаты в оригиналах за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- сведения об основных направлениях деятельности за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- сведения о внутренней структуре общества, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- сведения о фактической численности работников общества в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих, сведения о наличии/отсутствии задолженности перед работниками/бывшими работниками должника за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- наименование и адреса организаций, в которых общество является учредителем (участником), сведения о доле участия за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся общества, его функций и видов деятельности за период с 31.07.2006 по 13.02.2019;
- сведения о функционировании службы безопасности (охраны), материально- ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов за период с 31.07.2006 по 13.02.2019.
В соответствии с ходатайством об уточнении требований от 14.02.2020 заявитель также просил взыскать с Терещенкова В.М. денежные средства на случай неисполнения определения суда об истребовании документов ООО "Смолбелтранс" в размере 2 500 рублей за каждый день неисполнения судебного акта.
Определением от 12.03.2020 к участию в рассмотрении заявления в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены: бывший руководитель ООО "Смолбелтранс" Третьякова Татьяна Сергеевна, участник должника Морозов Александр Изяславович, ликвидатор общества Морозов Георг Вадимович.
Определением Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 в удовлетворении заявления об истребовании у бывшего руководителя ООО "Смолбелтранс" Терещенкова Валерия Михайловича документов отказано.
Не согласившись с определением Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020, конкурсный управляющий ООО "Смолбелтранс" Криксин Ф.И. и Морозов Георг Вадимович обратились в Двадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами, в которых просят судебный акт отменить, ходатайство об истребовании документов должника удовлетворить.
Конкурсный управляющий ООО "Смолбелтранс" Криксин Ф.И. в обоснование доводов апелляционной жалобы указывает на то, что судебный акт подлежит отмене ввиду несоответствия изложенных в определении выводов суда обстоятельствам дела, неправильного применения норм материального права и нарушения норм процессуального права. Ссылается на то, что бывшим руководителем ООО "Смолбелтранс" - Терещенковым В.М. следующему руководителю общества - Третьяковой Т.С. был передан не весь объем документов, необходимый для ведения обычной хозяйственной деятельности предприятия, при этом разумных пояснений относительно местонахождения документов либо объективной невозможности их передачи конкурсному управляющему не представлено, что свидетельствует о неисполнении Терещенковым В.М. обязанности по передаче документации общества, установленной статьей 126 Закона о банкротстве.
Морозов Г.В. в обоснование доводов апелляционной жалобы указывает, что именно на Терещенкове В.М. лежит обязанность по доказыванию факта передачи ликвидатору либо конкурсному управляющему общества документов. Полагает, что вывод суда о том, что на последнем руководителе должника лежит обязанность, предусмотренная абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", является необоснованным, поскольку в силу пункта 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать по суду исполнения обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника не только от руководителя, но также и от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы.
Конкурсный управляющий ООО "Смолбелтранс" Криксин Ф.И. в судебном заседании на доводах жалобы настаивал, просил обжалуемое определение суда отменить и принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований в полном объеме.
Морозов А.И. также считает определение суда первой инстанции подлежащим отмене.
Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание представителей не направили, извещены надлежаще о времени и месте его проведения. Дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьями 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).
Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции считает, что определение суда не подлежит отмене по следующим основаниям.
Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Смоленской области от 21.11.2019 по делу N А62-8066/2019 в отношении должника - ООО "Смолбелтранс" введена процедура банкротства - конкурсное производство по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, конкурсным управляющим должника утвержден Криксин Ф.И.
Ссылаясь на то, что бывший руководитель ООО "Смолбелтранс" Терещенков Валерий Михайлович возложенную на него статьей 126 Закона о банкротстве обязанность по передаче конкурсному управляющему документов, материальных и иных ценностей, принадлежащих должнику, не исполнил, конкурсный управляющий должником Криксин Ф.И. обратился в суд с настоящим заявлением.
Отказывая в удовлетворении заявленных требований о передаче документации, суд руководствовался положениями статей 126, 129 Закона о банкротстве, статьями 7, 29 Федерального закона "О бухгалтерской учете" и исходил из того, что в материалы дела не представлены доказательства, свидетельствующие о том, что у бывшего руководителя должника Терещенкова В.М. имеются в настоящее время какие-либо документы должника, помимо тех, которые уже были им переданы следующему директору Третьяковой Т.С., и что Терещенков В.М. отказывается их передавать конкурсному управляющему или уклоняется от их передачи.
В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
С даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом (пункт 1 статьи 129 Закона о банкротстве).
В соответствии с пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, конкурсный управляющий обязан принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.
Абзацем первым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве установлено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).
На основании пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.
Для того, чтобы иметь реальную возможность выполнить обязанности, возлагаемые на конкурсному управляющего Законом о банкротстве, конкурсный управляющий должника должен располагать бухгалтерской и иной документацией, материальными и иными ценностями должника. В качестве меры, направленной на обеспечение исполнения арбитражным управляющим обязанностей конкурсного управляющего, пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязывает руководителя должника обеспечить передачу конкурсному управляющему в течение трех дней с даты его утверждения бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей. Указанная обязанность по предоставлению необходимой документации носит безусловный характер. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Данная норма закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.
Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).
В пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" разъяснено, что при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.
Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.
По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ (пункт 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве").
Согласно пункту 1 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ) члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.
В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона N 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона N 14-ФЗ общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.
Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете).
Согласно части 1 статьи 6 и части 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета.
Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10 Закона о бухгалтерском учете).
В силу пунктов 1, 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.
В соответствии с пунктом 3 статьи 29 и пунктом 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
При этом, в соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете, при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Таким образом, в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.
Исходя из содержания статьи 126 Закона о банкротстве и статьи 65 АПК РФ, бремя доказывания факта передачи документации несет ответчик (бывший руководитель должника). Соответственно, он должен представить доказательства передачи истребуемой документации новому директору либо конкурсному управляющему.
В силу норм статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Стороны в соответствии со статьями 8, 9 АПК РФ пользуются равными правами на представление доказательств и несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий, в том числе представления доказательств обоснованности и законности своих требований или возражений.
Согласно статье 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств; оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.
На основе имеющихся в деле доказательств суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле (часть 1 статьи 64 АПК РФ).
Как следует из материалов дела, определениями Арбитражного суда Смоленской области от 12.03.2020 и от 17.04.2020 конкурсному управляющему было предложено представить доказательства периода исполнения Терещенковым В.М. обязанностей руководителя ООО "Смолбелтранс".
Судом установлено, что во исполнение указанного требования 19.05.2020 в материалы дела поступили документы, из которых не представляется возможным установить дату начала исполнения Терещенковым В.М. обязанностей руководителя ООО "Смолбелтранс".
При этом согласно Протоколу N 2 внеочередного общего собрания участников ООО "Смолбелтранс" от 23.01.2019, собранием принято решение досрочно прекратить полномочия Терещенкова В.М. в должности директора ООО "Смолбелтранс" и назначить Третьякову Т.С. на должность директора ООО "Смолбелтранс" с 23.01.2019; обязать Терещенкова В.М. осуществить передачу дел новому директору общества Третьяковой Т.С.
Согласно Протоколу N 3 внеочередного общего собрания участников ООО "Смолбелтранс" от 15.02.2019, в повестку дня был включен вопрос N 1 о передаче дел директором Терещенковым В.М. новому директору Третьяковой Т.С., а именно: учредительные документы общества (устав, договор об учреждении общества); протоколы очередных и внеочередных собраний участников общества; свидетельство о государственной регистрации общества, свидетельства/листы записи о внесении записи в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, связанные и не связанные с внесением изменений в учредительные документы юридического лица, выданные регистрирующим органом; свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе и присвоении ИНН/КПП, выданные регистрирующим органом; письмо (уведомление) из Федеральной службы государственной статистики и присвоении кодов; договоры об обслуживании с банками, в которых открыты расчетные счета; кредитные договоры и дополнительные соглашения с банками и другими кредитными организациями; лизинговые договоры; договоры с контрагентами, поставщиками; документация по ВЭД; налоговая отчетность организации с 2014 года на текущую дату; бухгалтерская отчетность организации с 2014 года на текущую дату; кадровая документация, в том числе, трудовые книжки; приказы и другие организационно-распорядительные документы (справки, распоряжения и т.д.), первичная документация по финансово-хозяйственной деятельности организации; оператор системы сдачи электронной отчетн6ости (договор с оператором, ключи, пароли); выгрузка информационной базы 1 С предприятия; печати и штампы организации.
Из Приложения N 001 к Акту приема-передачи сдачи дел при смене директора, утвержденного председателем внеочередного общего собрания участников Морозовым А.И. от 15.02.2019, следует, что Терещенков В.М. передал вновь назначенному директору Третьяковой Т.С. вышеперечисленные документы за исключением договоров об обслуживании с банками, кадровой документации, приказов, информационной базы 1 С предприятия.
При этом сам Акт приема-передачи лицами, участвующими в деле, суду не представлен.
Как указал заявитель в пояснениях к заявлению (т. 1, л.д. 95-113) в феврале 2019 года Терещенков В.М. передал руководителю общества Третьяковой Т.С. часть документов организации без какой-либо описи, в связи с чем опись полученных документов была составлена Третьяковой Т.С. самостоятельно (Приложение N 10).
Как следует из указанной описи, были получены следующие документы:
1. Папка по арендным отношениям с ООО "Фрост" (кредитор, включенный в реестр требований кредиторов) - оригинал;
2. Договоры поставки с ООО "МинералТрансКомпани", ООО "Евроторг-Запад" с актами изъятия оборудования за 2018 год - незаверенные копии;
3. Договоры купли-продажи с несколькими контрагентами в копиях, единственный оригинал - договор с ООО "Альфафуд";
4. Копии документов по услугам связи с ОАО "Мегафон", ООО "Билайн" без первичных документов;
5. Копии оборотно-сальдовых ведомостей, оригиналы счетов-фактур с несколькими контрагентов;
6. ООО "Тапас", договор от 2015 г. оригинал, копии актов сверок без подписи, накладные за 2015-17 гг. в оригиналах;
7. Не подписанные акты сверки;
8. ОАО "Могилевский мясокомбинат" - незаверенные счета-фактуры, товарные накладные в оригиналах;
9. Папка накладных и счетов-фактур с несколькими контрагентами должника за 2018 год;
10. Ветеринарные сертификаты по правоотношениям с ОАО "Могилевский мясокомбинат";
11. Расходные накладные с 27.08.18 - 31.08.18 - оригиналы, отсутствуют накладные по форме Торг 12, доверенности;
12. 3 папки товарных накладных по счету 62 за 2018 год;
13. Расходные накладные с 13.08.18 - 19.08.18 - оригиналы, отсутствуют накладные по форме Торг 12, доверенности;
14. Расходные накладные с 13.09.18 -30.09.18 - оригиналы, отсутствуют накладные по форме Торг 12, доверенности;
15. Расходные накладные с 01.09.18 -12.09.18 - оригиналы, отсутствуют накладные по форме Торг 12, доверенности;
16. Расходные накладные 20.08.18 - 26.08.18 - оригиналы, расхождения с кассой и отсутствие самих товарных накладных по форме торг-12.
17. Папка переписки с налоговым органом, запросы документов у налогового органа - оригиналы;
18. Статистическая отчетность, сданная в декабре за 2018 год;
19. Спецификации по ОАО "Могилевский мясокомбинат", ООО "Агротрейд", ИП Зинченко, ООО "Комоптторг", ООО "Мясоперерабатывающий завод Ремит", ООО "АСК", ООО "Реалпродукт", ООО "КешИн" ООО "Марр Русия" - часть спецификация не подписана - за 2018 год;
20. Счета-фактуры за 1-4 кварталы 2018 года - частично в копиях, частично не подписаны, отсутствуют накладные и иные первичные документы;
21. Папка по транспортным услугам ООО Темптранс" за 2018 года - не подписанные акты сверок;
22. Папка ООО "Мяско" за 2018 года - только копии;
23. Папка ЧТУП "Термотранс" (перевозчик) за 2018 год - копия договор, протоколы согласования цены без подписи со стороны должника;
24. Папка ООО "Таврос" - документы в копиях, акты сверок не подписаны;
25. Папка ООО "Деним" - договоры и акты в копиях, без подписи со стороны должника;
26. Папка ЧТУП "Холтранс" - оригинал договора от 2018 года, без подписи Терещенковым сверки и акты выполненных работ;
27. Папка ООО "Илаган" - договор и акты сверок, не подписанные Терещенковым В.М.;
28. Папка ООО "Продмастер" - договор и акты сверок, не подписанные Терещенковым В.М.;
29. Расходные накладные 15.01.2018 - 22.01.2018, 23.01.18 - 31.01.18 - оригиналы, отсутствуют накладные по форме Торг 12, доверенности;
30. Переписка Третьяковой Т.С. с налоговым органом;
31. Документы по иску ПАО ВТБ;
32. Книга покупок и продаж - не заверенная за 2018 год;
33. Папка "Основные средства" - не заверенные никем распечатки, не подтвержденные первичными документами;
34. Папка "Основные средства" - не заверенные никем распечатки, не подтвержденные первичными документами;
35. Переписка с налоговым органом за 2018 год;
36. Папка по правоотношениям с ПАО ВТБ - частично копии;
37. Кассовая книга за 2018 год - сшитая и подписанная Терещенковым В.М., и Коженовой Г.В. без расходных/приходных ордеров и авансовых отчетов.
Согласно Акту об отказе от подписи от 27.06.2019 Терещенковым В.М. дополнительно переданы новому директору Третьяковой Т.С. первичные бухгалтерские документы на 20 листах (ТТН, спецификации, акты сверки, сведения по контрагентам и т.п.).
Таким образом, в рамках настоящего обособленного спора представлены доказательства передачи бывшим директором ООО "Смолбелтранс" Терещенковым В.М. документации общества новому директору - Третьяковой Т.С.
В абзаце одиннадцатом пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" разъяснено, что сама по себе не передача предыдущим руководителем новому необходимых документов не освобождает последнего от ответственности и не свидетельствует об отсутствии вины.
Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).
В рассматриваемом случае судом установлено, что доказательств принятия Третьяковой Т.С. мер по истребованию недостающей документации должника у его предыдущего руководителя, обращения в правоохранительные органы в связи с не передачей документации должника, восстановления документации иным образом со стороны вновь назначенного руководителя, суду не представлено.
При этом, именно на последнем руководителе должника лежит обязанность, предусмотренная абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, поскольку в силу действующего законодательства, в том числе положений пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете, предполагается наличие данных документов у соответствующего лица.
Аналогичная позиция изложена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 N 305-ЭС17-13674.
В последующем, согласно Акту приема-передачи документов от 15.07.2019 Третьякова Т.С., исполнявшая обязанности директора ООО "Смолбелтранс" до 30.06.2019, передала учредителю ООО "Смолбелтранс" Морозову Александру Изяславовичу документы согласно приложению к настоящему Акту (т.2. л.д. 4-5).
Из текста приложения к акту усматривается, что согласно акту-передачи документов от 15.07.2019 настоящее приложение содержит документы, ранее переданные Терещенковым В.М. Третьяковой Т.С., а также в пункте 10 приложения содержится указание на "Прочие документы по описи".
Названная опись в материалы дела также не представлена, установить ее содержание не представляется возможным.
Согласно Акту приема-передачи от 02.09.2019 документы ООО "Смолбелтранс" переданы от учредителя Морозова А.И. ликвидатору Морозову Георгу Вадимовичу, перечень которых включает 17 позиций.
По Акту приема-передачи от 10.09.2019 документы ООО "Смолбелтранс" переданы от учредителя Морозова А.И. ликвидатору Морозову Георгу Вадимовичу, перечень которых включает 326 позиций.
25.11.2019 ликвидатором ООО "Смолбелтранс" Морозовым Г.В. по Акту приема-передачи (т.2 л.д. 57-119) конкурсному управляющему Криксину Ф.И. были переданы документы общества за период с 2015 года по 2019 год, в частности: папка "ВТБ кредитная линия", книги покупок-продаж, акты сверок с различными контрагентами, счета-фактуры, бухгалтерская и налоговая отчетность, налоговые декларации, документы в отношении транспорта - договоры купли-продажи и налоговые декларации по транспортному налогу, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, переписка с налоговыми органами, расходные накладные, спецификации, ветеринарные сертификаты, папки, содержащие финансово-хозяйственные документы с контрагентами, кассовые книги, выписки ВТБ, движение по счету, комплекты входящих документов, договоры поставки и купли-продажи, товарные накладные, доверенности, папка "Основные средства" - акты о списании объектов основных средств, ведомости амортизации, договоры аренды и субаренды, договоры хранения, договоры об организации автомобильных перевозок грузов, папки "Транспортные услуги", папка "Заработная плата" - сведения о застрахованных лицах, табели учета рабочего времени, расчеты по страховым взносам, штатное расписание, договоры поручительства, кредитные соглашения, карточки с образцами подписей, учредительные документы, приказы, выписки из протоколов собраний участников и иные документы.
Таким образом, суд установил, что после Терещенкова В.М. руководство обществом осуществляла Третьякова Т.С., при этом, как следует из вышеуказанных актов приема-передачи, лицами, у которых имелись документы ООО "Смолбелтранс", являлись Третьякова Т.С., Морозов И.А. и Морозов Г.В.
Вместе с тем, каждый из них при получении документов от предшествующего руководителя не заявил о неполноте переданной документации и не представил суду доказательства о принятии исчерпывающих мер по истребованию документации должника у его предыдущих руководителей, обращения в правоохранительные органы в связи с не передачей документации должника, восстановления документации иным образом, в том случае, если полагали, что документация передана не в полном объеме, исключающем дальнейшее функционирование общества.
При таких обстоятельствах, суд пришел к обоснованному выводу о том, что Терещенковым В.М. были переданы документы ООО "Смолбелтранс", необходимые для ведения обычной хозяйственной деятельности предприятия.
Как правомерно отмечено судом первой инстанции, если конкурсный управляющий полагает, что документы должника фактически находятся у иных лиц, а не у бывшего руководителя (что предполагается в силу закона), он обязан доказать указанное обстоятельство (часть 1 статьи 65 АПК РФ).
Вместе с тем, как видно из заявления, конкурсный управляющий должником, с учетом переданных ему по Акту приема-передачи от 25.11.2019 документов общества, не указал, какие именно документы отсутствуют и следует обязать передать конкурсному управляющему. При этом часть документов истребуется заявителем повторно, перечень документов не конкретизирован, принимая во внимание перечисленные выше документы, уже имеющиеся у конкурсного управляющего.
Как указано выше, во исполнение Протокола N 3 Внеочередного общего собрания участников от 15.02.2019, Терещенков В.М. передал по Акту приема-сдачи дел при смене директора Третьяковой Т.С. документы за исключением договоров об обслуживании с банками, кадровой документации, приказов, информационной базы 1 С предприятия.
Согласно Акту об отказе от подписи от 27.06.2019 Терещенковым В.М. дополнительно переданы новому директору Третьяковой Т.С. первичные бухгалтерские документы на 20 листах (ТТН, спецификации, акты сверки, сведения по контрагентам и т.п.).
Как усматривается из акта от 25.11.2019, в составе переданной конкурсному управляющему документации за период с 2006 по 2019 год имеются, в том числе: договоры и переписка с ВТБ, карточка с образцами подписей, штатное расписание, трудовые договоры, сведения о застрахованных лицах, табели учета рабочего времени, приказы и другие распорядительные документы, договоры и первичная документация с контрагентами, акт приема-передачи ключевых носителей, программного обеспечения и средств криптографической защиты информации ООО "Смолбелтранс", сертификат ключа электронной подписи.
При этом суд считает необходимым отметить, что часть документов, например: договоры об обслуживании с банками, в которых открыты расчетные счета общества, конкурсный управляющий вправе получить самостоятельно путем обращения с соответствующими заявлениями в банки на основании сведений налогового органа об открытых счетах организации.
Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, суд первой инстанции установил, что доказательств, объективно свидетельствующих о том, что истребуемые документы (за период с 2006 по 2019 годы) находятся у бывшего руководителя должника Терещенкова В.М., что он в настоящее время имеет истребуемые документы, а также то, что после окончания исполнения обязанностей руководителя ООО "Смолбелтранс" он удерживал и продолжает удерживать документы должника, конкурсным управляющим Криксиным Ф.И. не представлено.
Учитывая отсутствие в материалах дела доказательств, безусловно свидетельствующих, что истребуемые документы находятся или могли при должной степени заботливости и осмотрительности находиться у Терещенкова В.М. и последний намеренно уклоняется от их передачи конкурсному управляющему, принимая во внимание наличие корпоративного конфликта между учредителями ООО "Смолбелтранс" - Терещенковым В.М. и Морозовым А.И., с учетом вышеприведенных норм права и разъяснений, арбитражный суд первой инстанции правомерно отказал в удовлетворении заявления об обязании Терещенкова В.М. передать конкурсному управляющему документы ООО "Смолбелтранс".
Доводы конкурсного управляющего о том, что документы общества переданы в ненадлежащем виде, не систематизированы и не составлены описи, не свидетельствуют о том, что такие документы не переданы и не являются основанием для отмены судебного акта.
При этом судебная коллегия считает необходимым отметить, что само по себе вынесение судебного акта об отказе в истребовании документации не означает невозможности привлечения такого руководителя к ответственности в виде взыскания убытков по соответствующим основаниям (в том числе связанным с неисполнением им обязанности по надлежащему оформлению и хранению документации должника)).
Согласно статье 6 Федерального конституционного закона от 31.12.1996 N 1-ФКЗ "О судебной системе Российской Федерации" и статьям 16, 182 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные решения должны отвечать общеправовому принципу исполнимости.
Как неоднократно отмечалось Конституционным Судом Российской Федерации, общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (Постановление Конституционного Суда РФ от 30.07.2001 N 13-П, Постановление Конституционного Суда РФ от 05.02.2007 N 2-П).
Согласно части 1 статьи 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.
В соответствии с частью 2 статьи 16 АПК РФ неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влекут за собой ответственность, установленную настоящим Кодексом и другими федеральными законами.
Из указанных норм следует, что арбитражным судом должны приниматься только такие судебные акты, которые могут быть реально исполнены, поскольку иначе судебный акт будет не соответствовать части 1 статьи 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения к ответственности.
Поскольку передача Терещенковым В.М. документов общества следующему директору - Третьяковой Т.С. установлена судом и подтверждается материалами дела, а наличие у ответчика иных документов должника не доказано, правовые основания для удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего отсутствуют.
Кроме того, конкурсным управляющим заявлено требование о взыскании с Терещенкова В.М. денежных средств на случай неисполнения определения суда об истребовании документов ООО "Смолбелтранс" в размере 2 500 рублей за каждый день неисполнения судебного акта. Требование мотивировано ссылкой на статью 308.3 Гражданского кодекса РФ.
Поскольку в ходе рассмотрения дела арбитражным судом установлена передача документации и иного имущества должника, а наличие у Терещенкова В.М. иных документов общества не доказано, не подлежит удовлетворению и производное требование заявителя о взыскании судебной неустойки.
Иные доводы апелляционных жалоб признаются несостоятельными, поскольку не содержат фактов, которые не были учтены, проверены судом при рассмотрении дела, имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли бы на обоснованность и законность обжалуемого судебного акта либо опровергали выводы суда.
Нарушений норм процессуального и материального права, являющихся в силу статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены принятого судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
определение Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 по делу N А62-8066/2019 оставить без изменения, а апелляционные жалобы - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме. В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба подается через арбитражный суд первой инстанции.
Председательствующий судья
Судьи
Е.В. Мосина
Е.И. Афанасьева
Ю.А. Волкова
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
