Приговор от 20 сентября 2013 года №2-2682/2011

    Дело № -----
 
П Р И Г О В О Р
 
Именем Российской Федерации
 
    20 сентября 2013 года адрес
 
адрес районный суд адрес в составе:
 
    Председательствующего – судьи Иванова Е.Г.,
 
    с участием государственного обвинителя – заместителя прокурора ФИО17 адрес Волковой Е.Н.,
 
    представителя потерпевшего – адвоката Иванова Д.Н, предъявившего удостоверение и ордер,
 
    потерпевшей ФИО16,
 
    подсудимой Кузнецовой Л.Н. и ее защитника - адвоката Глухова В.П., предъявившего удостоверение и ордер,
 
    при секретарях судебного заседания Дудиной Е.Ю. и Павлинове Л.Н.,
 
    рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению
 
    Кузнецовой Любавы Николаевны, дата года рождения, уроженки и жителя адрес адрес адрес, адрес, зарегистрированной по адресу: адрес, гражданки РФ, с высшим образованием, невоеннообязанной, неработающей, несудимой,
 
    в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 160 ч.4, 160 ч.3, 201 ч.1, 160 ч.3, 177 УК РФ,
 
УСТАНОВИЛ:
 
    Кузнецова Любава Николаевна, являясь с дата директором и одним из учредителей с 25 % доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью ------», зарегистрированного в Инспекции Федеральной налоговой службы России по городу адрес по адресу: ФИО19, адрес, выполняла единолично и постоянно управленческие функции в указанной коммерческой организации, имея полномочия осуществлять организационно - распорядительные и административно - хозяйственные функции, связанные с распоряжением имуществом и финансами общества, в соответствии с действующим законодательством была обязана осуществлять свои права и исполнять обязанности в интересах общества добросовестно и разумно, что предусмотрено ч. 1 ст. 44 Федерального закона ----- «Об обществах с ограниченной ответственностью» от дата.
 
    Действуя вопреки указанным требованиям закона, а также интересам адрес Кузнецова Л.Н., используя свое служебное положение, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, а именно с целью получения имущественных выгод и преимуществ для себя, а также нанесения вреда другим лицам, путем присвоения и растраты совершила хищения чужого имущества при следующих обстоятельствах.
 
    Кузнецова Л.Н. в период работы в указанной должности, находясь в офисе адрес расположенном по адресу: адрес, имея умысел на хищение вверенных ей денежных средств адрес», с целью последующего использования их на приобретение строительных материалов для строительства индивидуального жилого дома на принадлежащем ей земельном участке, расположенном по адресу: адрес, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в период с января 2007 года по июнь 2008 года за счет денежных средств адрес» на общую сумму 1475690, 29 руб., приобрела от имени общества строительные материалы в следующих организациях.
 
    Так, согласно бухгалтерским документам адрес приобрело в адрес
 
    - кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 12 тыс. условных кирпичей по накладной ----- от дата на сумму 16000, 02 руб.,
 
    - кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 0, 78 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 - 3, 12 тыс. условных кирпичей по накладной ----- от дата на сумму 19700, 02 руб.,
 
    - кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 2, 34 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 1, 56 тыс. условных кирпичей по накладной ----- от дата на сумму 19100, 01 руб.,
 
    - кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 900 в количестве 1, 80 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 2, 34 тыс. условных кирпичей по накладной ----- от дата на сумму 18399, 87 руб.,
 
    - кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 90 тыс. условных кирпичей по накладной ----- от дата на сумму 21500, 00 руб.,
 
    - кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 12 тыс. условных кирпичей по накладной ----- от дата на сумму 18400, 01 руб.,
 
    - кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 1, 56 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 1,56 тыс. условных кирпичей по накладной ----- от дата на сумму 19200, 02 руб.,
 
    - кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 12 тыс. условных кирпичей по накладной ----- от дата на сумму 21600, 01 руб.,
 
    - кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 900 в количестве 4, 50 тыс. условных кирпичей по накладной ----- от дата на сумму 30749, 99 руб.
 
    В счет оплаты указанных строительных материалов в кассу ОАО «Навашинский завод строительных материалов» поступили денежные средства адрес на общую сумму 184649, 95 руб., согласно:
 
    - приходному кассовому ордеру ----- от дата на сумму 16000, 02 руб.,
 
    - приходному кассовому ордеру ----- от дата на сумму 19700, 02 руб.,
 
    - приходному кассовому ордеру ----- от 20.00.2007 года на сумму 19100, 01 руб.,
 
    - приходному кассовому ордеру ----- от дата на сумму 17199, 89 руб.,
 
    - приходному кассовому ордеру ----- от дата на сумму 1199, 98 руб.,
 
    - приходному кассовому ордеру ----- от дата на сумму 21500, 00 руб.,
 
    - приходному кассовому ордеру ----- от дата на сумму 18400, 01 руб.,
 
    - приходному кассовому ордеру ----- от дата на сумму 19200, 02 руб.,
 
    - приходному кассовому ордеру ----- от дата на сумму 21600, 01 руб.,
 
    - приходному кассовому ордеру ----- от дата на сумму 30749, 99 руб.
 
    В последующем часть указанных строительных материалов адрес реализовало в адрес при следующих обстоятельствах. В адрес адрес оформлен счет ----- от дата на оплату кирпича на сумму 50000 рублей, на основании которого адрес в счет оплаты перечислило денежные средства на сумму 50000 рублей на расчетный счет адрес платежным поручением ----- от дата года. Кроме того, оформлена накладная ----- от дата года, согласно которой адрес реализовало в адрес кирпич силикатный рядовой М-150 по 780 в количестве 10 тыс. условных кирпичей на сумму 50000 рублей.
 
    Кузнецова Л.Н., продолжая свои преступные действия, присвоила вышеуказанные строительные материалы в количестве 22, 82 тыс. условных кирпичей и их обратила в свою пользу, использовав для строительства индивидуального жилого дома на принадлежащем ей земельном участке, распложенном по адресу: адрес.
 
    Согласно бухгалтерским документам адрес» приобрело в адрес
 
    - плиты перекрытия многопустотные ПК51.12-8АтVта в количестве 3 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК51.15-8Та в количестве 8 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК60.12-8Та в количестве 8 шт., перемычки 1ПБ13-1п 1.038.1-1 в.1 в количестве 23 шт., перемычки 2ПБ19-3 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 6 шт., перемычки 2ПБ25-3 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 21 шт., перемычки 3ПБ13-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 4 шт., перемычки 3ПБ18-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 2 шт., перемычки 5ПБ25-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 7 шт. по накладной ----- от дата на сумму 123354, 97 руб.,
 
    - плиты перекрытия многопустотные ПК48.15-8АтVта в количестве 10 шт., перемычки 5ПБ25-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 5 шт., перемычки 5ПБ21-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 1 шт., перемычки 3ПБ13-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 9 шт. по накладной ----- от дата на сумму 65579, 75 руб.,
 
    - плиты перекрытия многопустотные ПК48.12-8АтVта в количестве 3 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК48.15-8АтVта в количестве 9 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК57.15-8А1Vта в количестве 6 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК59.12-8Та в количестве 8 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК59.15-8Та в количестве 6 шт., перемычки 1ПБ13-1 в количестве 9 шт., перемычки 2ПБ25-3п в количестве 21 шт., перемычки 2ПБ19-3 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 2 шт. по накладной ----- от дата на сумму 206600, 26 руб..
 
    адрес в счет оплаты указанных строительных материалов перечислило денежные средства на общую сумму 395534, 98 руб. на расчетный счет адрес платежными поручениями:
 
    - ----- от дата на сумму 50000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 36548, 97 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 15579, 75 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 50000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 10000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 15000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 25000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 15000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 15000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 15000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 20000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 26600, 26 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 20000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 30000 руб.
 
    Кузнецова Л.Н., продолжая свои преступные действия, присвоила вышеуказанные строительные материалы и их обратила в свою пользу, использовав для строительства индивидуального жилого дома на принадлежащем ей земельном участке, расположенном по адресу: адрес.
 
    Согласно бухгалтерским документам адрес» приобрело в адрес
 
    - полосу ст.10*50 в количестве 5 045 кг., песок речной с доставкой в количестве 30 т., проволоку вязальную ф1,6 в количестве 0,11 т., бетон М-200 в количестве 11 куб.м. по накладной ----- от дата на сумму 176742, 50 руб.,
 
    - песок речной с доставкой в количестве 30 т., бетон М-200 в количестве 11 куб.м. по накладной ----- от дата на сумму 62915, 00 руб.,
 
    - песок речной с доставкой в количестве 16 т., бетон М-200 в количестве 6 куб.м. по накладной ----- от дата на сумму 34190, 00 руб.,
 
    - песок речной с доставкой в количестве 15 т., бетон М-200 в количестве 6 куб.м. по накладной ----- от дата на сумму 33840, 00 руб.,
 
    - арматуру А-111 ф120 в количестве 0, 096 т., портландцемент фасованный ПЦ400 адрес по 40 кг в количестве 2 т. по накладной ----- от дата на сумму 16265, 60 руб.
 
    адрес в счет оплаты указанных строительных материалов перечислило денежные средства на общую сумму 323953, 10 руб. на расчетный счет адрес платежными поручениями:
 
    - ----- от дата на 172202, 50 руб.,
 
    - ----- от дата на 40000, 00 руб.,
 
    - ----- от дата на 5130, 00 руб.,
 
    - ----- от дата на 88 827, 00 руб.,
 
    - ----- от дата на 1528, 00 руб.,
 
    - ----- от дата на 16265, 60 руб.
 
    Кузнецова Л.Н., продолжая свои преступные действия, присвоила вышеуказанные строительные материалы и их обратила в свою пользу, использовав для строительства индивидуального жилого дома на принадлежащем ей земельном участке, расположенном по адресу: адрес.
 
    Согласно бухгалтерским документам адрес приобрело в адресН-1,175 L-2,54 м.) оцинкованный в количестве 96 шт. по накладной ----- от дата на сумму 46248, 00 руб.
 
    ООО адрес в счет оплаты указанных строительных материалов перечислило денежные средства на общую сумму 46248, 00 руб. на расчетный счет ООО адрес платежными поручениями:
 
    - ----- от дата на 38248, 00 руб.,
 
    - ----- от дата на 8000, 00 руб.
 
    Кузнецова Л.Н., продолжая свои преступные действия, присвоила вышеуказанные строительные материалы и их обратила в свою пользу, использовав для строительства индивидуального жилого дома на принадлежащем ей земельном участке, расположенном по адресу: адрес.
 
    Согласно бухгалтерским документам адрес приобрело в ООО адрес
 
    - пленку гидро-ветрозащитную для скатной кровли и фасадов ТЕХНО (1,6*50м.) 018382 в количестве 400 кв.м. по накладной ТЧ 3191 от дата на сумму 7200, 00 руб.,
 
    - 0SB-3, 2500*1250*9 мм. 000689 в количестве 206, 25 кв.м. по накладной № ТЧ3232 от дата на сумму 35268, 75 руб.,
 
    - планку карнизную Шинглас RAL 9005 черную 002798 в количестве 34 шт., 0SB-3, 2500*1250*9 мм. 000689 в количестве 168,75 кв.м., пленку пароизоляционную универсальную ТЕХНО (1,6*50 м.) 018380 в количестве 80 кв.м. по накладной № ТЧ3252 от дата на сумму 35506, 25 руб.,
 
    - пленку гидро-ветрозащитную для скатной кровли и фасадов ТЕХНО(1,6*50 м.) 018382 в количестве 80 кв.м. по накладной ТЧ 3352 от дата на сумму 1497, 60 руб.,
 
    - 0SB-3, 2500*1250*9 мм. 000689 в количестве 46,8750 кв.м., планку торцевую Шинглас RAL 9005 черную 002804 в количестве 5 шт., пленку пароизоляционную универсальную ТЕХНО (1,6*50 м.) 018380 в количестве 480 кв.м., утеплитель Техно Рок Лайт (1200x600x50) плита кв.м. 014955 в количестве 6,48 куб.м. по накладной № ТЧ3392 от дата на сумму 24814, 63 руб.,
 
    - черепицу серую 6S4X21-1274RUS кв.м. 007676 в количестве 378 кв.м., Шинглас конек/карниз серый 4K4E21-0093RUS кв.м. 007677 в количестве 40 кв.м., ендовный ковер Шинглас серый 1Е6Е21-0090RUS 007685 в количестве 20 кв.м., вентиль кровельный KTV RR 33 черный 000423 в количестве 5 шт., подкладочный ковер ЭММ (25*1,0) кв.м. 012654 в количестве 75 кв.м. по накладной № ТЧ3433 от дата на сумму 65640, 00 руб.,
 
    - окно мансардное Velux GZL 1054 Р08 000728 в количестве 8 шт., комплект для установки окна Velux GZL BDX 2000 P08 004025 в количестве 8 шт., оклад окна Velux EKS Р08 1021Е 017771 в количестве 4 шт. по накладной № ТЧ3445 от дата на сумму 92972, 00 руб.,
 
    - утеплитель Техно РОК Лайт (1200x600x50) плита кв.м. 014955 в количестве 1, 296 куб.м. по накладной №ТЧ3446 от дата на сумму 1710, 72 руб.,
 
    - утеплитель Техно Рок Лайт (1200x600x50) плита кв.м. 014955 в количестве 8, 64 куб.м. по накладной № ТЧ3449 от дата на сумму 11404, 80 руб.,
 
    - утеплитель Техно Рок Лайт (1200x600x50) плита кв.м. 014955 в количестве 9,072 куб.м. по накладной № ТЧ3455 от дата на сумму 11975, 04 руб.,
 
    - утеплитель Техно Рок Лайт (1200x600x50) плита кв.м. 014955 в количестве 6, 48 куб.м. по накладной № ТЧ14 от дата на сумму 8553, 60 руб.,
 
    - утеплитель Техно Рок Лайт (1200x600x50) плита кв.м. 014955 в количестве 9, 5040 куб.м. по накладной № ТЧ16 от дата на сумму 12545, 28 руб.,
 
    - утеплитель Техно Рок Лайт (1200x600x50) плита кв.м. 014955 в количестве 9, 5040 куб.м. по накладной № ТЧ40 от дата на сумму 12545, 28 руб.,
 
    - гвозди оцинкованные Шинглас 30x3,5 мм. 002384 в количестве 30 кг, мастику БПХ ФИКСЕР ведро адрес в количестве 2 шт. на 24 кг по накладной № ТЧ100 от дата на сумму 3004, 00 руб.,
 
    - подкладочный ковер ЭММ (25*1,0) кв.м. 012654 в количестве 300 кв.м., мастику БПХ ФИКСЕР ведро 3,6 кг 001459 в количестве 6 шт. на 21,6 кг по накладной № ТЧ133 от дата на сумму 22200, 00 руб.,
 
    - желоб водосточный WR640 Hunter Система 125 (4 пог.м.) белый 000488 в количестве 17 шт., муфту желоба WR608 Hunter Система 125 белую 000494 в количестве 13 шт., угол желоба внутренний 90 град. WR615 Hunter Система 125 белый 00502 в количестве 1 шт., колено трубы водосточной WR720 Hunter Система 125 белое 000491 в количестве 10 шт., муфту трубы WR717 Hunter Система 125 белую 000495 в количестве 5 шт., угол желоба внешний 90 град. WR605 Hunter Система 125 белый 000500 в количестве 3 шт., кронштейн желоба WR610 Hunter Система 125 белый 000492 в количестве 85 шт., воронку водоприемную WR682 Hunter водосточная система 125 белую, 82 мм., 000487 в количестве 5 шт., заглушку желоба внешнюю WR613 Hunter Система 125 белую 000490 в количестве 2 шт., кронштейн трубы водосточной WS612 Hunter Система 125 белый 000493 в количестве 36 шт., трубу водосточная (d=82 мм., 4 пог.м.) WR700 Hunter Система 125 белую 000498 в количестве 9 шт., колено трубы нижнее WR721 Hunter Система 125 белый 000496 в количестве 5 шт. по накладной № ТЧ 415 от дата на сумму 31661, 00 руб.,
 
    - планку карнизную Шинглac RAL 9005 черную 002798 в количестве 3 шт., гвозди оцинкованные Шинглас, 30x3,5мм. 002384 в количестве 15 кг., кронштейн трубы водосточной WS612 Hunter Система 125 белый 000493 в количестве 14 шт. по накладной № ТЧ567 от дата на сумму 2940, 00 руб.
 
    - черепицу серую 6S4X21-1274RUS, кв.м. 007676 в количестве 66 кв.м., подкладочный ковер ЭММ (25*1,0) кв.м. 012654 в количестве 75 кв.м., трубу водосточную (d=82 мм., 4 пог.м.) WR700 Hunter Система 125 белую 000498 в количестве 1 шт. по накладной № ТЧ610 от дата на сумму 13629, 00 руб.,
 
    адрес в счет оплаты указанных строительных материалов перечислило денежные средства на общую сумму 392290, 00 руб. на расчетный счет адрес платежными поручениями:
 
    - ----- от дата на сумму 100000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 100000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 67000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 30000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 50000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 31661 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 13629 руб.
 
    Кроме того, в счет оплаты указанных строительных материалов в кассу адрес поступили денежные средства адрес на общую сумму 2940 руб. согласно приходному кассовому ордеру № ТЧ 00000222 от дата года.
 
    Кузнецова Л.Н., продолжая свои преступные действия, присвоила вышеуказанные строительные материалы и их обратила в свою пользу, использовав для строительства индивидуального жилого дома на принадлежащем ей земельном участке, расположенном по адресу: адрес.
 
    Согласно бухгалтерским документам ООО адрес приобрело в ООО адрес
 
    - лист полипропилена синий 2600*4600*5 мм в количестве 1 шт., лист полипропилена синий 14000* 1750*5 мм в количестве 1 шт., лист полипропилена серый 4000*1500*8 мм ребра в количестве 2 шт., пенопласт экструдированный в количестве 12 кв.м., пенопласт обычный в количестве 26 кв.м., - геотекстиль в количестве 12 кв.м., изолирующую мембрану в количестве 35 кв.м., DRAT/O05/PPC/M01 (овал синяя SLP) 0250906 в количестве 1 шт. по накладной ----- от дата на сумму 80074, 26 руб.,
 
    - тройник переходной 26-16-20 в количестве 8 шт., тройник переходной 32-16-32 в количестве 13 шт., тройник переходной 32-20-16 в количестве 3 шт., переход 20-16 в количестве 3 шт., переход 26-16 в количестве 1 шт., тройник 16 в количестве 1 шт., тройник 32 в количестве 4 шт., тройник переходной 20-16-16 в количестве 10 шт., тройник переходной 20-16-20 в количестве 15 шт., тройник переходной 20-20-16 в количестве 1 шт., тройник переходной 26-26-16 в количестве 5 шт., тройник переходной 32-26-26 в количестве 1 шт., угольник 32 в количестве 20 шт., трубу МП 26x3 в количестве 100 шт., труба МП 32x3 в количестве 150 шт. по накладной ----- от дата на сумму 57905, 49 руб.
 
    - трубу (16*2) в количестве 400 шт., трубу (20*2) в количестве 200 шт., трубу (26*3) в количестве 50 шт. по накладной ----- от дата на сумму 34370, 00 руб.
 
    ООО адрес в счет оплаты указанных строительных материалов перечислило денежные средства на общую сумму 180074, 26 руб. на расчетный счет ООО адрес» платежными поручениями:
 
    - ----- от дата на сумму 80074, 26 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 80000, 00 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 20000, 00 руб.
 
    Кузнецова Л.Н., продолжая свои преступные действия, присвоила вышеуказанные строительные материалы и их обратила в свою пользу, использовав для строительства индивидуального жилого дома на принадлежащем ей земельном участке, расположенном по адресу: адрес.
 
    Кузнецова Л.Н. с целью скрыть свои преступные действия и в целях создания видимости правомерности расходования денежных средств ООО адрес на приобретение строительных материалов дала указание главному бухгалтеру общества ФИО37, не осведомленной о преступном умысле и цели Кузнецовой Л.Н., внести в данные бухгалтерского учета общества заведомо ложные сведения о поставке части строительных материалов. В результате чего в адрес ООО адрес оформлен счет ----- от дата на оплату кирпича силикатного и перемычек на сумму 149980, 46 руб., на основании которого ООО адрес в счет оплаты якобы приобретенных указанных строительных материалов перечислило денежные средства на сумму 149980, 46 руб. на расчетный счет ООО адрес платежным поручением ----- от дата года. Кроме того, оформлена накладная ----- от дата года, согласно которой ООО адрес якобы реализовало в ООО адрес кирпич силикатный рядовой М-150 по 780 в количестве 18, 72 тыс. условных кирпичей, кирпич силикатный рядовой М-150 по 900 в количестве 4, 5 тыс. условных кирпичей, перемычки 2ПБ 25-3п в количестве 42 шт. на общую сумму 149980, 46 руб. Однако вышеуказанные строительные материалы в ООО адрес не поступали, и у ООО адрес имеется задолженность перед ООО адрес в размере 149980, 46 руб., которая не погашена.
 
    Кроме того, Кузнецова Л.Н. с целью скрыть свои преступные действия и в целях создания видимости правомерности расходования денежных средств ООО адрес на приобретение строительных материалов, достоверно зная о наличии задолженности ООО адрес перед ООО адрес в размере 137199 руб., возникшей в ходе финансово-хозяйственных отношений за период с января 2007 года по апрель 2008 года, дала указание главному бухгалтеру общества ФИО52, не осведомленной о преступном умысле и цели ФИО1, внести в данные бухгалтерского учета общества заведомо ложные сведения о поставке части строительных материалов. В результате чего оформлены накладная ----- от дата и счет-фактура ----- от дата года, согласно которым ООО адрес якобы реализовало в ООО адрес строительные материалы на сумму 137191, 49 руб. с учетом НДС. Однако данные строительные материалы в ООО «адрес не поступали и у ООО адрес» имеется задолженность перед ООО «адрес в размере 137199 руб., которая не погашена.
 
    Кроме того, Кузнецова Л.Н. с целью скрыть свои преступные действия и в целях создания видимости правомерности расходования денежных средств ООО адрес на приобретение строительных материалов, достоверно зная о наличии задолженности ООО «адрес перед ООО адрес в размере 18454, 50 руб., возникшей в ходе финансово-хозяйственных отношений за период с января 2007 года по апрель 2007 года, дала указание главному бухгалтеру общества ФИО52, не осведомленной о преступном умысле и цели Кузнецовой Л.Н., внести в данные бухгалтерского учета общества заведомо ложные сведения о поставке части строительных материалов. В результате чего оформлены накладная ----- от дата и счет-фактура ----- от дата г., согласно которым ООО «адрес якобы реализовало в ООО адрес строительные материалы на сумму 18454, 49 руб. с учетом НДС. Однако данные строительные материалы в ООО адрес не поступали, и у ООО адрес имеется задолженность перед ООО адрес в размере 18454, 49 руб., которая не погашена.
 
    Кроме того, Кузнецова Л.Н. с целью скрыть свои преступные действия и в целях создания видимости правомерности расходования денежных средств ООО адрес на приобретение строительных материалов, достоверно зная о наличии задолженности ООО адрес перед ЗАО фирма адрес в размере 365900, 74 руб., возникшей в ходе финансово-хозяйственных отношений в 2007-2008 годах и в результате того, что поступление материалов по товарным накладным № 942-П от дата на сумму 157217,65 руб. и № 977-П от дата на сумму 208683,09 руб. в автоматизированной программе бухгалтерского учета «1С: Предприятие - Бухгалтерский учет» ООО адрес отражено дважды, но данные материалы отгружались в ООО адрес только один раз, дала указание главному бухгалтеру общества ФИО52, не осведомленной о преступном умысле и цели Кузнецовой Л.Н., внести в данные бухгалтерского учета общества заведомо ложные сведения о поставке части строительных материалов. В результате чего оформлены накладная ----- от дата и счет-фактура ----- от дата г., согласно которым ООО адрес якобы реализовало в ЗАО фирма адрес строительные материалы на сумму 366114, 08 руб. с учетом НДС. Однако данные строительные материалы в ЗАО фирма адрес не поступали.
 
    Кроме того, Кузнецова Л.Н. с целью скрыть свои преступные действия и в целях создания видимости правомерности расходования денежных средств ООО адрес на приобретение строительных материалов в один из дней в начале 2009 года дала указание главному бухгалтеру общества ФИО52, не осведомленной о преступном умысле и цели Кузнецовой Л.Н., внести в данные бухгалтерского учета общества заведомо ложные сведения о списании на прочие расходы, связанные с ремонтом помещения, части вышеуказанных строительных материалов на общую сумму 333168, 50 руб., приобретенных в период с января 2007 года по июнь 2008 года, учтенных в ООО адрес на бухгалтерском счете ----- «Товары».
 
    дата по заявлению ФИО38 – директора ООО адрес в отношении Кузнецовой Л.Н. было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ.
 
    В ходе следствия Кузнецова Л.Н. с целью скрыть свои преступные действия и избежать уголовной ответственности, создания видимости правомерности расходования денежных средств ООО адрес на приобретение строительных материалов и их последующей оплаты ею собственными денежными средствами, представила в следственный орган для приобщения к материалам уголовного дела копии квитанций к приходным кассовым ордерам ООО адрес
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 36300 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 102622 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 104286, 68 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 59699, 87 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 44370 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 130500 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 64490 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 148010, 95 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 21900 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 231485 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 31785, 00 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 47487, 34 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 25144, 52 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 10405 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 47675, 40 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 22880 руб. по основанию «за тмц»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 273000 руб. по основанию «за тмц».
 
    Представив данные документы, Кузнецова Л.Н. показала, что внесла в кассу ООО адрес собственные денежные средства в счет оплаты приобретенных обществом строительных материалов. Подлинники данных документов Кузнецова Л.Н. не представила, ссылаясь на их отсутствие.
 
    Однако согласно сведениям бухгалтерского учета и кассе в ООО адрес имеются приходные кассовые ордера:
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 36300 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 102622 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 104286, 68 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 59699, 87 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 44370 руб. по основанию ««финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 130500 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 64490 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 148010, 95 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 21900 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 231485 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 31785, 00 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 47487, 34 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 25144, 52 руб. по основанию «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 10405 руб. по основанию «материальная помощь »,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 47675, 40 руб. по основанию «займ»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 22880 руб. по основанию «займ»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 273000 руб. по основанию «займ».
 
    Указанное свидетельствует о том, что Кузнецова Л.Н. собственные денежные средства в кассу ООО адрес в счет оплаты строительных материалов, приобретенных обществом, не вносила, и представленные ею копии квитанций к приходным кассовым ордерам содержат заведомо ложные сведения о наличии такой оплаты. В действительности же, в указанный период времени Кузнецова Л.Н. лишь возвращала денежные средства, ранее оприходованные с расчетного счета и полученные ею из кассы ООО «адрес
 
    Таким образом, Кузнецова Л.Н., используя свое служебное положение, путем присвоения и растраты похитила вверенные ей денежные средства в особо крупном размере на общую сумму 1475690, 29 руб., принадлежащие ООО адрес причинив последнему материальный ущерб на указанную сумму.
 
    2) Она же, Кузнецова Л.Н. в период работы в указанной должности, имея умысел на хищение вверенных ей денежных средств ООО «адрес», из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в один из дней марта 2007 года дала указание исполнительному директору ФИО38 ввести в штатное расписание ООО адрес должность старшего менеджера, после чего принять двух лиц на работу в ООО адрес на вакантные должности заместителя директора и старшего менеджера, которые бы фактически не работали, а она – ФИО1 будет получать начисленную им заработную плату. ФИО38, исполняя указание директора ФИО1, не осведомленная о преступном умысле и цели ФИО1, с дата приняла на работу в ООО «адрес ФИО15 на должность заместителя директора и Дядькину А.А. на должность старшего менеджера, оформив трудовой договор ----- от дата между ООО адрес и ФИО15, трудовой договор ----- от дата между ООО адрес и Дядькиной А.А., приказ ООО «адрес ----- от дата о приеме на работу ФИО15 и ФИО93
 
    Кузнецова Л.Н., реализуя свой преступный умысел, с целью хищения вверенных ей денежных средств ООО «адрес из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, находясь в офисе ООО «адрес расположенном по адресу: адрес, дала указание главному бухгалтеру общества ФИО37, не осведомленной о преступном умысле и цели Кузнецовой Л.Н., оформлять бухгалтерские документы о выданных заработной плате и иных денежных выплатах ФИО15 и ФИО94 в последующем изменившей фамилию на ФИО39 в связи со вступлением в брак, которые в ООО адрес» фактически не работали и заработную плату и иные денежные выплаты в данном обществе не получали.
 
    Так, согласно сведениям бухгалтерского учета ООО «адрес» оформлены следующие бухгалтерские документы о якобы выданных ФИО15 и ФИО95ФИО39) заработной плате и иных денежных выплатах:
 
    - платежная ведомость от дата года, согласно которой ФИО15 выданы денежные средства на сумму 17452 руб., Дядькиной А.А. – на сумму 7882 руб.,
 
    - платежная ведомость от дата года, согласно которой ФИО15 выданы денежные средства на сумму 17400 руб., Дядькиной А.А. – на сумму 7882 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 17400 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому Дядькиной А.А. выданы денежные средства на сумму 7830 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 17400 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому Дядькиной А.А. выданы денежные средства на сумму 7830 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 17400 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому Дядькиной А.А. выданы денежные средства на сумму 7830 руб.,     
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 24360 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому Дядькиной А.А. выданы денежные средства на сумму 10962 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 24360 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер от дата года, согласно которому Дядькиной А.А. выданы денежные средства на сумму 10962 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 24360 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому Дядькиной А.А. выданы денежные средства на сумму 10962 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26100 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому Дядькиной А.А. выданы денежные средства на сумму 11745 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 24360 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 11014 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 24360 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 10962 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 42630 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 19183 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26491 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 12615 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26492 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 12615 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26491 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 16530 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26492 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 16530 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26492 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 12615 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26491 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 12615 руб.
 
    В вышеуказанных бухгалтерских документах ООО «адрес о выдаче денежных средств ФИО15 и ФИО96 (ФИО39) подписи от имени ФИО15 и Дядькиной А.А. (ФИО39) выполнены сотрудниками ООО «ПроСтОр»: юрисконсультом ФИО43 – дочерью ФИО15, оператором-программистом ФИО71 – матерью Дядькиной ФИО98ФИО39), главным бухгалтером ФИО37, не осведомленными о преступных действиях ФИО1. В период с апреля 2007 года по октябрь 2008 года ФИО15 и ФИО97. (ФИО39) в ООО «адрес фактически не работали, заработную плату и иные денежные выплаты в указанном обществе не получали. Указанные денежные средства на общую сумму 645095 руб. ФИО1 присвоила и обратила их в свою пользу, использовав на личные нужды.
 
    Таким образом, Кузнецова Л.Н., используя свое служебное положение, путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства в крупном размере на общую сумму 645095 руб., принадлежащие ООО «адрес причинив последнему материальный ущерб на указанную сумму.
 
    3) Она же, Кузнецова Л.Н., действуя вопреки указанным требованиям закона и осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, использовала свои полномочия вопреки интересам ООО адрес и в целях извлечения имущественных выгод и преимуществ для себя, а также нанесения вреда другим лицам совершила неправомерные действия при следующих обстоятельствах.
 
    Так, она в период работы в указанной должности, имея умысел на хищение вверенных ей денежных средств ООО адрес в один из дней марта 2007 года дала указание исполнительному директору ФИО38 ввести в штатное расписание ООО адрес должность старшего менеджера, после чего принять двух лиц на работу в ООО адрес на вакантные должности заместителя директора и старшего менеджера, которые бы фактически не работали, а она – ФИО1 будет получать начисленную им заработную плату. ФИО38, исполняя указание директора ФИО1, не осведомленная о преступном умысле и цели Кузнецовой Л.Н., с дата приняла на работу в ООО адрес ФИО15 на должность заместителя директора и Дядькину А.А. на должность старшего менеджера, оформив трудовой договор ----- от дата между ООО «адрес и ФИО15, трудовой договор ----- от дата между ООО адрес и ФИО99 приказ ООО адрес ----- от дата о приеме на работу ФИО15 и ФИО100
 
    В период с апреля 2007 года по октябрь 2008 года ФИО15 и Дядькина А.А. (ФИО39) в ООО адрес фактически не работали. При этом в результате неправомерных действий Кузнецовой Л.Н., ФИО15 и ФИО101 (ФИО39), которые лишь числились в штате сотрудников ООО адрес за указанный период начислены заработная плата и иные денежные выплаты на общую сумму 645095 руб., которые Кузнецова Л.Н. присвоила и обратила их в свою пользу, использовав на личные нужды. ООО адрес в результате неправомерных действий Кузнецовой Л.Н., согласно начисленным ФИО15 и ФИО102ФИО39) заработной плате и иным денежным выплатам на общую сумму 645095 руб., за указанный период перечислило денежные средства в виде уплаты налога на доходы физических лиц в Инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации по адрес, перечислило денежные средства в виде пенсионных страховых взносов, единого социального налога, страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в бюджет и внебюджетные фонды РФ на общую сумму 269161, 07 руб.
 
    Тем самым, Кузнецова Л.Н., в результате злоупотребления своими полномочиями и совершения неправомерных действий, причинила ООО адрес материальный ущерб на общую сумму 269161, 07 рублей.
 
    Таким образом, Кузнецова Л.Н. в период с апреля 2007 года по октябрь 2008 года, злоупотребляя своими полномочиями, причинила существенный вред правам и законным интересам ООО адрес
 
    4) Она же, Кузнецова Л.Н. в период работы в указанной должности, имея умысел на хищение вверенных ей денежных средств ООО адрес из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, находясь в офисе ООО адрес расположенном по адресу: адрес, дала указание главному бухгалтеру общества ФИО37, не осведомленной о преступном умысле и цели Кузнецовой Л.Н., оформить бухгалтерские документы о выдаче денежных средств в ООО адрес
 
    В результате чего оформлена касса ООО «адрес» за дата года, согласно которой в ООО «адрес выданы денежные средства на сумму 380000 руб. по расходному кассовому ордеру № 160. Однако указанные денежные средства в кассу ООО «адрес» не поступили, а Кузнецова Л.Н. их присвоила и обратила в свою пользу, использовав на личные нужды.
 
    Продолжая свои преступные действия, Кузнецова Л.Н. в период работы в указанной должности, имея умысел на хищение вверенных ей денежных средств ООО «адрес из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, находясь в офисе ООО адрес расположенном по адресу: адрес, дала указание главному бухгалтеру общества ФИО37, не осведомленной о преступном умысле и цели Кузнецовой Л.Н., оформить бухгалтерские документы о выдаче денежных средств в ООО адрес
 
    В результате чего оформлена касса ООО «адрес согласно которой в ООО адрес выданы:
 
    - дата денежные средства на сумму 100000 руб. по расходному кассовому ордеру № 162,
 
    - дата денежные средства на сумму 80000 руб. по расходному кассовому ордеру № 163,
 
    - дата денежные средства на сумму 85000 руб. по расходному кассовому ордеру № 164,
 
    - дата денежные средства на сумму 35000 руб. по расходному кассовому ордеру № 165,
 
    - дата денежные средства на сумму 200000 руб. по расходному кассовому ордеру № 167.
 
    Однако указанные денежные средства на общую сумму 500000 руб. в кассу ООО «адрес не поступили, а ФИО1 их присвоила и обратила в свою пользу, использовав на личные нужды.
 
    С целью скрыть преступные действия Кузнецовой Л.Н. оформлены следующие бухгалтерские документы ООО адрес содержащие заведомо для нее ложные сведения, о поступлении указанных денежных средств в кассу ООО адрес через генерального директора данного общества ФИО16 и о выдаче указанных денежных средств из кассы ООО адрес генеральному директору ФИО16:
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 100000 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 115000 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 80000 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 80000 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 85000 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 85000 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 35000 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 55000 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 200000 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 225000 руб.
 
    Таким образом, Кузнецова Л.Н., используя свое служебное положение, путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства в крупном размере на общую сумму 880000 руб., принадлежащие ООО адрес», причинив последнему материальный ущерб на указанную сумму.
 
    5) Она же, Кузнецова Л.Н. злостно уклонялась от уплаты кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу судебного акта при следующих обстоятельствах.
 
    Так, дата между АК Сберегательный банк РФ (ОАО) (кредитор) и Кузнецовой Л.Н. (заемщик) заключен договор об открытии невозобновляемой кредитной линии № 52444, по условиям которого кредитор предоставил заемщику в порядке и на условиях, предусмотренных договором, ипотечный кредит на строительство индивидуального жилого дома в сумме 10190000 руб. со сроком возврата по дата года, процентная ставка за использование кредита 14,75% годовых. Заемщик обязался возвратить полученный кредит и уплатить проценты за его использование в размере, в сроки и на условиях договора.
 
    В качестве обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии дата банк заключил с ФИО16 договор поручительства № 52444-1, по условиям которого поручитель обязался перед кредитором отвечать за неисполнение заемщиком всех его обязательств перед кредитором. Поручитель отвечает перед кредитором за выполнение заемщиком условий кредитного договора в том же объеме, как и заемщик, включая погашение основного долга, уплату процентов за использование кредитом и неустойки, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других расходов кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору заемщиком. При неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по указанному кредитному договору поручитель и заемщик отвечают перед кредитором солидарно. В соответствии с п. 1 ст. 365 Гражданского кодекса РФ к поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору, как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью должника.
 
    В обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору между ФИО16 и банком также заключен договор ипотеки ----- от дата года, согласно которому ФИО16 в залог банка передала адрес, принадлежащую ей на праве собственности. По условиям договора оценочная стоимость объекта составляет 6000000 руб., залоговая стоимость – 4305000 руб.
 
    Однако Кузнецова Л.Н. надлежащим образом не исполняла своих обязательств по кредитному договору от дата года, в связи с чем образовалась задолженность.
 
    ФИО16 в целях недопущения взыскания на принадлежащую ей на праве собственности адрес, находящуюся в залоге у банка, во исполнение обязательств поручителя произвела дата погашение просроченной задолженности по договору от дата на сумму 700000 руб., что подтверждается извещением банка. ФИО16 также выплачены основной долг и проценты за пользование кредитом за должника Кузнецову Л.Н. в размере 2367750 руб., что подтверждается приходными кассовыми ордерами:
 
    - ----- от дата на сумму 100000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 100000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 217000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 176000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 186000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 168000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 5400 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 190000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 170000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 197000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 168250 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 167500 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 175000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 110000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 56000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 181000 руб.
 
    Таким образом, ФИО16, как поручитель по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии ----- от дата года, уплатила 3067750 руб. за заемщика Кузнецову Л.Н., в связи с неисполнением последней своих обязательств по кредитному договору.
 
    ФИО16 обратилась в Ленинский районный суд адрес адрес с исковым заявлением к Кузнецовой Л.Н. о взыскании суммы кредита и процентов, выплаченных кредитору в размере 3067750 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 158405, 58 руб. за период с дата по дата года, исходя из ставки рефинансирования 8,25% годовых, и далее, начиная с дата по день фактической уплаты задолженности, исходя из ставки рефинансирования 8,25% годовых, расходы по уплате государственной пошлины в размере 24330,78 руб.
 
    Согласно решению ФИО17 районного суда адрес адрес от дата заявленные ФИО16 требования полностью удовлетворены. Данное решение суда вступило в законную силу дата года, и после чего от дата выдан исполнительный лист серии ВС ----- о взыскании в пользу ФИО16 с ФИО1 денежных средств, выплаченных поручителем кредитору в сумме 3067750 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами за период с дата по дата в сумме 158405 руб. и далее с дата до дня фактического погашения задолженности, исходя из ставки рефинансирования 8,25% годовых, расходов по уплате государственной пошлины в размере 24330,78 руб.
 
    Постановлением судебного пристава-исполнителя ФИО17 адрес отдела судебных приставов УФССП России по ФИО19 от дата по данному исполнительному листу возбуждено исполнительное производство № 45435/11/04/21.
 
    Согласно определению ФИО17 районного суда адрес от дата по гражданскому делу по иску ФИО16 к Кузнецовой Л.Н. о взыскании денежной суммы кредита, выплаченной поручителем кредитору, процентов, расходов по уплате государственной пошлины допущена замена истца ФИО16 правопреемником ООО адрес на основании заключенного между ООО адрес и ФИО16 дата договора уступки права требования с Кузнецовой Л.Н. задолженности, включающей сумму основного долга 3067750 руб., проценты за пользование чужими денежными средствами за период с дата по дата в сумме 158405 руб. и далее с дата до дня фактического погашения задолженности, исходя из ставки рефинансирования 8,25% годовых, расходы по уплате государственной пошлины в размере 24330,78 руб.
 
    О возбуждении исполнительного производства Кузнецова Л.Н. была уведомлена надлежащим образом: копия постановления о возбуждении исполнительного производства направлена в ее адрес заказным письмом и получена ею под роспись дата Данным постановлением Кузнецовой Л.Н. установлен срок 5 дней для добровольного исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, кроме того, она предупреждена о возможном привлечении к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
 
    Однако Кузнецова Л.Н., будучи извещенной надлежащим образом о возбуждении вышеуказанного исполнительного производства в целях исполнения решения суда о взыскании кредиторской задолженности в пользу ФИО16 и неоднократно, а именно дата года, дата года, предупрежденная об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, умышленно, из личной корыстной заинтересованности, содержащиеся в исполнительном документе требования в срок, установленный для добровольного исполнения, не стала исполнять, мер по погашению задолженности не предпринимала, несмотря на то, что имела на это реальную возможность.
 
    Так, в ходе данного исполнительного производства Кузнецова Л.Н., одновременно являясь по решению Арбитражного суда адрес от дата взыскателем денежных средств в сумме 3352500 рублей с ООО «ПроСтОр», в целях избежания взыскания задолженности в пользу ФИО16, умышленно, дата заключила с ФИО77 договор уступки права требования взыскания с ООО адрес денежных средств в сумме 3352500 руб., в результате чего Кузнецова Л.Н. получила от ФИО77 денежные средства в сумме 3000000 рублей. Располагая указанными денежными средствами, полученными от ФИО77, Кузнецова Л.Н., имея реальную возможность погасить задолженность по решению суда и тем самым выплатить кредиторскую задолженность, расходовала денежные средства по своему усмотрению и на иные цели, не связанные с исполнением оплаты кредиторской задолженности перед ФИО16, а в последующем перед правопреемником ООО «ПроСтОр», к выплате задолженности не приступала, иных мер, направленных на погашение кредиторской задолженности не предпринимала.
 
    Таким образом, Кузнецова Л.Н. в период со дата по дата умышленно, из корыстных побуждений, достоверно зная о вступившем в законную силу судебном решении о взыскании с нее денежных средств, выплаченных поручителем кредитору в сумме 3067750 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами за период с дата по дата в сумме 158405 руб. и далее с дата до дня фактического погашения задолженности, исходя из ставки рефинансирования 8,25% годовых, расходов по уплате государственной пошлины в размере 24330,78 руб., будучи неоднократно предупрежденной судебным приставом-исполнителем о возможности привлечении её к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ, имея реальную возможность погасить кредиторскую задолженность, к выплате задолженности не приступала, мер, направленных на погашение кредиторской задолженности не предпринимала.
 
    Подсудимая Кузнецова Л.Н. вину по первому эпизоду предъявленного ей обвинения признала частично и в судебном заседании полностью подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что с ФИО16 она знакома примерно с 1996-1997 года, когда вместе с ней работали в адрес Она там работала главным бухгалтером, а ФИО16 работала заведующей оптового склада. Потом она уволилась, и через некоторое время уволилась ФИО16. Они общались. Примерно в 2000 году она учредила ООО адрес которое занималось оптовой торговлей алкогольной продукции, где 100 % доли принадлежали ей, а директором был ее муж. Потом директором стала ФИО16, она 50 % долей в уставном капитале передала ФИО16. ООО адрес сначала находилось по адресу: адрес, а затем переехало по адресу: адрес. Это помещение арендовали у учредителя адрес ФИО40. Впоследствии они выкупили это помещение. Далее она с ФИО16 учредили ООО адрес для розничной торговли алкогольной продукции - в апреле или марте 2002 или 2003 года. У нее и ФИО16 было по 50% долей, директором общества была ФИО16 Кроме этого, она с ФИО16 учредили ООО адрес которое занималось общепитом в адрес - имелись магазин «Кроха» и пиццерия. В ООО адрес тоже у них было по 50 % долей, и директором была ФИО16. В ходе предпринимательской деятельности ФИО40 предложил приобрести здание бывшего детского садика, расположенное по адресу: адрес. Она с ФИО86 C.Ю. решили приобрести это помещение и построить по данному адресу многоэтажное жилое здание. С этой целью примерно в апреле 2005 года она с ФИО16 учредили ООО «адрес где у нее было 75 % долей, а у ФИО16 – 25 %. Директором общества была назначена она. Бухгалтерия всех предприятий находилась по адресу: адрес, фактически ООО адрес располагалось по адресу: адрес. Главным бухгалтером ООО адрес была ФИО37 Помещение по адресу: адрес они приобрели за 7,5 млн. рублей у адрес и часть прачечную, уже у ФИО40 После приобретения этой недвижимости она начала готовить документы, разрешающие строительство дома, по передаче земли в аренду, а затем и выкупу земли у администрации адрес. ФИО40 предложил им инвестора, ранее незнакомого ей ФИО41, зарегистрированного в адрес Как она узнала впоследствии, это был родственник жены ФИО40. Со слов ФИО40, ФИО41 согласился вложить деньги в строительство дома, но с условием, что ему будут принадлежать 50 % долей ООО адрес Они согласились. Она уступила ФИО41 50% долей общества, но не продала. дата решением участников общества внесены изменения в устав ООО адрес согласно которому у нее стало 25 % долей общества, у ФИО16 25 % долей и у ФИО44 стало 50 % долей. Интересы ФИО44 представляла ФИО38, которая работала в ООО адрес исполнительным директором. До этого она работала также исполнительным директором ООО адрес Впоследствии она узнала, что по доверенности интересы ФИО41 представляла и жена ФИО40 – ФИО21 ФИО26, и ФИО42 – знакомая ФИО45. Директором общества осталась она же. В 2009 году она согласовала документы по разрешению строительства по адресу: адрес, и выкупу земельного участка и после этого сразу же состоялось собрание участников ООО адрес ее сразу же сняли с должности директора. На этом собрании участвовали она, ФИО16 и по доверенности ФИО42, которая представляла интересы ФИО41. ФИО42 и ФИО16 проголосовали за то, чтобы ее снять с должности.
 
    Примерно в 2005-2006 г. она решила построить дом по адресу: адрес. Об этом знали ФИО86 C.Ю. и ФИО38. Денежные средства и строительные материалы ООО адрес она не присваивала и не растрачивала. Будучи директором ООО адрес она все действия совершала с согласия и часто при непосредственном участии учредителя ФИО16 и представителя учредителя по доверенности - исполнительного директора ФИО38. Они были в курсе любого ее действия. Идея приобретать строительные материалы для нее через ООО адрес принадлежала ФИО38, это было связано с возможностью возмещения НДС и уменьшения налогового бремени на общество. В 2007-2008 годах ООО адрес возместило НДС при приобретении строительных материалов. ФИО38 была в курсе обо всех перечислениях денежных средств на расчетном счете в обществе, поскольку с 2006 года в ее рабочем компьютере в офисе по адрес, а после в офисе по Эгерскому бульвару с 2008 года имелась программа адрес ФИО16 была также в курсе любых ее действий, т.к. они с 2000 по 2008 годы сидели в одном кабинете и у них был один секретарь, одна бухгалтерия. У нее был доступ к программе «1С: Бухгалтерия». Они договорились, что она приобретенные обществом стройматериалы будет использовать при строительстве своего дома по адрес, и по мере возможности возмещать в кассу расходы общества по приобретению стройматериалов. Для строительства дома по вышеуказанному адресу она приобрела строительные материалы в ООО адрес Приобретать стройматериалы в ООО адрес предложила ФИО38, у которой в данном обществе были знакомые. Какие строительные материалы она там прибрела и на какую сумму, она не помнит. По ее указанию перечислением денег занималась главный бухгалтер Яскевич. Деньги перечислялись по системе адрес т.е. надо было ввести код, который знали главный бухгалтер, и ФИО38 Когда ее не было, то указание на перечисление денег давала ФИО38. Она расплатилась за все строительные материалы, которые были приобретены в ООО адрес и направлены на строительство дома, путем внесения денег в кассу общества. Всю сумму она вносила несколькими партиями, не сразу, о чем имеются копии квитанций приходных кассовых ордеров. Часть строительного материала, приобретенного в ООО адрес потратили на ремонт помещения по адресу: адрес, арендованного у некоммерческого партнерства адрес Отремонтировали пристрой к этому зданию, первый, второй этаж, построили крыльцо. ООО адрес выступало в качестве заказчика, а ООО адрес выступало подрядчиком. Она видела акт выполненных работ, кто его подписывал, не помнит, кажется, она. Так как с ООО адрес работали много, то в настоящее время не помнит, как рассчитались с этим обществом.
 
    В ООО адрес были приобретены стройматериалы, которые использовались при строительстве ее дома, но не уверена, что в таком количестве. Стройматериалы были оплачены путем внесения денег в кассу ООО адрес
 
    В ОАО адрес адрес она решила приобрести кирпичи для строительства своего дома. ООО адрес выпускало кирпичи на двух линиях. Одна линия выпускала кирпичи на оборудовании российского производства, а была еще другая линия - импортного производства и выпускала кирпичи лучшего качества. В то время был строительный бум и ОАО адрес продавало кирпичи с линии импортного производства только юридическим лицам, а кирпичи с линии отечественного производства продавали частным лицам, но они были хуже качеством. Поэтому она от имени ООО адрес приобрела там кирпичи. Были выписаны доверенности и командировочные удостоверения на имя ФИО11, который работал у них водителем и через него были переданы деньги. Эти деньги принадлежали ей, она их передавала главному бухгалтеру ФИО37, которая оформляла командировочные и доверенность, которые вместе с деньгами передавались водителю по расходному кассовому ордеру. Впоследствии, когда ФИО11 привозил кирпич и накладные, документы об оплате, то в бухгалтерии ООО адрес оформлялся приход денежных средств от нее в кассу общества, которые затем оформлялись, как выданные под отчет ФИО11. Он затем оформлял авансовый отчет. Кирпич, приобретенный в количестве 4,5 тыс. условных кирпичей по накладной ----- от дата на сумму 30749, 99 руб., в счет оплаты задолженности взаимозачетом был поставлен в ООО адрес где директором являлся ФИО59, и этот кирпич в строительстве ее дома не использовался. Кроме того, в ООО адрес ею был реализован свой кирпич красного цвета на сумму 50000 рублей. По бухгалтерии ООО «адрес по документам был реализован кирпич силикатный на сумму 50000 рублей в ООО адрес фактически данный кирпич был использован при строительстве ее дома. За кирпич красного цвета ООО адрес оплатило в ООО адрес перечислением на расчетный счет 50000 рублей. ООО адрес и ООО адрес оказывали ООО адрес строительные работы. В результате деятельности возникла задолженность ООО адрес перед ООО адрес и ООО адрес которую она лично погасила своими деньгами, но документов об этом из этих фирм - от директора ФИО59 - не получила. Каким образом оформлены в бухгалтерии ООО адрес документы о поставке стройматериалов в ООО «Дизайн» и ООО адрес не помнит. Но задолженность перед данными предприятиями погашена, об этом говорит то, что ООО адрес и ООО адрес не обращались в ООО адрес о взыскании задолженности. Накладную ----- от дата года, согласно которой ООО адрес реализовало в ООО адрес строительные материалы на общую сумму 116263 руб. 95 коп., видит впервые. Накладную, согласно которой ООО адрес реализовало в ООО адрес строительные материалы на общую сумму 15639 руб. 40 коп., видит впервые.
 
    Приобрести плиты и перемычки в ООО «адрес предложила ФИО16, сказав, что не надо платить наличными деньгами, что договорится об оплате перечислением с рассрочкой с одноклассником ФИО5 – директором ООО адрес Она об этой фирме, реализующей стройматериалы, не знала. В последующем в ООО «адрес были приобретены плиты перекрытия и перемычки за счет средств ООО адрес и были использованы при строительстве ее дома. Данные стройматериалы она оплатила денежными средствами, внесенными в кассу ООО адрес
 
    ООО адрес в лице директора ФИО8, имя не помнит, погасило ее задолженность за кирпич и перемычки перед ООО адрес» путем перечисления денежных средств в размере 149980, 46 руб., были оформлены документы о поставке стройматериалов в марте 2008 года. Данные стройматериалы были использованы при строительстве ее дома. В последующем в мае-июне 2008 года она отдала личные деньги в размере 149980, 46 руб. ФИО8.
 
    Строительные материалы, приобретенные ООО адрес в ООО «адрес при строительстве ее дома не использовались, т.к. в сентябре-октябре 2007 года потребностей в таких стройматериалах не было. Приобретенные стройматериалы в ООО адрес она в кассу ООО адрес не оплачивала. Куда были использованы обществом данные строительные материалы, она не помнит. В ООО адрес ООО адрес был приобретен профнастил оцинкованный, который был привезен на стройку ее дома, больше половины его было использовано для ограждения строительства, куда делась и как использована оставшаяся часть профнастила, она не знает. Данные стройматериалы – профнастил, она оплатила денежными средствами, внесенными в кассу ООО адрес
 
    О деятельности между ООО адрес и ЗАО фирма адрес ничего не может пояснить, с ЗАО фирма адрес контактировала ФИО38. О поставке стройматериалов в ЗАО фирма «адрес она ничего не может сказать, указаний на оформление накладной и счет-фактуры о поставке стройматериалов в ЗАО фирма адрес никому не давала. Накладную ----- от дата года, согласно которой ООО адрес» реализовало в ЗАО фирма «адрес» строительные материалы на общую сумму 310266 руб. 17 коп., видит впервые.
 
    Также она в начале 2009 года не давала указаний ФИО52 о списании стройматериалов на расходы. Копии квитанций к приходным кассовым ордерам, которые она предоставила, это все, что у нее осталось об оплате приобретенных стройматериалов. По представленным ею для приобщения к уголовному делу копиям квитанций к приходным кассовым ордерам ООО «ПроСтОр» ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата пояснила, что подлинников данных квитанций у нее не имеется, подлинники хранились по месту работы в офисе по адрес, там и остались. В данных квитанциях в строке «главный бухгалтер» расписалась ФИО37 от ее имени. Эти квитанции были оформлены, так как она внесла в кассу ООО «адрес» денежные средства в счет оплаты строительных материалов, приобретенных в 2007-2008 годах за счет средств и от имени ООО адрес и использованных в строительстве ее дома по адрес. В приходных кассовых ордерах ООО адрес основания «тмц» заменены на «фин помощь», это сделано позднее, так как в обществе не было кассового аппарата, и от физических лиц нельзя было получать деньги за товар, потому что нужно было оформлять кассовый чек. За стройматериалы, использованные в строительстве дома, она перед ООО адрес полностью рассчиталась. Она считает, что касса общества в части оплаты ею стройматериалов изменена.
 
    По предъявленному ей на обозрение приходному кассовому ордеру ООО «адрес ----- от дата, находящегося в кассе за 2007 г., она считает, что данный ордер заново изготовлен и в нем изменено основание платежа: вместо «за тмц» указано – «фин помощь». Она так считает, потому что в данном ордере печать общества поставлена не в том вместе – не на линии разрыва основной части ордера и квитанции, а по середине основной части ордера. Место печати определено в квитанции буквами «М.П.». Кроме того, приходный кассовый ордер никогда не оформляется на черновиках, а этот оформлен на черновике 2007 года, чтобы в случае экспертизы было подтверждено, что ордер изготовлен в 2007 году. Она считает, что подпись в данном ордере выполнена не ФИО37
 
    В 2009 году она, зная о наличии своей задолженности перед ООО адрес по договору финансовой помощи, и т.к. в мае 2009 года отношения с учредителем ФИО16 ухудшились, она обратилась к представителю другого учредителя ФИО41 – ФИО42., с которой решили документально зафиксировать согласие ФИО41 о выдаче ей денег ООО адрес в виде финансовой помощи до 1 млн. рублей.
 
    Вину в предъявленном обвинении по факту присвоения денежных средств на общую сумму 645095 рублей, принадлежащих ООО адрес», подсудимая Кузнецова Л.Н. не признала и в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что денежные средства ООО адрес не присваивала. Зарплату за ФИО15 и ФИО103 не получала. Кадровыми вопросами в ООО адрес занималась исполнительный директор ФИО38, т.е. подбирала работников, увольняла, подписывала приказы, составляла штатное расписание, которое утверждалось ею. ФИО38 при изменении штатного расписания приносила ей его на утверждение. При этом она никогда ей не задавала вопросов в части изменения штатного расписания. Оформлением кадровых документов в обществе занималась секретарь ФИО43. Кто фактически из указанных в штатном расписании работников работал или нет, не может сказать, т.к. работники общества находились по адресу: адрес, а она с главным бухгалтером ФИО37 находились по адрес, в связи с чем с ее стороны контроля за работниками общества не велось, это было возложено на ФИО38. С конца августа 2008 года она часто стала приезжать в офис по адрес, где исполняла обязанности директора ООО «ПроСтОр». Документы на выдачу денег были оформлены главным бухгалтером общества ФИО37, которая подписала их за руководителя организации, т.е. вместо нее. Заработную плату для работников ФИО37 передавала ФИО38 в офисе по адрес, для последующей их выдачи работникам с оформлением расходных кассовых ордеров, в которых работники в получении денежных средств расписывались. Оформленные расходные кассовые ордера ФИО38 возвращала в бухгалтерию общества главному бухгалтеру ФИО37. Кто расписывался в получении денег в указанных документах, она не знает, т.к. при выдаче заработной платы не присутствовала. Она указаний исполнительному директору общества ФИО38 о принятии на работу двух лиц на должности заместителя директора общества и старшего менеджера ООО адрес не давала, также не давала указания ввести в штатное расписание общества должность старшего менеджера. Это были самостоятельные решения ФИО38 О том, что дата были приняты на указанные должности ФИО15 и Дядькина А.А., не знала. Работали ли они в обществе, фактически ей неизвестно, кто получал начисленную им зарплату, ей также не известно. Она сама за ФИО15 и Дядькину А.А. начисленную им зарплату не получала, тем самым деньги ООО адрес не присваивала. Указанная заработная плата была получена и присвоена ФИО38, которая на нее наговаривает.
 
    Вину в предъявленном ей обвинении по факту злоупотребления полномочиями подсудимая Кузнецова Л.Н. не признала и в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что она ущерб ООО «ПроСтОр» в виде уплаты обществом обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды с зарплат, начисленных ФИО15 и Дядькиной А.А. (ФИО39), не причиняла. Указанная заработная плата была получена и присвоена ФИО38, которая на нее наговаривает.
 
    Вину в предъявленном ей обвинении по факту присвоения денежных средств на общую сумму 880000 рублей, принадлежащих ООО адрес подсудимая Кузнецова Л.Н. не признала и в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что денежные средства ООО «адрес» не присваивала. Денежные средства ООО «адрес» на сумму 380000 и 500000 рублей в июле-августе 2007 года она не присваивала, данные денежные средства были выданы в ООО адрес» и ООО «адрес и в эти общества поступили. Доказательством этого могут служить данные о погашении кредита ООО «адрес в «Татфондбанке» в эти дни на указанную сумму, либо о погашении личных кредитов ФИО16 в банках: ------ в эти дни на указанную сумму, о погашении кредита ООО «адрес в «------» или ------» в эти дни на указанную сумму. У нее в этот период тоже были личные кредиты в банках: «------ ------» на сумму около 100000 руб., в ------ на сумму около 450000 руб., в «------» на сумму около 400000 руб., данные кредиты в настоящее время погашены. В 2007-2008 годах ООО адрес возвращало заемные средства в ООО «адрес» и ООО «адрес перечислением и наличными денежными средствами через кассу, в том числе вышеуказанные суммы - 380000 руб. и 500000 руб. Когда ООО адрес выдает денежные средства по кассе в ООО «адрес и ООО адрес то в бухгалтерии ООО «адрес должны остаться квитанции к приходным кассовым ордерам данных обществ, и если их нет, то они изъяты из кассы заинтересованными в этом лицами.
 
    Вину в предъявленном ей обвинении в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу судебного акта подсудимая Кузнецова Л.Н. не признала и в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что о наличии решения ФИО17 районного суда от дата г., вступившего в силу дата г., о взыскании с нее в пользу ФИО16 задолженности, она не знала, о решении узнала в марте 2012 года. По данному гражданскому делу она в суде участвовала на предварительном заседании, где была ознакомлена с исковым заявлением, суду она пояснила, что исковые требования ФИО16 не признает и не признает решение ФИО17 районного суда от дата года, так как по договору поручительства ФИО16 несет солидарную ответственность с ней и имеет право взыскать с нее деньги, если полностью выполнит обязательства перед кредитором, то есть после того, как ФИО16 полностью выполнит обязательства перед банком. От исполнения решения ФИО17 районного суда адрес она злостно не уклонялась, поскольку с ним не согласна и обжаловала его. Ее представитель также просил отменить решение ФИО17 районного суда от дата как заочное, но в принятии заявления было отказано определением ФИО17 районного суда от дата года. Данное решение было обжаловано в Верховный суд ЧР, который определением от дата в удовлетворении жалобы отказал. О том, что было возбуждено исполнительное производство, она не знала, копию исполнительного производства не получала. Об исполнительном производстве узнала примерно в марте 2012 года от ФИО77. От судебных приставов несколько раз получала по почте копии исполнительных производств, возбужденных по взысканию штрафов за нарушение правил дорожного движения. Она была официально предупреждена об ответственности по ст. 177 УК РФ только однажды – дата. Действительно, между ней и ФИО77 был заключен договор уступки прав требования от дата года, и она от ФИО77 по данному договору получила 3000000 рублей дата года, о чем имеется расписка. дата она эти деньги раздала в счет долгов: 1 млн. руб. бывшему мужу ФИО2, т.к. у того была ее расписка, данная при разводе, о том, что она выплатит 1 млн. руб., чтобы тот не делил квартиру при разводе; кроме того, в один из дней между дата по дата она 1,7 млн. руб. отдала ФИО3 – директору ООО «адрес», которой должна была с апреля 2008 года. Данный долг образовался постепенно за период с апреля 2008 года по февраль 2012 года, так как она у нее занимала деньги на нужды ООО адрес для погашения личных кредитов, оплаты услуг юристов. 300000 рублей были истрачены на личные нужды и нужды сына. Тем самым все деньги, полученные от ФИО77, были истрачены в феврале 2012 года. И когда в марте 2012 года она узнала о решении суда от дата и об исполнительном производстве, то этих денег у нее уже не было. Об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ она была предупреждена судебным приставом дата, а уголовное дело было возбуждено дата, на погашение задолженности у нее был один день, то есть судебный пристав не дал ей реальной возможности погасить задолженность. Она от явки в службу судебных приставов не уклонялась, и не уклонялась от исполнения судебного решения. За все время судебный пристав ее ни разу не вызывал, хотя она считает, что он имел такую возможность, т.к. у них есть три исполнительных производства, где она взыскатель, и в них указаны ее адреса: по адрес и по адрес, и ее телефон, которым она пользуется, с 2000 года.
 
    Несмотря на частичное признание вины, виновность подсудимой Кузнецовой Л.Н. по факту присвоения и растраты денежных средств на общую сумму 1475690, 29 рублей, принадлежащих ООО адрес подтверждается следующими доказательствами.
 
    Так, из оглашенных показаний представителя потерпевшего ФИО38 следует, что в должности исполнительного директора ООО адрес» она работает с дата года. ООО адрес занимается добровольной проверкой алкогольной продукции, ввозимой на территорию адрес адрес, т.к. на основании постановления правительства ЧР ----- от 2006 года на них были возложены обязанности оператора по добровольной проверке качества. С апреля 2010 года после отмены указанного постановления они являются членами ассоциации представителя алкогольного рынка при Торгово-Промышленной Палате адрес. Больше ООО адрес ничем не занималось и не занимается. ООО адрес» было учреждено Кузнецовой Л.Н. (75%) и ФИО16 (25%) в апреле 2005 года, согласно протоколу ----- от дата и приказа Кузнецова Л.Н. была назначена директором данной организации.     дата решением учредителей данного общества были внесены изменения в устав организации в связи с тем, что в состав учредителей вошел ФИО44, при этом доли изменились, у Кузнецовой Л.Н. стало 25%, ФИО46 стало 25% и соответственно у ФИО44 50% доли. дата ФИО44 выписал на ее имя доверенность, по которому она представляла его интересы. дата ФИО44 выписал доверенность на имя ФИО45 В свою очередь ФИО45 дата выписала доверенность на имя ФИО42     дата на внеочередном собрании участников общества директором была назначена ФИО42, т.е. Кузнецову Л.Н. отстранили от занимаемой должности. дата Кузнецова Л.Н. вышла из состава учредителей, а ФИО46 вышла из состава учредителей дата года. ФИО44 оставался единственным учредителем. дата ФИО47 продал долю уставного капитала ФИО40 В 2009 году ФИО40 уже начал интересоваться финансово-хозяйственной деятельностью ООО адрес», т.е. Кузнецова Л.Н. не могла уже на свое усмотрение распоряжаться средствами ООО «адрес Директором ФИО42 после ухода из состава учредителей указанных лиц в ЗАО «адрес» была назначена бухгалтерская проверка. Проверкой было выявлено приобретение строительных материалов за счет общества. Но ООО адрес строительных работ не производило. По результатам бухгалтерской проверки было проведено строительное исследование, которое было назначено строительному эксперту ФИО51 У общества в собственности нет как жилых, так и нежилых помещений, в которых была бы необходимость в проведении каких-либо строительных или ремонтных работ.
 
    По имеющимся бухгалтерским документам ООО адрес» приобрело у ОАО адрес» следующие строительные материалы:
 
    - Кирпич силикатный ряд. желтый ФИО11 М-150 900 - 4,50 тыс.усл.кирп; по накладной ----- от дата на сумму 30749,99 руб.
 
    - Кирпич силикатный ряд. желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 3,12 тыс.усл.кирп; по накладной ----- от дата на сумму 21600,01 руб.
 
    - Кирпич силикатный ряд. желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 1,56 тыс.усл.кирп; кирпич силикатный ряд. серый (пак.пак.) М-150 по 780 - 1,56 тыс.усл.кирп; по накладной ----- от дата на сумму 19200,02 руб.
 
    - Кирпич силикатный рядовой желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 3,12 тыс.усл.кирп; по накладной ----- от дата на сумму 18400,01руб.
 
    - Кирпич силикатный рядовой желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 3,90 тыс.усл.кирп; по накладной ----- от дата на сумму 21500 руб.
 
    - Кирпич силикатный ряд. желтый (пак.пл.) М-150 по 900 - 1,80 тыс.усл.кирп; кирпич силикатный рядовой серый (пак.плен.) М-150 по 780 - 2,34 тыс.усл.кирп.; по накладной ----- от дата на сумму 18399,87 руб.
 
    - Кирпич силикатный рядовой серый (пак.плен.) М-1 50 по 780 - 2,34 тыс.усл.кирп.; кирпич силикатный рядовой желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 1,56 тыс.усл.кирп.; по накладной ----- от дата на сумму 19100,01 руб.
 
    - Кирпич силикатный рядовой серый (пак.плен.) М-150 по 780 - 0,78 тыс.усл.кирп.; кирпич силикатный рядовой желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 3,12 тыс.усл.кирп.; по накладной ----- от дата на сумму 19700,02 руб.
 
    - Кирпич силикатный рядовой желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 3.12 тыс.усл.кирп.; по накладной ----- от дата на сумму 16000,02 руб.
 
    Таким образом, в период с января по август 2007 года было приобретено у ОАО адрес» рядового желтого кирпича всего 25,8 тыс. условного силикатного кирпича, рядового серого кирпича в объеме 7,02 тыс. условного силикатного кирпича.
 
    Согласно бухгалтерским документам ООО «адрес» приобрело у ООО адрес следующие строительные материалы:
 
    - ПК51.12-8АтУта плиты перекрытия многопустотные – 3 шт., ПК51.15-8Та плиты перекрытия многопустотные - 8шт., ПК60.12-8Та плиты перекрытия многопустотные - 8шт., перемычки 1ПБ13-1п 1.038.1-1 в.1 – 23 шт., перемычки 2ПБ19-ЗП 1.038.1-1 в.1 - 6шт., перемычки 2ПБ25-ЗП 1.038.1-1 в.1 – 21 шт., перемычки ЗПБ13-37П 1.038.1-1 в.1 -4шт., перемычки ЗПБ18-37П 1.038.1-1 в.1 – 2 шт., по накладной ----- от дата на сумму 123354,97 руб.
 
    - ПК48.12-8АтУта плиты перекрытия многопустотные – 3 шт., ПК48.15-8АтУта плиты перекрытия многопустотные – 9 шт., ПК57.15-8А1Ута плиты перекрытия многопустотные - 6 шт., ПК59.12-8Та плиты перекрытия многопустотные – 8 шт., ПК59.15-8Та плиты перекрытия многопустотные - 6шт., 1ПБ13-1 перемычки – 9 шт., 2ПБ25-Зп перемычки - 21 шт., перемычки 2ПБ19-ЗП 1.038.1-1 в.1 - 2 шт., по накладной ----- от дата на сумму 206600, 26 руб.
 
    Плиты перекрытия и перемычки были отгружены в адрес ООО «Простор» в период с марта по июнь 2007 года.
 
    ООО адрес» в период с сентября 2007 года по апрель 2008 года приобретало у ООО адрес» следующие строительные материалы:
 
    - Арматура А-111 ф120 - 0,096 т., по накладной ----- от дата на сумму 16265,60 руб.,
 
    - Портландцемент фасованный ПЦ400 адрес по 40кг (на паллетах) - 2т., по накладной ----- от дата на сумму 16265,60 руб.,
 
    - Песок речной с доставкой – 15 т., бетон М-200 - 6 куб.м., по накладной ----- от дата на сумму 33840,60 руб.,
 
    - Песок речной с доставкой - 16 т., бетон М-200 - 6 куб.м., по накладной ----- от дата на сумму 34190,00 руб.,
 
    - Полоса ст.10*50- 5045 кг, песок речной с доставкой - 30 т., проволока вязальная ф1,6мм - 0,11 т., бетон М-200 – 11 куб.м., по накладной ----- от дата на сумму 176742,50 руб.,
 
    - Песок речной с доставкой – 30 т., бетон М-200 - 11 куб.м., по накладной ----- от дата на сумму 62915,00 руб.,
 
    В октябре 2007 г. в ООО «ТПК «адрес» приобретен профнастил С-9 (Н-1,175 L-2,54 m) оцинкованный в количестве 96 шт., по накладной ----- от дата на сумму 46248,00 руб.
 
    По данным бухгалтерского учета ООО адрес» приобретало у ООО «адрес» следующие материалы:
 
    - Планка карнизная Шинглас RAL 90дата98 - 34 шт., 0SB-3 2500*1250*9 мм 000689 - 168,75 кв.м., технопленка пароизоляционная универсальная 1,6*50 м 018380 - 80 кв.м., по накладной № ТЧ3252 от дата на сумму 35506,25 рублей,
 
    - 0SB-3, 2500*1250*9 мм 000689 – 46,8750 кв.м., планка торцевая Шинглас RAL 90дата04 – 5 шт., технопленка пароизол. универс. 1,6*50 м 018380 – 480 кв.м., утеплитель Техно Рок Лайт (1200x600x50) плита кв.м. 014955 -6,48 куб.м., по накладной № ТЧ3392 от дата на сумму 24814,63 рублей,
 
    - 0SB-3, 2500*1250*9 мм 000689 - 206,25 кв.м., по накладной № ТЧ3232 от дата на сумму 35268,75 рублей,
 
    - Черепица серая 6S4X21-1274RUS кв.м. 007676 – 378 кв.м., по накладной № ТЧ3433 от дата на сумму 65640,00 рублей,
 
    - Шинглас Конек/карниз серый 4K4E21-0093RUS кв.м. 007677- 40 кв.м., 1Е6Е21-0090 RUS Ендовный ковер Шинглас серый 007685 - 20 кв.м., вентиль кровельный KTV RR 33 черный 000423 - 5 шт., подкладочный ковер ЭММ 25*1,0 кв.м. 012654 - 75 кв.м., по накладной № ТЧ3433 от дата на сумму 65640, 00 рублей,
 
    - Утеплитель Техно Рок Лайт 1200x600x50 плита кв.м. 014955 - 8,64 куб.м., по накладной № ТЧ3449 от дата на сумму 11404,80 рублей,
 
    - Утеплитель Техно Рок Лайт 1200x600x50 плита КВ.М.014955 - 9,072 куб.м., по накладной № ТЧ3455 от дата на сумму 11975,04 рублей,
 
    - Утеплитель Техно Рок Лайт 1200x600x50 плита КВ.М.014955 - 9,5040 куб.м., по накладной № ТЧ16 от дата на сумму 12545,28 рублей,
 
    - Утеплитель Техно Рок Лайт 1200x600x50 плита КВ.М.014955 - 6,48 куб.м., по накладной № ТЧ14 от дата на сумму 8553,60 рублей,
 
    - Гвозди оцинкованные Шинглас 30x3.5 мм 002384 - 30 кг., по накладной № ТЧ100 от дата на сумму 3004,00 рублей,
 
    - Мастика БПХ Фиксер ведро адрес - 2 шт., по накладной № ТЧ100 от дата на сумму 3004,00 рублей,
 
    - Подкладочный ковер ЭММ 25*1,0 кв.м. 012654 - 300 кв.м., по накладной № ТЧ133 от дата на сумму 22200,00 рублей,
 
    - Мастика БПХ Фиксер ведро 3,6 кг 001459 - 6 шт., по накладной № ТЧ133 от дата на сумму 22200,00 рублей,
 
    - WR640 Hunter Система 125 желоб водосточный (4 пог.m.) белый 000488- 17 шт., WR608 Hunter Система125 муфта желоба белая 000494 -13 шт., WR615 Hunter Система 125 угол желоба внутренний 90 град. белый 00502 – 1 шт., WR720 Hunter Система125 колено трубы водосточной белое 000491 – 10 шт., WR717 Hunter Система125 муфта трубы белая 000495 – 5 шт., WR605 Hunter Система125 угол желоба внешний 90 град. белый 000500 – 3 шт., WR610 Hunter Система125 кронштейн желоба белый 000492 - 85 шт., WR613 Hunter Система125 заглушка желоба внешняя белая 000490 – 2 шт., WS612 Hunter Система 125 кронштейн трубы водосточной белый 000493 – 36 шт., WR700 Hunter Система125 труба водосточная с1=82мм, 4пог.м. белая 000498 – 9 шт., WR721 Hunter Система 125 колено трубы нижнее белый 000496-5 шт., по накладной № ТЧ 415 от дата на сумму 31661, 00 рублей,
 
    - Планка карнизная ШинглacRAL 90дата98 - 3 шт., гвозди оцинкованные Шинглас 30x3,5мм 002384 – 15 кг, WR612 Hunter Система 125 кронштейн трубы водосточной белый 000493 – 14 шт., по накладной ТЧ567 от дата на сумму 2940,00 руб.,
 
    - Черепица серый Shinglas grey 6S4X21-1274RUS КВ.М.007676 - 66 кв.м., подкладочный ковер ЭММ 25*1,0 кв.м. 012654 – 75 кв.м., по накладной ТЧ610 от дата на сумму 13629, 00 руб.,
 
    - WR700 Hunter Система 125 труба водосточная d=82 мм, 4 пог.м., белый 000496 - 1 шт., по накладной ТЧ610 от дата на сумму 13629, 00 руб.,
 
    - Утеплитель Техно Лайт 1200x600x50 плита кв.м. 014955 -1,296 куб.м., по накладной ТЧ 3446 от дата на сумму 1710,72 руб.,
 
    -Технопленка гидро-ветрозащитная для скатной кровли и фасадов 1,6*50м 018382 - 80 кв.м., по накладной ТЧ 3452 от дата на сумму 1497,60 руб.,
 
    -Технопленка гидро-ветрозащитная для скатной кровли и фасадов 1,6*50м 018382 - 400 кв.м., по накладной ТЧ 3191 от дата на сумму 7200,00 руб.,
 
    - Velux окно мансардное GZL 1054 Р08000728 – 8 шт., по накладной ТЧ3445 от дата на сумму 91972,00 руб.,
 
    - Velux комплект для установки окна GZL 1054 Р08000728 – 8 шт., Velux оклад окна EKS Р08 1021Е 017771 – 4 шт., по накладной ТЧ610 от дата на сумму 13629,00 руб.,
 
    Также были приобретены в ООО «НПП «Интелком» следующие товары:
 
    - Труба (16*2) - 400шт, труба (20*2) - 200 шт., труба (26*3) – 50 шт., по накладной ----- от дата на сумму 34370,00 руб.,
 
    - Тройник переходной 26-16-20 - 8 шт., тройник переходной 32-16-32 – 13 шт., тройник переходной 32-20-16 – 3 шт., переход 20-16 – 3 шт., переход 26-16 -1 шт., тройник 16 – 1 шт., тройник 32 – 4 шт., тройник переходной 20-16-16 – 10 шт., тройник переходной 20-16-20 – 15 шт., тройник переходной 20-20-16 – 1 шт., тройник переходной 26-26-16 - 5 шт., тройник переходной 32-26-26 – 1 шт., по накладной ----- от дата на сумму 57905,49 руб.,
 
    - угольник 32 – 20 шт., МП труба 26x3 – 100 шт., МП труба 32x3 – 150 шт., по накладной ----- от дата на сумму 57905,49 руб.,
 
    - Лист полипропилена синий 2600*4600*5 мм - 1 шт., лист полипропилена синий 14000* 1750*5 мм – 1 шт., лист полипропилена серый 4000*1500*8 мм ребра - 2 шт., по накладной ----- от дата на сумму 80074,26 руб.,
 
    - Пенопласт экструдированный – 12 шт., пенопласт обычный – 26 кв.м., по накладной ----- от дата на сумму 80074,26 руб.,
 
    - геотекстиль - 12 кв.м., изолирующая мембрана – 35 кв.м., DRAT/O05/PPC/M01 (овал синяя SLP) 0250906 – 1 шт., по накладной ----- от дата на сумму 80074,26 руб..
 
    Согласно заключению строительного эксперта силикатный рядовой кирпич мог быть использован для строительства здания с облицовкой преимущественно из желтого со вставками из серого кирпича. Плиты перекрытия и перемычки, которые были отгружены в адрес ООО адрес в период с марта 2007 года по июнь 2007 года, не могли быть использованы для обычной хозяйственной деятельности организации, т.к. документы, подтверждающие производство строительных работ, приобретенные арматура, портландцемент фасованный, песок речной с доставкой, полоса стальная, проволока вязальная, бетон могли быть использованы для производства общестроительных работ, таких как устройство оснований, в том числе оснований для устройства ограждений, кладки кирпича и других строительных работ. Однако документов, подтверждающих производство строительных работ, которые требовали бы устройство оснований, кирпичной кладки и других видов строительных работ с использованием речного песка, цемента, бетона, арматуры, представлено не было. Приобретенный оцинкованный лист общей площадью 277,9776 кв. м используется для устройства ограждения. Однако документов, подтверждающих производство строительных работ, которые требовали бы ограждения строительной площадки, а также наличие здания, требующего ограждения территории, представлено не было. Материалы, приобретенные у ООО адрес», могли быть использованы для устройства кровли здания с мансардным этажом примерной площадью покрытия кровли 400 кв.м с покрытием из серой черепицы, с устройством водосточной системы. Обследование двухэтажного кирпичного пристроя к жилому девятиэтажному кирпичному зданию, расположенного по адресу: адрес, которое ранее заарендовывалось, свидетельствует о том, что работы по устройству кровли с использованием материалов, приобретенных у ООО адрес не проводились. Строительные материалы, которые были отгружены ООО адрес в адрес ООО адрес могли быть использованы для устройства тепло - водоснабжения, однако документов, подтверждающих производство работ по устройству систем отопления холодного или горячего водоснабжения, представлено не было. Экспертом был сделан вывод о том, что если учесть последовательность производимых закупок за счет средств ООО адрес строительных материалов, имеется возможность возведения здания с облицовочной кладкой из желтого с вставками из серого кирпича, с устройством межэтажного железобетонного перекрытия, огражденного оцинкованным профлистом, с мансардным этажом с покрытием кровли из серой черепицы, с устройством водоотводящей системы, с последующим монтажом систем тепло- и водоснабжения. При этом ООО «адрес таким объектом недвижимости не обладает, каких либо договорных отношений по возведению такого здания не заключало, и заключать не могло в связи с отсутствием на момент использования указанных материалов соответствующих лицензий на право осуществления строительной деятельности.
 
    Так, директором ФИО1 с целью сокрытия хищения приобретенных строительных материалов были оформлены бухгалтерские документы по реализации указанных строительных материалов следующим организациям:
 
    - в ООО «адрес»: кирпич силикатный рядовой (пак.плен.) М-150 по 780 18720 тыс.усл.кирп, кирпич силикатный рядовой (пак.пл) 4500 тыс. усл. кирп. М-150 по 900 на сумму 149980,46 руб., было перечислено дата года;
 
    - в ООО «Дизайн»: водост.сист.125 белый воронка водоприемная WR Hunter адрес - 5 шт., геотекстиль     - 12 шт., 1Е6Е21-0090 RUS Ендовный ковер Шинглас серый 007685 - 20 кв.м., WR640 Hunter Система 125 желоб водосточный (4 пог.м.) белый 000488 - 17 шт., изолирующая мембрана – 35 кв.м., WR720 Hunter Система125 колено трубы водосточной белое 000491 - 10 шт., WS612 Hunter Система125 кронштейн трубы водосточной белый 000493 - 50 шт., WR610 Hunter Система125 кронштейн желоба белый 000492 - 85 шт., WR608 Hunter Система125 муфта желоба белая 000494 - 13 шт., планка карнизная Шинглас RAL 90дата98 - 42 шт., технопленка гидро-ветрозащитная для скатной кровли и фасадов 1,6*50м 018382- 11 кв.м., технопленка пароизол/универс. 1,6*50м 018380 - 560 кв.м., WR721 Hunter Система125 труба водосточная d=82мм, 4 пог.м. белый 000496 - 10 шт., черепица серая 6S4X21-1274RUS кв.м. 007676 - 444 кв.м., шинглас Конек/карниз серый 4К4Е21-0093RUS кв.м. 007677 – 40 кв.м., МП труба 32х3 - 150 м., на сумму 137191,49 руб.;
 
    - в ООО адрес труба (20*2) – 200 шт., труба (26*3) - 50 шт., перемычки 3ПБ13-37п - 4 шт., технопленка гидро-ветрозащитная для скатной кровли и фасадов 1,6*50м 018382- 4,300 кв.м., на сумму 18454,49 руб.;
 
    - в ЗАО фирма «адрес : Velux окно мансардное GZL 1054 Р08000728 – 8 шт., бетон М-200 – 34 куб.м., ПК48.15-8АтVта плиты перекрытия многопустотные – 19 шт., ПК51.15-8Та плиты перекрытия многопустотные – 7 шт., на сумму 365900,74 руб.
 
    Также, якобы на ремонт несуществующего объекта недвижимости списано строительных материалов на сумму 333168,50 руб., при этом у них никогда никаких объектов недвижимости не было. В целях отыскания фактического местонахождения указанных строительных материалов по просьбе директора ФИО42 она выезжала на участок, принадлежащий Кузнецовой Л.Н., расположенный по адресу: адрес. На участке стоит жилой 2-х этажный дом с мансардой, возведенный из желтого кирпича с вставками из серого кирпича. Водостоки выполнены из труб белого цвета, крыша покрыта черепицей серого цвета, окна пластиковые белого цвета, что соответствует приобретенным и списанным строительным материалам. Строительные материалы за счет общества директором Кузнецовой Л.Н. приобретались на строительство своего жилого дома по указанному адресу. Со слов ФИО40 после проверки аудиторами и строительным экспертом он, как единственный учредитель общества, пригласил на беседу Кузнецову Л.Н. и предложил добровольно возместить причиненный ущерб, но та ответила отказом, сказав, что строительные материалы покупала в счет заработной платы, хотя долга по зарплате перед ней у ООО «адрес» не было. В части отгрузки товара в ЗАО фирма адрес» пояснила, что бухгалтером ФИО37 ошибочно была проведена дважды накладная о получении учетной информации для заводов-производителей. В связи с чем образовалась ошибочно задолженность на сумму 366114,08 руб. Для того, чтобы закрыть образовавшуюся сумму задолженности, Кузнецовой Л.Н. было дано указание бухгалтеру ФИО52 имеющуюся сумму по приобретенным строительным материалам списать на указанную фирму. О том, что Кузнецова Л.Н. строит дом по адрес, она знала, но о том, что та приобретала в 2007-2008 годах стройматериалы за счет средств и от имени ООО адрес она не знала, ФИО16 об этом не говорила. Согласно бухгалтерскому учету ООО адрес Кузнецова Л.Н. не вносила в кассу и на расчетный счет денежные средства в счет оплаты за вышеуказанные строительные материалы, приобретенные обществом и использованные ею при строительстве дома. Документов со сведениями об этом в бухгалтерии общества нет. По предъявленным ей на обозрение копиям квитанций к приходным кассовым ордерам ООО адрес ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата пояснила, что согласно данным квитанциям Кузнецова Л.Н. вносит в кассу денежные средства за «ТМЦ». Подлинников данных квитанций в бухгалтерии общества не имеется. Однако в бухгалтерии общества имеются подлинники вышеуказанных приходных кассовых ордеров, где основанием указано: «фин помощь». Кроме того, в бухгалтерской базе общества «1С. Бухгалтерия» имеются оформленные указанные приходные кассовые ордера с квитанциями, и в основной части данных ордеров и в квитанциях к данным ордерам везде основанием указано: «фин помощь». Таким образом, Кузнецова Л.Н. предоставила копии квитанций, в которые внесла исправления, заменив в них содержание основания: с «фин помощь» на «за ТМЦ», т.е. своими действиями вводит в заблуждение и обманывает. Такие исправления Кузнецова Л.Н. смогла сделать, так как у нее после увольнения из общества осталась печать общества, которую так и не вернула. ООО адрес из-за этого сменило оттиски печатей на новые, с иным изображением. Когда Кузнецова Л.Н. была директором в обществе, то в связи с тем, что в ООО адрес сумма лимита кассы не установлена, то по окончании каждого дня в кассе должен быть нулевой остаток. Деньги в кассу общества поступали с расчетного счета и если на конец дня в кассе оставались наличные денежные средства, то оформлялись расходные кассовые ордера о выдаче Кузнецовой Л.Н. денежных средств по основанию: финансовая помощь. После Кузнецова Л.Н. обратно вносила полученные денежные средства в кассу общества с оформлением приходных кассовых ордеров. Между ФИО62 и Кузнецовой Л.Н. были хорошие отношения. Про ФИО8 она слышала от Кузнецовой Л.Н. и ФИО16, с ним она не знакома. Согласно бухгалтерскому учету и актам сверки ООО адрес» на дата была задолженность перед ООО «адрес». Данная задолженность погашена путем якобы поставки стройматериалов в ООО «адрес с этой целью оформлена накладная со сведениями о такой поставке. По предъявленному ей на обозрение акту сверки, оформленному ООО «адрес следует, что в данном акте сверки отражены не все сведения о взаимоотношениях между ООО адрес и ООО адрес Согласно этому акту сверки задолженности между обществами не имелось. Поэтому ООО адрес и не обращалось в ООО адрес с требованием о выплате долга, так как получается, что не знали о существующем долге. Согласно автоматизированной программы бухгалтерского учета «1С:Бухгалтерия» ООО адрес» приобретенные строительные материалы учитывались на счете 41, и согласно сведениям бухучета дата были списаны на ремонт помещения. Первичных документов по списанию стройматериалов в обществе не имеется. Согласно автоматизированной программы бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия» ООО адрес остаток приобретенных строительных материалов, учтенных на счете 41, составляет 339351, 53 руб.. Однако таких материалов в обществе в наличии не имеется. В офисе по адрес программа адрес не устанавливалась, а была установлена программа удаленного доступа через интернет в середине 2008 года. Она имела доступ к следующим сведениям: раздел «склад» и поступление денежных средств от покупателей, участвующих в программе добровольной проверки алкогольной продукции. То, что такая программа установлена с середины 2008 года, подтверждается тем, что до этого сведения о поступлении денежных средств на расчетный счет от вышеуказанных покупателей сообщала по телефону бухгалтер ФИО37, такие сведения принимали юрисконсульт ФИО43, иногда она, - поступившие сведения записывались в тетрадь. Она не предлагала Кузнецовой Л.Н. приобретать стройматериалы в ООО «адрес данная фирма ей не знакома. ФИО1 путает ООО адрес» с ООО «адрес в котором ООО адрес приобретало стройматериалы для ремонта здания по адрес. В кассе ООО адрес» имеются документы по предпринимателю ФИО8 Как видно из акта сверки, то 05 и дата ему перечислено 150000 рублей. При этом договора поставки, заключенного с ФИО8, в обществе не обнаружено, как и документов по его исполнению. Согласно кассе общества за дата ФИО8 возвратил 150000 руб., о чем имеется приходный кассовый ордер. В этот же день указанная сумма денег по расходным кассовым ордерам выдана ФИО16, ей, Кузнецовой Л.Н., ФИО48. По предъявленному ей на обозрение расходному кассовому ордеру ----- от дата ей под отчет выданы деньги в сумме 11500 рублей. В указанном ордере подпись от ее имени выполнена не ее, деньги в сумме 11500 рублей она не получала. В ООО «ПроСтОр» подлинников документов по кассе за июль-сентябрь 2007 года не имеется, имеются сведения по кассе за указанный период только в программе «1С:Бухгатерия». Куда делись подлинники указанных документов, ей неизвестно (т.3 л.д. 3-6, т.7 л.д. 180-182, т.8 л.д. 15-17, т.9 л.д.158-160).
 
    Свои показания ФИО38 подтвердила и в ходе очной ставки с Кузнецовой Л.Н. (т.8 л.д. 8-10).
 
    Свидетель ФИО49 в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что она работала менеджером в ООО адрес с августа 2006 года. В ее обязанности входило отбор алкогольной продукции на оптовых складах ФИО19 адрес ООО адрес занималось добровольной проверкой алкогольной продукции, ввозимой на территорию ФИО19 адрес, т.к. на основании постановления правительства ЧР ----- от 2006 года на общество были возложены обязанности оператора по добровольной проверке качества. С апреля 2010 года после отмены указанного постановления ООО адрес» является членом ассоциации представителя алкогольного рынка при Торгово-Промышленной Палате адрес. С момента учреждения данного общества директором была назначена Кузнецова Л.Н., также она была одним из учредителей данного общества, всего их было трое, т.е. Кузнецова Л.Н., ФИО16 и ФИО44, которого она не видела. У Кузнецовой Л.Н., кроме ООО «адрес были еще две организации - ООО адрес и ООО адрес Бухгалтерия всех трех указанных организаций располагалась по адресу: адрес. Бухгалтерию ООО адрес вела бухгалтер ФИО37. Работники ООО «адрес располагались по адресу: адрес. Помещения для них были арендованы у некоммерческого партнерства «Клуб адрес По данному адресу работники находились в период с сентября 2006 года по декабрь 2009 года. За указанный период в данном здании капитального ремонта, как их рабочих кабинетов, так и самого здания не проводилось. Само здание построено из кирпича красного цвета со вставками из кирпича белого цвета. О том, что в ООО «адрес закупались строительные материалы, ей не было известно, до нее сведения о расходовании денег общества не доводили. В декабре 2009 года после проведения очередного собрания учредителей она узнала, что у них новый директор ФИО42, т.е. Кузнецову Л.Н. отстранили от занимаемой должности. В декабре 2011 года была проведена аудиторская проверка, в ходе которой были выявлены факты приобретения строительного материала на нужды общества. На какие цели приобретались строительные материалы, такие как кирпичи серого и желтого цветов, плиты перекрытия, песок, бетон и т.д., ей было неизвестно, т.к. в ООО «ПроСтОр» зданий и сооружений в собственности не было, капитальных ремонтов также нигде не производили.
 
    Свидетель ФИО50 в судебном заседании подтвердила показания свидетеля ФИО49
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО13 следует, что в ОАО «Чебоксарская керамика» он работает водителем с 2001 года. В конце августа 2007 года он на автомашине «КАМАЗ» рег.знак Е675АХ 21 РУС возил керамзит на завод ЖБИ в адрес. В один из дней конца августа 2007 года он по пути в адрес зашел пообедать в кафе, название которого не помнит. Какой был населенный пункт, также не помнит. Когда он вышел из кафе, то около своей автомашины увидел незнакомого мужчину возраста 30-35 лет, который предложил заработать денег. Он спросил, что нужно от него. Мужчина сказал, что ему надо будет привезти из адрес кирпичи в адрес. Он согласился и через некоторое время мужчина ему дал доверенность ----- от дата. Обстоятельства оформления доверенности он не помнит. По этой доверенности на заводе в адрес он загрузил в машину кирпичи силикатные желтого цвета и привез их в адрес, где он с этим же мужчиной встретился на адрес и повез кирпичи по направлению оврага. Какая там улица, он не знает. Он остановился около земельного участка, где имелся недостроенный дом, у которого были построены стены первого этажа. Автокраном кирпичи были разгружены около данного дома. Около участка, он помнит, была куча песка, какие еще были строительные материалы на участке, не помнит. После того, как он разгрузил кирпичи, то мужчина с ним рассчитался, и он уехал оттуда. Сколько ему дали денег, он не помнит. После этого он мужчину больше не видел. Больше он на данный земельный участок не приезжал. Как были оплачены кирпичи, он не знает, ему денег на их оплату мужчина не давал. В офисе ООО адрес он не был. Ему на обозрение были представлены документы:
 
    - накладная ----- от дата года, согласно которой ОАО адрес реализовало в ООО адрес кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 900 в количестве 4, 50 тыс. условных кирпичей на сумму 30749, 99 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата, выданная ему ООО адрес на получение груза от ОАО адрес
 
    - приходный кассовой ордер ОАО адрес ----- от дата об оплате за кирпич силикатный на сумму 30749, 99 руб.
 
    В указанной накладной и доверенности имеются его подписи. Также в доверенности он оформил записи: «Кирпич силикатный желтый – с рус. пр.», «5 пять уп.». Получается он кирпичи загрузил на заводе дата (т.3 л.д. 14, т.7 л.д. 137-138).
 
    Свидетель ФИО51 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что с 2006 года он является учредителем и директором ООО «Экспертно-консультационный центр», который располагается по адресу: адрес, оф. 50. У него высшие техническое, юридическое и экономическое образования. Также у него имеется сертификат соответствия № 000725, выданный Некоммерческим партнерством «Палата судебных экспертов» (адрес, стр. 15) по специальности «Исследование строительных объектов и территории, функционально связанной с ними, с целью определения их стоимости»; сертификат соответствия № 000716, также выданный Некоммерческим партнерством «Палата судебных экспертов» по специальности «Исследование строительных объектов, их отдельных фрагментов, инженерных систем, оборудования и коммуникаций с целью установления объема, качества и стоимости выполненных работ, использованных материалов и изделий». Его стаж работы в строительстве составляет 8 лет, а стаж экспертной работы два года, т.е. после того, как в 2010 году он получил сертификаты соответствия, то уже работает как эксперт. По роду своей работы он знаком с директором ООО адрес» ФИО105 который в декабре 2011 года предложил ему провести строительное исследование объекта недвижимости, расположенного по адресу: адрес, который находился в аренде у ООО «адрес адрес. В ходе беседы ФИО106 объяснил, что в данном обществе была проведена аудиторская проверка, в ходе которой выявлены факты приобретения строительных материалов. В связи с чем он должен был, как строительный эксперт, определить возможность использования строительных материалов, приобретённых ООО «адрес в период с дата до дата для собственных нужд, исходя из характера деятельности и занимаемых обществом помещений, в частности, в арендуемом помещении площадью 96,4 кв.м., расположенного по адресу: адрес. Он согласился и подписал договор с ООО «адрес Представителей ООО адрес он не видел, так как договор ему принес ФИО107 Для проведения строительного исследования ему были переданы: ответы на вопросы, составленные аудиторской фирмой; приказ о проведении инвентаризации; копия выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним; копия договора субаренды нежилого помещения, заключенного между НП «адрес и ООО «адрес копии документов бухгалтерского учета и устава ООО адрес После заключения договора он приступил к проведению исследования. Так им было установлено, что ООО «адрес» занимается добровольной проверкой алкогольной продукции, ввозимой на территорию адрес. Из анализа основных видов деятельности общества следует, что общество не занимается строительно-монтажными работами, т.е. в своей деятельности общество не может использовать строительные материалы, которые были им закуплены. Согласно копии выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним ----- от дата по адресу: адрес, располагается двухэтажный кирпичный пристрой к жилому девятиэтажному кирпичному дому площадью 783,7 кв.м. Данное кирпичное здание, выполненное из белого силикатного кирпича с деревянными оконными блоками. Кровля выполнена из рулонных и мастичных материалов, внешние водоотводящие устройства отсутствуют (желоба, водосточные трубы), также отсутствует ограждение территории, прилегающей к зданию. По договору субаренды нежилого помещения, заключенного между Некоммерческим партнерством «адрес выступающего в качестве арендодателя, и ООО адрес выступающего в качестве арендатора, обществу было передано в субаренду нежилое помещение общей площадью 96,4 кв.м. В договоре субаренды нежилого помещения обязанность по проведению субарендатором текущего или капитального ремонта не предусмотрена. В п. 3.1. договора «цена аренды подлежит определению арендодателем с учетом его затрат и расходов по содержанию данного помещения, по улучшению, ремонту недвижимого имущества, принадлежащего арендодателю на праве собственности, по приобретению и (или) установке оборудования и материалов; всех иных затрат. Одновременно с повышением указанных затрат изменяется сумма ежемесячной арендной платы по отношению к определенной на момент подписания настоящего договора». Согласно данным первичных документов (копий) бухгалтерского учета в период с января по август 2007 года ООО «адрес приобрело в ОАО «адрес» (адрес) рядового желтого кирпича в объеме 25,8 тыс. условного силикатного кирпича, рядового серого кирпича в объеме 7,02 тыс. условного силикатного кирпича. В целом за исследуемый период приобретено у ОАО «адрес» 32,820 тыс. условного силикатного кирпича. В период с марта по июнь 2007 года общество приобретало у ООО «адрес) следующие товары: ПК51.12-8АтУта плиты перекрытия многопустотные – 3 шт., ПК51.15-8Та плиты перекрытия многопустотные – 8 шт., ПК60.12-8Та плиты перекрытия многопустотные – 8 шт., ПК48.12-8АтУта плиты перекрытия многопустотные – 3 шт., ПК48.15-8АтУта плиты перекрытия многопустотные – 9 шт., ПК57.15-8А1Ута плиты перекрытия многопустотные – 6 шт., ПК59.12-8Та плиты перекрытия многопустотные – 8 шт., ПК59.15-8Та плиты перекрытия многопустотные – 6 шт., 1ПБ13-1 перемычки – 9 шт., 2ПБ25-Зп перемычки - 21 шт., Перемычки 2ПБ19-ЗП 1.038.1-1 в.1 -2 шт., Перемычки 1ПБ13-1п 1.038.1-1 в.1 – 23 шт., Перемычки 2ПБ19-ЗП 1.038.1-1 в.1 – 6 шт., Перемычки 2ПБ25-ЗП 1.038.1-1 в.1 – 21 шт., Перемычки ЗПБ13-37П 1.038.1-1 в.1 – 4 шт., Перемычки ЗПБ18-37П 1.038.1-1 в.1 – 2 шт. В период с сентября 2007 года по апрель 2008 года общество приобретало у ООО «адрес следующие товары: Арматура А-111 ф120 - 0,096 т., Портландцемент фасованный ПЦ400 адрес по 40кг (на паллетах) - 2т., Песок речной с доставкой – 15 т., бетон М-200 - 6 куб.м., Песок речной с доставкой - 16 т., бетон М-200 - 6 куб.м., Полоса ст.10*50- 5045 кг., Песок речной с доставкой - 30 т., Проволока вязальная ф1,6мм - 0,11т., бетон М-200 - 11 куб.м., Песок речной с доставкой – 30 т., бетон М-200 - 11 куб.м. Кроме этого, ООО «ПроСтОр» в период с декабря 2007 г. по март 2008 г. приобрело у ООО «ТПК «Современные материалы» следующий товар: профнастил С-9 (Н-1,175 L-2,54 m) оцинкованный в количестве 96 шт. ООО «ПроСтОр» приобретало у ООО «Технониколь»:
 
    - Планка карнизная Шинглас RAL 90дата98 - 34 шт.,
 
    - 0SB-3 2500*1250*9 мм 000689 - 168,75 кв.м.,
 
    - Техно пленка пароизоляционная универсальная 1,6*50 м 018380 - 80 кв.м.,
 
    - 0SB-3, 2500*1250*9 мм 000689 – 46,8750 кв.м.,
 
    - Планка торцевая Шинглас RAL 90дата04 – 5 шт.,
 
    - Техно пленка пароизол/универс. 1,6*50 м 018380 – 480 кв.м.,
 
    - Утеплитель Техно Рок Лайт (1200x600x50) плита кв.м. 014955 -6,48 куб.м.,
 
    - 0SB-3, 2500*1250*9 мм 000689 - 206,25 кв.м.,
 
    - Черепица серая 6S4X21-1274RUS кв.м. 007676 – 378 кв.м.,
 
    - Шинглас Конек/карниз серый 4K4E21-0093RUS кв.м. 007677- 40 кв.м.,
 
    - 1Е6Е21-0090 RUS Ендовный ковер Шинглас серый 007685 - 20 кв.м.,
 
    - Вентиль кровельный KTV RR 33 черный 000423 - 5 шт.,
 
    - Подкладочный ковер ЭММ 25*1,0 кв.м. 012654 - 75 кв.м.,
 
    - Утеплитель Техно Рок Лайт 1200x600x50 плита кв.м. 014955 - 8,64 куб.м.,
 
    - Утеплитель Техно Рок Лайт 1200x600x50 плита КВ.М.014955 - 9,072 куб.м.,
 
    - Утеплитель Техно Рок Лайт 1200x600x50 плита КВ.М.014955 - 9,5040 куб.м.,
 
    - Утеплитель Техно Рок Лайт 1200x600x50 плита КВ.М.014955 - 6,48 куб.м.,
 
    - Гвозди оцинкованные Шинглас 30x3.5 мм 002384 - 30 кг,
 
    - Мастика БПХ Фиксер ведро адрес - 2 шт.,
 
    - Подкладочный ковер ЭММ 25*1,0 кв.м. 012654 - 300 кв.м.,
 
    - Мастика БПХ Фиксер ведро 3,6 кг 001459 - 6 шт.,
 
    - WR640 Hunter Система125 желоб водосточный(4 пог.m) белый 000488- 17 шт.,
 
    - WR608 Hunter Система125 муфта желоба белая 000494 -13 шт.,
 
    - WR615 Hunter Система125 угол желоба внутренний 90 град. белый 00502 – 1 шт.,
 
    - WR720 Hunter Система125 колено трубы водосточной белое 000491 – 10 шт.,
 
    - WR717 Hunter Система125 муфта трубы белая 000495 – 5 шт.,
 
    - WR605 Hunter Система125 угол желоба внешний 90град. белый 000500 – 3 шт.,
 
    - WR610 Hunter Система125 кронштейн желоба белый 000492 - 85 шт.,
 
    - WR613 Hunter Система125 заглушка желоба внешняя белая 000490 – 2 шт.,
 
    - WR700 Hunter Система125 труба водосточная с1=82мм, 4пог.м. белая 000498 – 9 шт.,
 
    - WS612 Hunter Система 125 кронштейн трубы водосточной белый 000493 – 36 шт.,
 
    - WR721 Hunter Система 125 колено трубы нижнее белый 000496-5 шт.,
 
    - Планка карнизная ШинглacRAL 90дата98 - 3 шт.,
 
    - Гвозди оцинкованные Шинглас 30x3,5мм 002384 – 15 кг,
 
    - WR612 Hunter Система 125 кронштейн трубы водосточной белый 000493 – 14 шт.,
 
    - Черепица серый Shinglas grey 6S4X21-1274RUS КВ.М.007676 - 66 кв.м.,
 
    - Подкладочный ковер ЭММ 25*1,0 кв.м. 012654 – 75 кв.м.,
 
    - WR700 Hunter Система 125 труба водосточная d=82 мм, 4 пог.м. белый 000496 - 1 шт.,
 
    - Утеплитель Техно Лайт 1200x600x50 плита кв.м. 014955 -1,296 куб.м.,
 
    - Техно пленка гидро-ветрозащитная для скатной кровли и фасадов 1,6*50м 018382 - 80 кв.м.,
 
    - Техно пленка гидро-ветрозащитная для скатной кровли и фасадов 1,6*50м 018382 - 400 кв.м., Velux окно мансардное GZL 1054 Р08000728 – 8 шт., Velux комплект для установки окна GZL 1054 Р08000728 – 8 шт., Velux оклад окна EKS Р08 1021Е 017771 – 4 шт.,
 
    Также ООО адрес приобретало у ООО «адрес следующие товары:
 
    1. Труба (16*2) - 400шт, труба (20*2) – 200 шт., труба (26*3) – 50 шт.,
 
    2. Тройник переходной 26-16-20 - 8 шт., тройник переходной 32-16-32 – 13 шт., тройник переходной 32-20-16 – 3 шт., переход 20-16 – 3 шт., переход 26-16 - 1 шт., тройник 16 – 1 шт., тройник 32 – 4 шт., тройник переходной 20-16-16 – 10 шт., тройник переходной 20-16-20 – 15 шт., тройник переходной 20-20-16 – 1 шт., тройник переходной 26-26-16 - 5 шт., тройник переходной 32-26-26 – 1 шт.,
 
    3. Угольник 32 – 20 шт., МП труба 26x3 – 100 шт., МП труба 32x3 – 150 шт.,
 
    4. Лист полипропилена синий 2600*4600*5 мм - 1 шт., лист полипропилена синий 14000* 1750*5 мм – 1 шт., лист полипропилена серый 4000*1500*8 мм ребра - 2 шт.,
 
    5. Пенопласт экструдированный – 12 шт., пенопласт обычный – 26 кв.м.,
 
    6. геотекстиль - 12 кв.м., изолирующая мембрана – 35 кв.м. DRAT/O05/PPC/M01 (овал синяя SLP) 0250906 – 1 шт.,
 
    Указанный силикатный рядовой кирпич мог быть использован для строительства здания с облицовкой преимущественно из желтого со вставками из серого кирпича. Плиты перекрытия и перемычки могли быть использованы при возведении здания с установкой перемычек над дверными и оконными проемами. Арматура, портландцемент фасованный, песок речной с доставкой, полоса стальная, проволока вязальная и бетон могли быть использованы для производства общестроительных работ, таких как устройство оснований, в том числе оснований для устройства ограждений, кладки кирпича и других строительных работ. Оцинкованный лист, общей площадью 277, 9776 кв. м, как правило, используется для устройства ограждения. Материалы, приобретенные у ООО адрес в период с декабря 2007 года по март 2008 года, могли быть использованы для устройства кровли здания с мансардным этажом примерной площадью покрытия кровли 400 кв.м. с покрытием из серой черепицы, с устройством водосточной системы. Обследование двухэтажного кирпичного пристроя к жилому девятиэтажному кирпичному зданию, расположенного по адресу: адрес, который арендовал ООО адрес свидетельствует о том, что работы по устройству кровли с использованием материалов, приобретенных у ООО адрес не проводились. Строительные материалы, которые были отгружены ООО НПП адрес в адрес ООО «адрес», могли быть использованы для устройства тепло- и водоснабжения. В ходе проведения строительного исследования документов, подтверждающих производство строительных работ (проектная документация, договора подряда, акты выполненных работ, акты скрытых работ или документы по производству работ хозяйственным способом) по возведению здания, производства капитального ремонта представлено ему не было. Данное обстоятельство дает основания предполагать, что данные материалы не могли быть использованы для производства ремонтных или общестроительных работ для деятельности ООО адрес так как объектами недвижимости как в собственности, так и незавершенного строительства ООО адрес не обладает согласно представленной ему информации. С учетом последовательности производимых закупок можно сделать вывод, что за счет средств ООО адрес были приобретены строительные материалы, из которых возможно было возвести новое здание с облицовочной кладкой из желтого с вставками из серого кирпича, с устройством межэтажного железобетонного перекрытия, огражденного оцинкованным профлистом, с мансардным этажом с покрытием кровли из серой черепицы, с устройством водоотводящей системы, с последующим монтажом систем тепло-, водоснабжения. Свой вывод про ограждение он сделал, исходя из той ФИО11 профнастила, который был приобретен, такая ФИО11 используется, как правило, для ограждения. Про монтаж систем тепло- и водоснабжения тоже может сказать, исходя из приобретенных материалов. При этом ООО адрес таким объектом недвижимости не обладает, каких-либо договоров по возведению такого здания не заключало, и заключать не могло в связи с отсутствием на момент использования указанных материалов соответствующих лицензий на право осуществления строительной деятельности. Все это он указал в техническом заключении от дата.
 
    Свидетель ФИО11 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что до 2006 года он работал в ООО «адрес водителем на автомашине ФИО11 «Мерседес Бенц 1619». По работе он иногда возил алкогольную продукцию для ООО «адрес Учредителями данной организации были ФИО16 и ФИО1. Примерно в 2006 году ФИО1 и ФИО16 приобрели в ООО адрес ту автомашину, на которой он работал. По условиям договора купли-продажи они автомашину приобрели вместе с водителем, т.е. с ним. Данную автомашину оформили на ФИО1. В ООО адрес» он проработал до декабря 2007 года. Кроме этого, у них была фирма ООО адрес бухгалтерия и офисные помещения располагались по адресу: адрес. На данной автомашине он возил алкогольную продукцию для реализации, в основном из адрес в адрес, где у них был магазин «адрес», в котором он и выгружался. Вместе с автомашиной приобретены два полуприцепа, один для того, чтобы возить алкогольную продукцию, а второй полуприцеп, как он понял, чтобы возить кирпичи из адрес. По указанию ФИО1 он в 2007 году ездил за кирпичами в ОАО «адрес (адрес). Сколько рейсов им было сделано, не помнит, но рейсов было не менее пяти. Он привозил кирпичи на участок ФИО1 по адресу: адрес. Когда в первый раз он привез кирпичи, то по указанию ФИО1 созвонился с прорабом, который строил для нее дом, и тот его встретил на адрес и показал место, где надо разгрузить кирпичи. При нем был возведен один этаж. Кроме этого, он один рейс кирпичей выгрузил в адрес, где точно не помнит, куда также ездил по указанию ФИО1. Как он понял в ходе разговора, она отдала этот рейс в качестве оплаты за долг. Кирпичи, которые он возил с ОАО «адрес» упакованы в полиэтиленовую пленку, возил он как желтые, так и серые кирпичи, которые были облицовочные. Для строительства дома он также по указанию Кузнецовой Л.Н. с ОАО «адрес который находился в адрес, возил плиты перекрытия, вроде сделал два рейса. Привозил ли еще какие-либо строительные материалы, он не помнит. На получение кирпича в бухгалтерии ООО «Сонет» по адрес ему выписывали доверенность от фирмы ООО «адрес Почему доверенность выписывалась от имени данной организации, он не знает. Доверенность и иные документы на дорогу приносила бухгалтер ФИО37 либо директор Кузнецова Л.Н.
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО37 следует, что c Кузнецовой Л.Н.
она знакома примерно с 2002 года. У них были дружеские отношения, на данный момент никаких отношений нет. В последний раз она видела ее в феврале 2008 года. С 2002 года она также знакома с ФИО16, с ней тоже дружила, в последнее время только иногда созванивается. С 2004 года она работала в ООО «адрес» и адрес» главным бухгалтером. Там учредителями были ФИО16 и ФИО1, у них было по 50 % долей. Директором в обоих обществах была ФИО16 Кроме этого, они были учредителями ООО адрес В ООО адрес она не работала. Там бухгалтером была ФИО4. Бухгалтерия ООО «адрес «адрес» и ООО «адрес находилась по адресу: адрес. ООО «адрес» занималось оптовой поставкой алкогольной продукции, ООО адрес розничной продажей алкогольной продукции, а ООО адрес принадлежала пиццерия в адрес. В 2005 году ФИО1 и ФИО16 учредили ООО адрес». С сентября 2006 года она начала работать по совместительству главным бухгалтером ООО «адрес», работала до дата. В то время уже там было три учредителя. Это ФИО1 с 25% доли, ФИО16 - 25% и ФИО44 - 50%. Директором общества была Кузнецова Л.Н.. На тот момент ООО «адрес» приобрело недвижимость - здание бывшего детского садика по адресу: адрес. Данное здание было приобретено для сноса и последующего строительства на его месте многоэтажного жилого дома. Но, кроме приготовления проектной и иной документации, при ней ничего не было сделано, не смогли начать строительство. После ООО адрес выиграло тендер и на основании постановления правительства ЧР на общество были возложены обязанности оператора по добровольной проверке качества алкогольной продукции. Больше ООО «адрес» ничем не занималось. В ООО «адрес работало примерно 15 человек: директор общества ФИО1, исполнительный директор ФИО38, главным бухгалтером она, еще инженер- программист, оператор-программист, юрисконсульт, водитель, менеджеры. Они все находились в арендуемом помещении по адресу: адрес. Бухгалтерия ООО «адрес ее лице находилась по адресу: адрес В 2008 году между ФИО16 и ФИО1 начались трения. По поводу чего начали конфликтовать, она не знает. Одна из них даст одни указания, а другая другие. Ей это не понравилось, и у нее не было желания встать на чью-либо сторону, поэтому она решила уволиться из ООО «адрес», ООО адрес и ООО «адрес В то время, когда она еще работала в ООО «адрес примерно в 2006-2007 годах, директор общества Кузнецова Л.Н. начала строить дом в районе переулка адрес адрес. Об этом знали все сотрудники общества. От ФИО1 она узнала, что строительные материалы на строительство дома будут приобретаться за счет средств общества и от его имени. ФИО1 сказала, что будет возмещать все расходы общества по приобретению стройматериалов. Стройматериалы ООО «адрес» приобретало в различных организациях. Часть строительных материалов, в частности кирпичи, ФИО1 приобретала в адрес – в ОАО «адрес», которому оплата была наличными денежными средствами, выданными из кассы общества ФИО11. Впоследствии ФИО11 представлял в бухгалтерию счета-фактуры, накладные, квитанции к приходному кассовому ордеру и кассовые чеки, оформлял авансовые отчеты. Она принимала документы по приобретению кирпичей и проводила их по бухгалтерии. Доверенность ----- от дата на имя ФИО13 оформлена ею в офисе общества по адрес. Обстоятельства выдачи доверенности ФИО13 она не помнит. Также строительные материалы приобретались в ООО адрес ООО «адрес ООО адрес», которым оплата была перечислением денежных средств на расчетные счета с оформлением платежных поручений.
 
    По предъявленным ей на обозрение трем накладным от дата о поставках стройматериалов от ООО «адрес в ЗАО фирма адрес ООО «адрес ООО адрес», пояснила, что в этих накладных подписи от имени Кузнецовой Л.Н. выполнены не ею. В накладных имеются оттиски печати общества, которая находилась в офисе по адрес. В офисе по адрес была печать с другим оттиском – без слова «ОПЕРАТОР». Счета-фактуры и накладные о реализации обществом стройматериалов в ООО «АПЕКС» и ООО адрес оформлены по указанию Кузнецовой Л.Н.. При ней остальные стройматериалы числились на балансе общества – счете ----- «Товары», и при ней в обществе списания части стройматериалов на расходы, связанные с ремонтом помещения, не было. ООО «адрес новых зданий не строило, капитальных ремонтов не производило, т.к. у общества зданий в собственности, кроме старого садика по адрес, не было. На момент ее увольнения строительные материалы на балансе организации числились, она их не списывала.
 
    По предъявленным ей на обозрение копиям квитанций к приходным кассовым ордерам ООО «адрес ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата года, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата Кузнецова Л.Н. вносит в кассу денежные средства за адрес». Но если Кузнецова Л.Н. вносит эти деньги, то сначала должна была быть реализация ей товара, чего не было. В обществе кассового аппарата не было, и общество реализацией товаров не занималось. Если кто-либо что-то за наличный расчет приобретает в фирме, состоящей на общем налогообложении, то пробивается кассовый чек и бухгалтерские документы оформляются по счету № 62. В ООО «адрес бухгалтерские документы по счету ----- о реализации товара и оплате за наличный расчет не оформлялись, так как все операции происходили за безналичный расчет. В кассовой книге и отчета кассира вышеуказанные квитанции должны были быть отражены с указанием счета № 62.1 - покупатели, а не счета № 66.3 - займы. Кузнецовой Л.Н. часто в 2007-2008 году обществом выдавались займы, она их по мере возможности возвращала в кассу общества, приходные кассовые ордера оформлялись по счету № 66.3 – возврат займа. В основном Кузнецова Л.Н. получала деньги в виде займов на нужды строительства своего дома. Также в связи с тем, что в ООО адрес лимит кассы отсутствовал, то если в кассе оставались деньги, то также оформлялся расходный кассовый ордер на ФИО1 как выдача займа. Все денежные средства, поступившие через нее с расчетного счета ООО «адрес в кассу ООО адрес она передавала Кузнецовой Л.Н.. В последующем Кузнецова Л.Н. выдавала эти деньги на оплату различных расходов ООО адрес в том числе и на выдачу зарплаты и иные денежные выплаты. Она оформляла приходные и расходные кассовые ордера ООО адрес. Согласно бухгалтерскому учету ООО адрес Кузнецова Л.Н. не вносила в кассу и на расчетный счет денежные средства в счет оплаты за вышеуказанные строительные материалы, приобретенные обществом и использованные ею при строительстве дома. Документов со сведениями об этом в бухгалтерии общества нет.
 
    По предъявленным ей на обозрение папкам с документами ООО «адрес - касса и кассовая книга за 2007 год - документы в них подлинные, они оформлены в 2007 году, подпись в виде буквы «я» выполнена ею – так она тоже расписывалась. Также она подписывала документы от своего имени с расшифровкой подписи. Кроме того, она подписывала документы от имени Кузнецовой Л.Н..
 
    По предъявленным ей на обозрение папкам с документами ООО адрес - касса и кассовая книга за 2008 года в 2-х экземплярах – один экземпляр подписан ею от своего имени и от имени Кузнецовой Л.Н., другой экземпляр – кем-то повторно оформлен. Приходные кассовые ордера ООО адрес» ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата, ----- от дата в кассе подлинные, оформлены соответственно в 2007 и 2008 годах, подпись в виде буквы «я» от ее имени выполнена ею. Оттиск печати в ордере ставился в любом месте, в основном, где имелись подписи в основной части ордера. Ордера могли изготавливаться и из черновиков (т.3 л.д. 61-62, т.7 л.д. 168-170, т.9 л.д. 39-40, 63-65).
 
    Она же, допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля защиты, показала, что была в курсе о том, что Кузнецова Л.Н. строила дом по адрес. Также об этом в курсе были и учредители ООО адрес - ФИО86 и адрес чьи функции выполняла ФИО108 которой также было об этом известно. О том, что учредители и ФИО109 были против строительства Кузнецовой Л.Н. дома, она не слышала. Они ей помогали в строительстве – проектировка, дизайн. Учредители и Рукавишникова также были в курсе о том, что некоторые строительные материалы, которые облагаются НДС, проводились через ООО «адрес и с этим были согласны. Кроме того, имелась заинтересованность в проведении строительных материалов через бухгалтерию ООО «адрес» для уменьшения задолженности предприятия перед Кузнецовой Л.Н. по договору займа. Также ООО адрес имело налоговые выгоды, поскольку товар приходовался, эти строительные материалы приходовались, и за счет прихода фирма уменьшала сумму НДС по налогам. Кузнецова Л.Н. также вносила наличные деньги в кассу ООО адрес за те строительные материалы, на которые дом строился. Эти ПКО шли как возврат займа, кроме того, она не могла эти деньги принять, так как у них не было кассового аппарата, их уже один раз оштрафовала налоговая инспекция на 40000 рублей, потому что без кассового аппарата она не имела право принимать деньги. Отпуск строительных материалов Кузнецовой Л.Н. из ООО адрес никак не отражался по той причине, что это была бы отгрузка организации и это бы увеличивало НДС. Поэтому те основания, которые были указаны в кассовой книге, не соответствовали действительности и туда вносились ложные сведения. Кроме того, те приходно-кассовые ордера, которые Кузнецова Л.Н. вносила за ТМЦ, они также распечатывались и хранились в отдельной папке у нее в столе. Она не могла провести к уплате реализацию ТМЦ по документам, если выходила большая сумма по НДС, так как ООО адрес с любой отгрузки должно было заплатить 18 % НДС, но фактически их реализация была. Также проводились зачеты по погашению задолженности ООО адрес перед ФИО1, а также ФИО1 перед ООО адрес» за стройматериалы. Но кто подписывал соглашения о взаиморасчете между ФИО1 и ООО адрес от имени общества она не помнит. Однако расходные накладные на ФИО1 не выписывались. Приход и расход денежных средств в ООО адрес контролировала Рукавишникова, поэтому она согласовывала оплату за строительные материалы с Рукавишниковой, которая была исполнительным директором ООО адрес Однако правом первой подписи в банковских документах были Кузнецова Л.Н. и она. Кроме Кузнецовой Л.Н., ФИО16 также построила для себя квартиру. Также был договор займа с Рукавишниковой, которая покупала себе квартиру в адрес. Ей также знакома фамилия ФИО8, с которым у ООО адрес была сделка, и тот отправлял их предприятию какую-то сумму денег и он сам лично приходил к ним за документами и подписывался у них в накладной. Кроме того, ей также известны ФИО84 и ФИО29, а также фирма «адрес Это строители, директора строительных фирм. Они оказывали услуги по строительству и получали за оказанные услуги наличные деньги. В момент создания ООО адрес данное общество не располагало денежными средствами для приобретения детского садика, расположенного по адресу: адрес. Данный садик принадлежал ФИО40. Они на тот момент собирались заниматься строительством и ФИО40 предложил выкупить его за 5000000 ли за 7000000 рублей, сейчас не помнит, за наличный расчет и ввести его в состав учредителей, его ввели в состав учредителей, и деньги были выплачены. Выплачивались эти денежные средства за счет внесенных ФИО1 средств по договору займа. Бухгалтерский учет в ООО адрес и ООО адрес вела она, а кассу вела ФИО4. Денежные средства, которые поступали из ООО «адрес в ООО адрес или наоборот, они все приходовались ПКО и выписывались с другой организации РКО. По предъявленным ей в ходе предварительного расследования бухгалтерским документам подписи от ее имени ей не принадлежат, чьей рукой они сделаны, она не знает. Деньги для выдачи заработной платы работникам, работающим в «алкогольном» подразделении ООО «адрес снимались ею с расчетного счета по РКО, и зарплата выдавалась Рукавишниковой. Заработную плату она не выдавала. Начисление зарплаты производилось на основании табелей, которые привозились ей с адрес. Табеля учета рабочего времени вела Кафорина, их печатала Рукавишникова, которые их также предоставляла и подписывала. О том, что в ООО адрес имелись работники, которые фактически не работали, ей стало известно только в ходе предварительного расследования по данному уголовному делу. Ей также известна фирма «Эпо», которая поставляла им ФИО11 на алкогольную продукцию. Рукавишникова ей предоставила в офис документы, согласно которым два или три раза получился приход одних и тех же марок. Она думает, что это было сделано с целью уменьшения налога на добавленную стоимость. Документы по фирме «адрес» Рукавишникова привозила ей лично и в накладных также расписывалась та лично. На момент ее увольнения из ООО «адрес за обществом оставался долг перед Кузнецовой Л.Н..
 
    Свидетель ФИО52 суду показала, что в ООО «адрес» она работала главным бухгалтером с ноября 2008 года по март 2012 года. Директором данного общества была Кузнецова Л.Н.. ООО адрес приобретало землю, и общество не приобретало кирпич и иные строительные материалы. Также ей неизвестно, приобретался ли кирпич Кузнецовой Л.Н.. Ей было известно, что Кузнецова Л.Н. строила для себя дом, но по какому адресу, она не знала. На какие средства Кузнецова Л.Н. строила дом ей неизвестно. Имели место случаи, когда людей принимали на работу, но они фактически не работали, например, числилась уборщицей ФИО110, а вместо нее работали ФИО111
 
    Однако в ходе предварительного расследования свидетель ФИО52 давала иные показания, из которых следует, что в должности главного бухгалтера ООО адрес» она работала с дата по конец марта 2012 года. В ее обязанности входило ведение бухгалтерского учета, сдача отчетности. До нее бухгалтером в обществе была ФИО37. ООО «адрес занималось добровольной проверкой алкогольной продукции, ввозимой на территорию ФИО19 Республики. Больше общество ничем не занималось. Бухгалтерия находилась по адресу: адрес. По данному адресу находились бухгалтерии ООО адрес Работники ООО «адрес находились по адресу: адрес, где было арендовано помещение под офис. Первые два месяца она зарплату получала наличными, а затем уже на карточку адрес филиала адрес». дата на внеочередном собрании участников общества директором была назначена ФИО42, а ФИО1 отстранили от занимаемой должности. О том, что ООО «адрес в 2007-2008 годах приобретало строительные материалы от своего имени и за счет своих денежных средств, она узнала в ходе своей работы из сведений бухгалтерского учета. При ее работе в данном обществе, ООО «адрес» стройматериалы не приобретало. О том, что на эти стройматериалы ФИО1 строила свой дом, она не знала. Про накладные и счета-фактуры ----- от дата и ----- от дата, согласно которым ООО «адрес реализовало в ООО «адрес строительные материалы на сумму 137191 руб. 48 коп., ----- от дата и ----- от дата, согласно которым ООО адрес реализовало в ООО «адрес» строительные материалы на сумму 18454 руб. 49 коп., ----- от дата и ----- от дата, согласно которым ООО адрес» реализовало в ЗАО фирма «ЭПО» строительные материалы на сумму 366114 руб. 08 коп., пояснила, что по указанию директора Кузнецовой Л.Н. в январе 2009 года она внесла сведения в бухучет общества о реализации вышеуказанных строительных материалов (так как перед данными организациями у ООО «адрес» была задолженность), оформив указанные счета-фактуры и накладные. В последующем, дату не помнит, она распечатала эти накладные и счета-фактуры, в них она расписалась от имени Кузнецовой Л.Н., в графе «главный бухгалтер» с расшифровкой «ФИО52» она оформила подпись от имени ФИО37, чтобы от исполнительного директора ФИО38, а также в случае какой-либо проверки бухучета общества, к ней не возникло вопросов. Кузнецова Л.Н. ей сказала, что стройматериалов, указанных в этих накладных и счет-фактурах, фактически в обществе нет. Она у нее не спрашивала, куда те делись. Кроме того, в начале 2009 года она сообщила Кузнецовой Л.Н., что у общества образовывается большая прибыль, и предложила найти расходы, чтобы снизить прибыль, и тем самым снизить налог. Кузнецова Л.Н. сказала, что в обществе числятся стройматериалы, и ей сказала, чтобы она часть стройматериалов списала на расходы, связанные с ремонтом помещения. После чего она внесла сведения о списании части стройматериалов в размере 333168,50 руб. на расходы, связанные с ремонтом помещения. Были ли эти стройматериалы в тот момент фактически в наличии у общества, она не знает. Насчет наличия двух экземпляров кассы и кассовой книги ООО «адрес за 2008 год пояснила, что когда она стала работать в ООО «адрес то, изучая бухучет общества, обнаружила, что некоторые приходные и расходные кассовые ордера оформлены с нарушением требований законодательства, за что общество могли привлечь к административным штрафам, либо исчислен дополнительный налог на доходы. Например, что ООО «адрес» вносит деньги в кассу другой организации, при этом сведения о лице, которое получило деньги из кассы ООО «адрес», отсутствовали, и она оформляла ордера с указанием лица, получившего деньги. Или, например, на работнике ООО «адрес» свыше месяца числились подотчетные суммы, она исправила ордера, показав внесение лицом денег в кассу и дальнейший расход денег по кассе (т.3 л.д. 64-66, т.9 л.д. 76-78).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО53 следует, что с февраля 2011 года он работает менеджером в обособленном подразделении ООО «адрес» по адресу: адрес. Головная фирма находится в адрес. В его обязанности входит поиск клиентов и реализация строительных материалов. Порядок отпуска строительных материалов в их обществе такой: клиент может иметь кредитную линию, т.е. обыкновенную отсрочку оплаты продукции. Решение об открытии кредитной линии принимают в головном офисе. Если есть кредитная линия, то отпускают продукцию без предоплаты. Если нет у клиента кредитной линии, то товар отпускается только по предоплате - перечислением или наличной суммой в кассу. При приобретении строительных материалов оформляется товарная накладная в трех экземплярах, счет-фактура. Одна из накладных остается у кладовщика общества, другая - в бухгалтерии, третья накладная отдается клиенту вместе со счетом-фактурой. Накладные и счет-фактуру клиентам выписывают офис-менеджеры, которые отпускают товар. дата директор обособленного подразделения ФИО54 попросил его отвезти ответ на запрос и документы начальнику межрайонного отдела по борьбе с преступлениями коррупционной направленности по адресу: адрес. После того, как он принес документы, то сотрудник полиции ФИО55 взял у него объяснение. Согласно бухгалтерским документам ООО «адрес» в адрес «адрес 2007-2008 годах были отгружены строительные материалы, которые получили по доверенностям ФИО12 и ФИО56. Оплата производилась путем перечисления на расчетный счет ООО «адрес». Каким образом вывозились строительные материалы, ему неизвестно (т.3 л.д. 67-68).
 
    Свидетель ФИО57 в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что в ЗАО «адрес» работает в должности директора с 1994 года. ЗАО находится по адресу: адрес, адрес ЗАО «адрес» занимается оказанием аудиторских услуг. Как директор ЗАО, она отвечает за организацию и деятельность предприятия. В ЗАО работает вместе с ней 17 сотрудников. Она как директор предприятия подписывает заключение аудиторской проверки. дата она как директор ЗАО «адрес» подписала договор ----- на оказание аудиторских услуг с директором ООО «адрес» ФИО42. На основании договора проведена аудиторская проверка ООО «адрес в период с 01 января по дата. По результатам данной аудиторской проверки они написали письменную информацию (отчет) с рекомендацией обратить внимание на необходимость проведения анализа указанных в письме недостатков с целью установления их причин, а также методов их устранения. Кроме этого, были подписаны дата договор ----- на оказание возмездных услуг с ООО «адрес». По данному договору ООО «адрес поставило конкретные вопросы по финансово-хозяйственной деятельности общества в 2007-2008 годах. Ответы на вопросы по данному договору были представлены ООО «адрес за ее подписью. дата ею был подписан договор ----- на оказание возмездных услуг с ООО «адрес», тоже по конкретным их интересующим вопросам. На данные вопросы также были представлены ответы. В ходе проведения обеих аудиторских проверок они работали с главным бухгалтером ООО адрес» ФИО52. Так, согласно ответам на поставленные вопросы в автоматизированной программе бухгалтерского учета «1С: Предприятие – Бухгалтерский учет» ООО «адрес» имеются следующие сведения:
 
    - за 2008 год отражено поступление материалов от ЗАО фирма «адрес в сумме 6164596, 57 руб. (с учетом НДС). Поступление материалов по товарным накладным № 942-П от дата на сумму 157217, 65 руб. и № 977-П от дата на сумму 208683, 09 руб. в автоматизированной программе бухгалтерского учета «1С: Предприятие – Бухгалтерский учет» отражено дважды (всего на 365900, 74 руб.). Согласно представленным в ЗАО «адрес» копиям актов сверки, подписанными только представителями одной стороны (генеральным директором и главным бухгалтером ЗАО фирма «адрес материалы по товарным накладным № 942-П от дата на сумму 157217, 65 руб. и № 977-П от дата на сумму 208683, 09 руб. отгружались в ООО «адрес» только один раз. Всего по представленным копиям актов сверки, подписанными только представителями одной стороны (генеральным директором и главным бухгалтером ЗАО фирма «адрес»), в 2008 году материалов в ООО «адрес» отгружено от ЗАО фирма «адрес» на общую сумму 5798695, 83 руб. (с учетом НДС). Отклонение сумм копий актов сверки, подписанных только представителями одной стороны (генеральным директором и главным бухгалтером ЗАО фирма «адрес»), за 2008 год от данных автоматизированной программы бухгалтерского учета «1С: Предприятие – Бухгалтерский учет» за 2008 год составляет в размере 365900, 74 руб.
 
    - за период с дата по дата по контрагенту «ООО «адрес» поступление товаров отражено в размере 382522, 67 руб.,
 
    - за период с дата по дата по контрагенту «ООО НПП «адрес» поступление товаров отражено в размере 172349, 75 руб.,
 
    - за период с дата по дата по контрагенту ОАО «адрес» поступление товаров отражено в размере 184649, 95 руб.,
 
    - за 2007 год по контрагенту ООО «Современные материалы» поступление товаров отражено в размере 46248, 00 руб.,
 
    - за период с дата по дата по контрагенту «ООО «адрес
 
    - за 2007 год по контрагенту «адрес»» отражено приобретение материалов на сумму 395534,98 руб.
 
    Приобретенные за период с дата по дата товары на сумму 1 316 050, 99 руб. были реализованы покупателям на сумму 643 530, 96 руб., были списаны на прочие расходы, связанные с ремонтом помещения, на сумму 333 168, 50 руб..
 
    По состоянию на дата остаток приобретенных товаров числится на счете 41 «Товары» в размере 339351, 53 руб.
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО9 следует, что как частное лицо он занимается отделкой квартир и индивидуальных жилых домов по заказу. В 2007 году к нему обратилась Кузнецова Л.Н., которой нужно было провести отопление, водоснабжение и канализацию.    Она пригласила его посмотреть объект и обсудить вопросы по оплате. Он приехал к ней на работу по адрес, оттуда поехали к ней домой по адресу: адрес. По данному адресу стояло двухэтажное здание с мансардой, возведенное из кирпича желтого цвета со вставками из серого кирпича. На крыше кровельщики заканчивали устройство крыши из металлочерепицы. В здании окон и дверей еще не было. Кузнецова Л.Н. показала объект, они обсудили вопросы по закупке строительных и отделочных материалов. Он предложил ей поставщиков материалов, на что она согласилась, так как он давно занимается отделочными работами и в организациях, торгующих строительными материалами, ему делали скидки. В организациях он брал счет на оплату по материалам и передавал Кузнецовой Л.Н., которая производила оплату перечислением и звонила ему, чтобы он приходил за доверенностью в офис по адресу: адрес. В доверенностях она не указывала его паспортные данные, он сам дописывал реквизиты паспорта. Он пригласил двоих своих знакомых строителей и работал вместе с ними. По представленным ему на обозрение копиям доверенностей ----- от дата и ----- от дата пояснил, что доверенности были выданы ему на получение материалов в ООО адрес». Материалы привозили сами поставщики на вышеуказанный адрес. В ООО «адрес он по просьбе Кузнецовой Л.Н. получал речной песок, арматуру и еще что-то, сейчас не помнит. Эти строительные материалы он получал для других строителей, которые работали параллельно с ними. Кузнецова Л.Н. ему доверяла и поэтому доверенности выписывала на него. Откуда эти строители и где их можно найти, не знает. У Кузнецовой Л.Н. он работал с сентября 2007 года по апрель 2008 года, но в связи с тем, что с ней не договорились по цене, он ушел. За это время он сделал ввод воды от центральной трассы в подвальное помещение данного дома, чашу бассейна сварил, предварительно выкопали место под бассейн. Чашу бассейна Кузнецова Л.Н. заказала в адрес. Кроме этого, он в магазинах приобретал другие строительные материалы, так по мелочи. Кассовые чеки на все приобретенные материалы он отдавал Кузнецовой Л.Н. (т. 3 л.д. 83).
 
    Он же, допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля защиты, показал, что он выполнял работы по строительству бассейна в коттедже по адрес. Одновременно с ним на данном объекте работали кровельщики и бетонные работники. Для материалов на строительство бассейна ему давала деньги Кузнецова Л.Н., и он еще сам выписывал песок, бетон для строительства бассейна, попутно выписывали еще песок на какую-то стройку, так как ему нужен был песок и еще куда-то увозили песок. Доверенность на получение стройматериалов выписывали ему как Кузнецова Л.Н., так и другие лица – заместитель директора и еще бухгалтер. На строительство данного объекта, кроме Кузнецовой Л.Н., также приезжали и её компаньоны.
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО58 следует, что с 2002 года работает коммерческим директором ООО «адрес». В 2007 году ООО «адрес» располагалась по адресу: адрес. Учредителем данного общества является его брат ФИО5. ООО «адрес» занимается поставками строительных материалов. В 2007 году к его брату обратилась ранее знакомая Кузнецова Л.Н. – директор ООО «адрес которая в то время строила себе дом. Это он знает со слов брата. Так как у общества были плиты перекрытия и перемычки, то его брат договорился с Кузнецовой Л.Н. об их продаже. дата по товарной накладной ----- были реализованы в ООО «адрес плиты перекрытия и перемычки на общую сумму 123354 руб. 97 коп. В товарной накладной в графе «Отпуск груза разрешил» имеется его подпись. Сам он непосредственного участия в отпуске этих строительных материалов не принимал. Кроме этого, была оформлена счет-фактура ----- от дата. дата в ООО «адрес по товарной накладной ----- были реализованы перемычки и плиты перекрытия на общую сумму 65579 руб. 75 коп.. В товарной накладной в графе «Отпуск разрешил» имеется подпись его брата. Была оформлена счет-фактура ----- от дата на сумму 65579 руб. 75 коп. Кроме этого, дата ООО «адрес были реализованы также плиты перекрытия и перемычки на 206600 руб. 26 коп.. В товарной накладной в графе «Отпуск груза разрешил» имеется его подпись. Всего ООО «адрес» реализовало в ООО «адрес» строительные материалы на общую сумму 395534 руб. 98 коп.. Каким образом осуществлялся вывоз продукции, он не знает. За поставленные строительные материалы ООО адрес» полностью рассчиталось перечислением денег на расчетный счет (т. 3 л.д. 84).
 
    Свидетель ФИО56 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что с 2010 года работает заместителем директора ООО «адрес». Директор и учредитель общества – ФИО6. ООО «адрес» занимается строительными работами. Примерно с сентября 2007 года он знаком с ФИО16, у которой в пиццерии в адрес они делами ремонт. Кажется, ФИО16 его познакомила с ФИО1, которая в это время строила дом по адресу: адрес. По просьбе ФИО1 он осмотрел дом, посчитал, сколько всего и каких строительных материалов надо будет купить, во сколько обойдется их работа. По договоренности с ФИО1 он начал со строителями примерно в октябре – ноябре 2007 года сначала крыть крышу дома. Крышу сделали из так называемой «мягкой черепицы Shinglas» черно-серого цвета. Перед тем как начать крыть крышу, то к ФИО1 приезжал представитель ООО «адрес», который ей посчитал, сколько всего надо будет приобрести материала и на какую сумму. Как он понял, у ООО «адрес» своя служба доставки. Сам он в ООО «адрес» за черепицей не ездил. Кажется один раз ФИО1 ему выписала доверенность от имени ООО «адрес», и он то ли один раз, то ли два раза ездил в ООО «адрес» за строительными материалами, где брал пленку гидро-ветрозащитную. Водосточную систему получил то ли в ООО «адрес», то ли где то еще. По предъявленным ему на обозрение товарной накладной № ТЧ00003191 от дата пояснил, что он по доверенности ----- от дата, выданной ООО «ПроСтОр», получил в ООО «адрес» пленку гидро-ветрозащитную для скатной кровли и фасадов; товарной накладной № ТЧ00003352 от дата и доверенности ----- от дата года, выданной ему ООО «адрес», он получил в ООО «адрес» пленку гидро-ветрозащитную для скатной кровли и фасадов. В данных накладных и доверенностях имеются его подписи. Данная пленка была использована для утепления крыши дома Кузнецовой Л.Н.. Кроме того, он вместе со строителями обшил дом с внутренней стороны гипсокартоном, кафельной плитой обложил бассейн, сделал водосточную систему весной 2008 года. При этом использовались желоба, муфты, углы, колена, кронштейны, воронки, трубы белого цвета. У Кузнецовой Л.Н. он работал до конца лета 2008 года. Тогда она ему сказала, что у нее нет денег для оплаты выполненных работ, после чего он перестал у нее работать. Когда он начал работать осенью 2007 года на строительстве дома Кузнецовой Л.Н., то перед домом он видел кучу песка, около дома имелась пачка кирпича силикатного желтого, который был в последующем использован в подвале дома. Сам дом уже был построен – имелись стены, построенные изнутри из красного кирпича, снаружи из облицовочного силикатного кирпича желтого и серого цвета. В ходе работы осенью 2007 года он видел, что на участок был привезен профнастил оцинкованный, который был использован для забора участка. Весной 2008 года в доме Кузнецовой Л.Н. другие строители делали системы отопления и водоснабжения, для чего использовались трубы, переходники, тройники.
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО10 следует, что в 2006 году он устроился в ООО «адрес» монтажником. ООО «адрес» в то время занималось отделочными работами. Общество в 2006-2007 годах занималось ремонтом помещения «Дзюдо-профи» по адрес. Он там работал в качестве сварщика и тогда впервые увидел Кузнецову Л.Н. - директора ООО «адрес». Примерно осенью 2007 года он по указанию руководства ездил на объект - в строящийся дом в районе адрес и адрес адрес. Он на этом объекте был дважды, один раз туда он сопровождал экскаватор, а второй раз, что он делал на этом объекте, не помнит. ООО «адрес» на этом объекте проводило земляные работы, для чего он как раз туда и сопровождал экскаватор. Сам он на этом объекте не работал. Кому принадлежит этот строящийся дом, он не знает. На представленной ему на обозрение доверенности ----- от дата от ООО «адрес», выданной на его имя, на получение материальных ценностей от ООО «адрес», подпись принадлежит ему. Обстоятельств оформления доверенности и получения профнастила в ООО адрес», он не помнит (т.3 л.д. 256).
 
    Свидетель ФИО59 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что директором ООО «адрес» работает с 2003 года, в его обязанности входит общий контроль и руководство деятельностью организации. ООО «Дизайн» в основном занимается отделочными работами. В 2007 году к нему обратился ныне покойный ФИО82, который руководил «адрес», с просьбой отремонтировать помещение, где занимаются спортсмены, расположенное по адресу: адрес. В этом же помещении на первом этаже находилось ООО «адрес», директором которого была Кузнецова Л.Н.. Они отремонтировали помещения на втором этаже, где был спортзал, и на первом этаже, где располагалось ООО «адрес». Ремонт помещения заключался в отделочных работах, т.е. шпаклевка, выравнивание стен, покраска, обои. Плит перекрытия и фундамент они не меняли. После этого к нему обратилась Кузнецова Л.Н. с личной просьбой принять участие в качестве консультанта при строительстве жилого дома по адресу: адрес. Он ее консультировал по сносу старого деревянного дома, который находился на участке, далее после возведения коробки дома проконсультировал по монтажу лестницы – в 2007 году, время года не помнит. ООО «адрес» ФИО1 никаких услуг по строительству жилого дома не оказывало. По представленным ему на обозрение накладной ----- от дата и счет-фактуру ----- от дата года, согласно которым ООО «адрес якобы реализовало в ООО «адрес» строительные материалы на сумму 116263, 95 руб. без учета НДС, с учетом НДС – на сумму 137191, 49 руб. пояснил, что видит их впервые. Указанные в данных документах строительные материалы ООО «адрес» от ООО «адрес» не получало. По предъявленным ему на обозрение актам сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес» за 2007-2012 гг. пояснил, что ООО адрес» в 2007-2008 гг. оказывало услуги для ООО «адрес» - выполняло ремонтные работы, которые ООО «адрес» оплачивало, в том числе векселем на сумму 300000 руб., переданным в октябре 2007 года. По состоянию на дата задолженность ООО «адрес» в пользу ООО «адрес» составляла 137199 руб., а дата в их адрес реализованы вышеуказанные стройматериалы на сумму 137191,49 рублей. Получается, что путем оформления накладной ----- от дата и счета-фактуры ----- от дата была погашена задолженность ООО «адрес» перед ООО «адрес». В ООО «адрес» он является одним из учредителей, директором и бухгалтером был учредитель ФИО7. В настоящее время его местонахождение неизвестно, по указанному в ЕГРЮЛ адресу – в адрес, тот уже давно, с мая 2007 года, не проживает. ООО адрес» до мая 2007 года занималось продажей стройматериалов, после общество финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло. Предъявленные ему на обозрение накладную ----- от дата и счет-фактуру ----- от дата года, согласно которым ООО «адрес» якобы реализовало в ООО «адрес» строительные материалы на сумму 15639,40 руб. без учета НДС, он видит впервые. В накладной подписи получателя не имеется. ООО «адрес» с мая 2007 года финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло, в том числе приобретение товаров. По предъявленным ему на обозрение актам сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО адрес» за 2007-2012 пояснил, что о финансово-хозяйственной деятельности между ООО «адрес» и ООО «адрес» до мая 2007 года ему ничего неизвестно. Он для личных нужд покупал за свои деньги путем наличной оплаты кирпич желтый силикатный. Данный кирпич приобретен на заводе адрес. Обстоятельств оплаты он не помнит, лично за кирпичом не ездил, кто поехал – не помнит. Количество кирпичей, приобретенных им, не помнит. У него лично с ФИО1 взаимных долгов и претензий не было, и нет. Данные кирпичи в счет долга ООО «адрес» перед ООО «адрес» не поставлялись. ФИО1 ему лично задолженность ООО «адрес перед ООО «адрес» и ООО «адрес» деньгами не погашала. Насчет задолженности ООО «адрес» перед ООО «адрес» с официальными претензиями к ООО «адрес» и исковыми заявлениями в суд не обращался.
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО60 следует, что на должности коммерческого директора ОАО «адрес работает с марта 2005 года. В его должностные обязанности входит реализация и отгрузка кирпича, работа с клиентами. Согласно имеющимся бухгалтерским документам в ОАО «адрес» ООО «адрес» (адрес) приобрело следующие строительные материалы:
 
    - по накладной ----- от дата - кирпич силикатный ряд. желтый ФИО11 М-150 по 900 - 4,50 тыс. усл. кирп., на сумму 30749, 99 руб.,
 
    - по накладной ----- от дата - кирпич силикатный ряд. желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 3,12 тыс. усл. кирп., на сумму 21600, 01 руб.,
 
    - по накладной ----- от дата - кирпич силикатный ряд. желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 1,56 тыс. усл. кирп; кирпич силикатный ряд. серый (пак.пак.) М-150 по 780 - 1,56 тыс. усл. Кирп., на сумму 19200, 02 руб.,
 
    - по накладной ----- от дата - кирпич силикатный рядовой желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 3,12 тыс. усл. кирп., на сумму 18400, 01 руб.,
 
    - по накладной ----- от дата - кирпич силикатный рядовой желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 3,90 тыс. усл. кирп., на сумму 21500 руб.,
 
    - по накладной ----- от дата - кирпич силикатный ряд. желтый (пак.пл.) М-150 по 900 - 1,80 тыс. усл. кирп., кирпич силикатный рядовой серый (пак.плен.) М-150 по 780 - 2,34 тыс. усл. кирп., на сумму 18399, 87 руб.,
 
    - по накладной ----- от дата - кирпич силикатный рядовой серый (пак.плен.) М-1 50 по 780 - 2,34 тыс. усл. кирп., кирпич силикатный рядовой желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 1,56 тыс. усл. кирп, на сумму 19100, 01 руб.,
 
    - по накладной ----- от дата - кирпич силикатный рядовой серый (пак.плен.) М-150 по 780 - 0,78 тыс. усл. кирп, кирпич силикатный рядовой желтый (пак.плен.) М-150 по 780 - 3,12 тыс. усл. кирп, на сумму 19700, 02 руб.,
 
    - по накладной ----- от дата - кирпич силикатный рядовой желтый (пак.плен.) М-150 по 780 – 3,12 тыс. усл. кирп. на сумму 16000, 02 руб..
 
    Между ООО «адрес» договора на отпуск указанного строительного материала не заключались, т.к. это были разовые сделки. За кирпичами приезжали по доверенностям, выданным ООО «адрес»: ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата ФИО11 на автомашине ----- RUS, а также ФИО27 Н.М. по доверенности ----- от дата года. Оплату производили путем внесения денежных средств указанными лицами в кассу ОАО «адрес», что также подтверждается имеющимися в бухгалтерии приходными кассовыми ордерами. Всего было отгружено в адрес ООО «адрес» кирпича на сумму 184649, 95 рублей. В 2007 году в ОАО «адрес» были две линии производства кирпича, они до сих пор работают. Одно оборудование было российского производства, второе – германского производства. С обеих линий производимый кирпич реализовывался без ограничений как физическим, так и юридическим лицам по их желанию, в том числе ООО «ПроСтОр». Представители ООО «адрес приобретали кирпичи серого и желтого цвета, произведенные на германском оборудовании (т.5 л.д. 96-98).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО62 следует, что ООО «адрес» было создано ею дата для осуществления покупки объектов недвижимости и сдачи их в аренду. Общество располагалось по адресу: адрес, где у хлопчатобумажного комбината были приобретены 6 складов и 2 металлических ангара. Производился ремонт складов, для чего приобретался кирпич красного цвета, керамзитобетонные блоки. По представленной ей на обозрение товарной накладной ----- от дата по отгрузке из ООО «адрес 10 тыс. шт. кирпичей на сумму 50 000 рублей, пояснила, что подпись в принятии кирпичей похожа на подпись директора ФИО61. По ее мнению такой объем кирпичей приобретался в ООО «адрес» для ремонта зданий, возведения внутренних стен, и если есть документы по отгрузке кирпичей в ООО «адрес» и их оплате, то кирпичи были приобретены и в дальнейшем израсходованы на ремонт. Кто был директором в ООО «адрес» не знала, думала, что директором была ФИО16, а Кузнецова Л.Н. была главным бухгалтером (т.6 л.д. 123-124).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО61 следует, что в ООО «адрес» она работала директором всего два месяца, то есть с марта по май 2007 года. На должность директора она была принята по решению учредителя ФИО62. Являясь директором общества, она самостоятельно никаких решений не принимала, в деятельности общества участия не принимала. Единственно, она в качестве директора подписывала финансовые документы, которые ей представляли работники общества. По представленной ей на обозрение товарной накладной ----- от дата по отгрузке из ООО «адрес» 10 тыс. шт. кирпичей на сумму 50000 руб., может показать, что подпись в принятии кирпичей похожа на ее подпись. Кто был директором ООО «адрес», не знает. При приобретении указанных кирпичей она не присутствовала, не видела, как их привозили и разгружали на территории общества. На какие цели приобретались кирпичи, не знает. Все решения принимала ФИО62, тем более приобретение и ремонт зданий и сооружений общества (т. 6 л.д. 125-126).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО63 следует, что в июле 2008 года он приобрел действующее ООО «адрес у ФИО8, который является ему родственником. С ним близких отношений не было, общались крайне редко. На данный момент ФИО8 находится в адрес, точное местонахождение и контактные телефоны ему неизвестны. При покупке общества ФИО8 передал ему бухгалтерские и иные документы общества. ООО «адрес» занимается обработкой древесины, располагается по адресу: адрес. По имеющимся в бухгалтерии общества сведениям в ООО «адрес» по платежному поручению ----- от дата было перечислено 149980, 46 руб. по основанию платежа: за кирпич силикатный и перемычки согласно счету ----- от дата года. Счет, указанный в платежном поручении, в бухгалтерии общества отсутствует. Согласно бухгалтерским документам сведений о фактическом приходе кирпича и перемычек от ООО «адрес» и их последующего использования в хозяйственной деятельности общества не имеется, то есть фактического прихода их в общество не было. Счет-фактуры, накладной и иной документации по поставке указанного строительного материала в ООО «адрес» нет. На данный момент ООО «адрес» имеет перед ними задолженность на сумму 149980, 46 руб. (т.6 л.д. 127-130, т. 8, л.д. 130-131).
 
    Свидетель ФИО40 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что ООО «адрес» занимается добровольной проверкой алкогольной продукции, ввозимой на территорию ФИО19 ФИО112, т.к. на основании постановления Правительства ЧР ----- от 2006 года на общество были возложены обязанности оператора по добровольной проверке качества. С апреля 2010 года после отмены указанного постановления общество является членом ассоциации представителя алкогольного рынка при Торгово-Промышленной Палате Чувашии. ООО «адрес» было учреждено Кузнецовой Л.Н. (75% доли в уставном капитале) и ФИО16 (25% доли в уставном капитале) в апреле 2005 года, согласно протоколу ----- от дата и приказа Кузнецова Л.Н. была назначена директором данного общества. дата решением учредителей были внесены изменения в устав организации в связи с тем, что в состав учредителей вошел ФИО44, при этом доли в уставном капитале изменились: у Кузнецовой Л.Н. стало 25%, ФИО46 стало 25%, ФИО44 - 50% доли. ФИО44 стал участником по его и своей инициативе, так как при продаже здания по адресу: адрес, ООО «адрес не оплатило его полностью. Кузнецова Л.Н. занималась документацией для получения разрешения на строительство, но так ею разрешение получено и не было. Документацией по выкупу и оформлению земельного участка в собственность занимался он сам. По данному адресу они планировали построить жилой дом. дата на внеочередном собрании участников общества директором была назначена ФИО42, а Кузнецову Л.Н. отстранили от занимаемой должности директора общества. В последующем документация на получение разрешения на строительство дома оформлялась полностью заново, так как на основании данных, подготовленных Кузнецовой Л.Н., разрешение получено не было бы. Отстранение Кузнецовой Л.Н. никак не связано с предполагаемым строительством дома по адрес. В настоящее время разрешение на строительство дома получено. дата Кузнецова Л.Н. вышла из состава участников общества. ФИО16 вышла дата, продала ему свою долю. ФИО44 оставался единственным учредителем. дата ФИО44 продал свою долю уставного капитала ему. Директором ФИО42 в ЗАО «адрес» была назначена бухгалтерская проверка в 2011 году. Проверкой было выявлено приобретение обществом в 2007-2008 годах строительных материалов у различных организаций: ОАО «адрес», ООО «адрес», ООО «ПКФ «адрес», ООО «ТПК «адрес», ООО «адрес», ООО «НПП «адрес». В связи с тем, что ООО «адрес» не имело в собственности жилые и нежилые помещения, строительные работы не производило, то по результатам бухгалтерской проверки было проведено строительное исследование, которое провел строительный эксперт ФИО51. Согласно заключению строительного эксперта с учетом последовательности производимых закупок за счет средств ООО «адрес», строительные материалы: серый и желтый силикатный рядовой кирпич, плиты перекрытия и перемычки, арматура, портландцемент фасованный, песок речной с доставкой, полоса стальная, проволока вязальная, бетон, оцинкованный лист и другие, можно использовать для возведения здания с облицовочной кладкой из желтого с вставками из серого кирпича, с устройством межэтажного железобетонного перекрытия, огражденного оцинкованным профлистом, с мансардным этажом с покрытием кровли из серой черепицы, с устройством водоотводящей системы, с последующим монтажом систем тепло- и водоснабжения. В ходе проверки также было установлено, что Кузнецова Л.Н. с целью сокрытия хищения приобретенных строительных материалов оформила бухгалтерские документы: по реализации строительных материалов ООО «адрес», ООО «адрес», ООО «адрес», ЗАО Фирма «адрес по списанию строительных материалов на ремонт несуществующего объекта недвижимости. В целях отыскания фактического местонахождения указанных строительных материалов исполнительный директор ФИО38 выезжала на участок, принадлежащий Кузнецовой Л.Н., расположенный по адресу: адрес, где они знали, что Кузнецова Л.Н. вела строительство дома и его построила. Сам он у Кузнецовой Л.Н. на этом участке бывал в гостях, видел построенный дом. Кузнецова Л.Н. ему говорила, что дом построила за счет средств своего ипотечного кредита. На участке имелся 2-х этажный дом с мансардой, возведенный из желтого кирпича с вставками из серого кирпича, с водостоками, выполненными из труб белого цвета, крыша покрыта черепицей серого цвета, окна пластиковые белого цвета, что соответствует приобретенным и списанным в ООО «адрес» вышеуказанным строительным материалам, выявленным в ходе проведенной проверки. Согласно бухгалтерскому учету ООО «адрес» Кузнецова Л.Н. не вносила в кассу и на расчетный счет денежные средства в счет оплаты за вышеуказанные строительные материалы, приобретенные обществом и использованные ею при строительстве дома. Документов со сведениями об этом в бухгалтерии общества нет. После окончания проверки в ходе беседы он предложил Кузнецовой Л.Н. возвратить похищенные ею денежные средства общества, но она ответила отказом, сказала, что строительные материалы приобретала на свои денежные средства.
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО64 следует, что в период с декабря 2005 года по октябрь 2008 года он работал менеджером в ООО НПП «адрес». В его должностные обязанности входило: выполнение различных поручений директора, решение текущих организационных вопросов, налаживание контактов с другими организациями. Директором и главным бухгалтером ООО НПП «адрес» являлся ФИО22 М.В.. Офис ООО НПП «адрес» был расположен по адресу: адрес, пр. И. Яковлева, 3-721. В ходе деятельности всю документацию, в том числе по бухгалтерскому учету общества, ФИО22 М.В. вел сам. По представленным ему на обозрение документам ООО НПП «адрес» - накладной ----- и счета-фактуры от дата на сумму 80074, 26 руб., в которых имеются подписи от имени директора ФИО65, пояснил, что данные подписи похожи на подписи ФИО65; накладной ----- и счета-фактуры от дата на сумму 57905, 49 руб., в которых имеются подписи от имени директора ФИО65, - данные подписи похожи на подписи ФИО65; накладной ----- и счета-фактуры от дата на сумму 34370, 00 руб., в которых имеются подписи от имени директора ФИО65, - данные подписи не похожи на подписи ФИО65. Согласно данным накладным и счетам-фактурам ООО НПП «адрес» реализовало в ООО «адрес» листы полипропилена, пенопласт, трубы, тройники, переходы, угольники и другие строительные материалы. С ФИО65 виделся весной 2011 года, с ним случайно повстречались в адрес, после по настоящее время с ним не встречался, по телефону не общался. Где проживает ФИО22 М.В., ему неизвестно. ООО «адрес ему незнакомо, кто являлся и является директором и бухгалтером ООО «адрес», не знает. О фактах реализации вышеуказанных строительных материалов от ООО НПП «адрес» в ООО «адрес» и их оплате, ему ничего известно не было (т. 7 л.д. 133-134).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО66 следует, что на должности директора ООО «адрес» он работает с декабря 2006 года. В его обязанности входит общий контроль и руководство за деятельностью данной организации. ООО «адрес» с момента создания по настоящее время занимается оптово-розничной реализацией строительных материалов, располагается по адресу: адрес. ООО «адрес в период с сентября 2007 года по апрель 2008 года приобретало у них следующие строительные материалы:
 
    - по накладной ----- от дата и счет-фактуре ----- от дата на сумму 176742, 50 руб.: полоса ст.10*50 - 5 045 кг., песок речной с доставкой - 30 т., проволока вязальная диаметр 1,6 мм. - 0,11 т., бетон М-200 - 11 куб.м.
 
    - по накладной ----- от дата и счет-фактуре ----- от дата на сумму 62915, 00 руб.: песок речной с доставкой - 30 т., бетон М-200 - 11 куб.м.
 
    - по накладной ----- от дата и счет-фактуре ----- от дата на сумму 34190, 00 руб.: песок речной с доставкой - 16 т., бетон М-200 - 6 куб.м.
 
    - по накладной ----- от дата и счет-фактуре ----- от дата на сумму 33840, 60 руб.: песок речной с доставкой - 15 т., бетон М-200 - 6 куб.м.
 
    - по накладной ----- от дата и счет-фактуре ----- от дата на сумму 16265, 60 руб.: арматура А-III диаметр 12 - 0,096 т., портландцемент фасованный ПЦ400 адрес по 40 кг (на паллетах) – 2 т.
 
    Все указанные строительные материалы получал по доверенностям ФИО9. ООО «ПроСтОр» оплатило строительные материалы перечислением денежных средств на счет ООО адрес платежными поручениями: от дата на сумму 172 202, 50 руб., от дата на сумму 40 000 руб., от дата на сумму 5 130 руб., от дата на сумму 88 827 руб., от дата на сумму 1 528 руб.. от дата на сумму 16 265, 60 руб. По данным ООО «адрес» на дата задолженности между ООО «адрес» и ООО «адрес не имеется (т. 7 л.д. 172-173).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО67 следует, что на должности главного бухгалтера ООО «адрес материалы» она работает с 2008 года. В ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета и сдача отчетности. ООО «ТПК «адрес» с момента создания по настоящее время занимается оптово-розничной реализацией строительных материалов, располагается по адресу: адрес. Согласно имеющимся в бухгалтерии документам в их организации ООО «адрес» после предоплаты приобрело по товарной накладной ----- от дата и счету-фактуре ----- от 23.10.32007 года профнастил С-9 (Н-1,175 L-2,54 м.) оцинкованный в количестве 96 шт. на сумму 46248, 00 руб. Профнастил по доверенности № 00000045, выданной ООО «адрес дата года, получил ФИО10. ООО «адрес» произвело оплату перечислением денежных средств на счет ООО «адрес» платежными поручениями: от дата на сумму 38248 руб., от дата на сумму 8000 руб. (т. 7 л.д. 174-175).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля адрес» являлась ФИО1. В 2007 году ФИО1 по адрес начала строить свой жилой дом. На строительство данного дома она приобретала кирпичи желтого и серого цвета в адрес. За ними ездил водитель ФИО11 на автомашине «Мерседес», г/н М 508 ММ. Он сам также возил ей строительные материалы, которые выгружал по адрес, где работали у нее рабочие. Она вызывала его к себе и выписывала доверенности на получение материалов. Все строительные материалы приобретались за счет ООО «адрес», так как в накладной и счету-фактуре получателем груза и плательщиком было указано ООО «адрес Кроме того, ФИО11 ему говорил, что поставляемые кирпичи с адрес также оплачивались за счет ООО «адрес». По доверенностям ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата в ООО «адрес», адрес, он получал материалы по накладным. Приобретенные строительные материалы он привозил Кузнецовой Л.Н. на адрес, где рабочие, строящие дом, их выгружали и использовали в строительстве дома (т. 7 л.д. 176-178).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО42 следует, что на должности директора ООО «адрес» она работает с дата года, на данный момент находится в декретном отпуске. По доверенности от дата года, выданной гр. ФИО45, она представляла интересы ФИО44 - участника ООО «адрес». Во время проведения внеочередного собрания участников данного общества дата она присутствовала в качестве доверенного лица. Решением данного собрания она была назначена директором ООО «ПроСтОр», полномочия директора ФИО1 были прекращены. ООО «адрес» занимается добровольной проверкой алкогольной продукции, ввозимой на территорию ФИО19 Республики. ООО «адрес» было учреждено Кузнецовой Л.Н. (75% доли в уставном капитале) и ФИО16 (25% доли в уставном капитале) в апреле 2005 года. Согласно протоколу ----- от дата и приказу Кузнецова Л.Н. была назначена директором данного общества. дата решением учредителей были внесены изменения в устав организации в связи с тем, что в состав учредителей вошел ФИО44, при этом доли в уставном капитале изменились: у Кузнецовой Л.Н. стало 25%, ФИО16 стало 25%, ФИО44 - 50% доли. дата Кузнецова Л.Н. вышла из состава участников общества. ФИО16 вышла из состава участников дата года. В осуществлении финансово-хозяйственной деятельности общества учредитель ФИО44 участия не принимал, его интересы в период с дата по доверенности, выданной сроком на три года, представляла ФИО38, затем с дата по доверенности, выданной сроком на три года, представляла ФИО45, которая уполномочила ее с дата представлять интересы ФИО44. ФИО44 в ФИО19 приезжал очень редко, проживал и проживает сейчас за пределами России. дата ФИО44 продал свою долю уставного капитала ФИО40. В ноябре-декабре 2010 года в ходе изучения бухгалтерских документов она обнаружила, что якобы на нужды общества в период с февраля 2007 года по декабрь 2008 года приобретались строительные материалы в большом количестве, такие как песок, цемент, кирпичи, трубы, плиты перекрытия и многое другое. ООО «адрес» не имело в собственности жилые и нежилые помещения, строительные работы не производило. В связи с этим она в 2011 году обратилась к учредителю ФИО68 и сообщила о выявленных фактах приобретения строительного материала. Ими было решено провести аудиторскую проверку, которую провело в дальнейшем ЗАО «Аудит-Консалтинг». Проверкой было выявлено приобретение обществом в лице директора ФИО1 в 2007-2008 годах строительных материалов у различных организаций: ------ Также было установлено, что ФИО1 с целью сокрытия хищения приобретенных строительных материалов оформила бухгалтерские документы: по реализации строительных материалов в ООО ------», и по списанию строительных материалов на ремонт несуществующего объекта недвижимости. В связи с тем, что ООО «адрес» не имело в собственности жилые и нежилые помещения, строительные работы не производило, то по результатам бухгалтерской проверки было проведено строительное исследование, которое провел строительный эксперт ФИО51. Согласно заключению строительного эксперта с учетом последовательности производимых закупок за счет средств ООО «адрес», строительные материалы: серый и желтый силикатный рядовой кирпич, плиты перекрытия и перемычки, арматура, портландцемент фасованный, песок речной с доставкой, полоса стальная, проволока вязальная, бетон, оцинкованный лист и другие, можно использовать для возведения здания с облицовочной кладкой из желтого с вставками из серого кирпича, с устройством межэтажного железобетонного перекрытия, огражденного оцинкованным профлистом, с мансардным этажом с покрытием кровли из серой черепицы, с устройством водоотводящей системы, с последующим монтажом систем тепло- и водоснабжения. Учредитель общества ФИО16 при обсуждении вопроса приобретения и списания вышеуказанных строительных материалов обществом ей сообщила, что возможно Кузнецова Л.Н. приобретала их для строительства своего дома на земельном участке по адресу: адрес. В целях отыскания фактического местонахождения указанных строительных материалов она попросила исполнительного директора ФИО38 выехать на этот участок, принадлежащий Кузнецовой Л.Н. и расположенный по адресу: адрес. ФИО38 выехала на данный участок, вернувшись, продемонстрировала ей фотографию дома. По фотографии на участке имелся 2-х этажный дом с мансардой, возведенный из желтого кирпича с вставками из серого кирпича, с водостоками, выполненными из труб белого цвета, крыша покрыта черепицей серого цвета, окна пластиковые белого цвета, что соответствует приобретенным и списанным в ООО «адрес» вышеуказанным строительным материалам, выявленным в ходе проведенной проверки. Согласно бухгалтерскому учету ООО «адрес» Кузнецова Л.Н. не вносила в кассу и на расчетный счет денежные средства в счет оплаты за вышеуказанные строительные материалы, приобретенные обществом и использованные ею при строительстве дома. Документов со сведениями об этом в бухгалтерии общества нет. Со слов участника общества ФИО40, после проведения проверки аудиторами и заключения строительного эксперта он пригласил на беседу Кузнецову Л.Н. и предложил ей добровольно возместить причиненный обществу ущерб, но та ответила отказом (т.8 л.д. 127-129).
 
    Свидетель ФИО4 суду показала, что она в период с 2002 г. по 2009 г. работала главным бухгалтером в ООО «Сонет+». Ей известно, что в 2007 году ООО «адрес» покупало строительные материалы для строительства дома ФИО1 по адрес. О том, что приобретались эти материалы для строительства дома для ФИО1, об этом знали все, то есть учредители ООО «адрес». Когда ФИО1 брала ипотеку под строительство дома, то её та брала для того, чтобы погасить кредит, который был оформлен на ООО «адрес Деньги, полученные по кредиту, оформленному ФИО1 на строительство дома, она сама вносила на погашение кредита в адрес», который был оформлен на физических лиц, то есть на ФИО16 ею было оформлено погашение кредита, полученного последней в данном банке. Из тех же денежных средств, полученных ФИО1 на строительство дома по ипотечному кредиту, также был погашен кредит в банке «адрес то есть внесены денежные средства в размере трех с лишним миллионов рублей. Эти деньги в банк «адрес отвозила секретарь ФИО113 ФИО114 Деньги после получения кредита ФИО1 передавала Дудке Татьяне при ней. Данные деньги также шли на погашение кредита, полученного ФИО16. Ей также известно, что по ведомости получались Яскевич деньги в банке, после чего Рукавишниковой, фактически руководившей ООО «адрес», выдавалась заработная плата работникам общества.
 
    Однако в ходе предварительного расследования свидетель ФИО4 давала иные показания, из которых следует, что в период с 2002 г. по 2009 г. работала главным бухгалтером в ООО «адрес В данном обществе одним из учредителей и директором была ФИО16. ФИО1 в ООО «адрес была вторым учредителем, а также вроде и финансовым директором. Кроме того, ФИО16 была одним из учредителей и директором в ООО «адрес» и в ООО «адрес», в данных обществах ФИО1 была вторым учредителем. Также ФИО1 была одним из учредителей и директором в ООО «адрес», а ФИО16 в данном обществе была учредителем. Бухгалтерия данных ООО находилась в офисе по адрес. ФИО1 и ФИО16 находились в данном офисе. В офисе было три кабинета, их двери не закрывались. В одном кабинете находились менеджеры, в другом ФИО16 и ФИО1, в третьем находились она, ФИО37, секретарь Крючкова Ольга. В ООО «адрес и ООО «адресН» главным бухгалтером была ФИО37. В конце 2007 года с целью представления интересов ООО «адрес» в налоговой инспекции по инициативе ФИО16 с ней был заключен задним числом трудовой договор, датированный дата г., сроком на один год – до дата года. Она стала вести кассу – оформлять приходные и расходные ордера, отчеты кассира, вкладные листы кассы. Обстоятельств поступления в июле-августе 2007 года денежных средств из кассы ООО «адрес» в кассы ООО «адрес» и ООО «адресН», оформления приходных и расходных ордеров, она не помнит. О том, что ФИО1 приобретала в 2007 года для строительства своего дома строительные материалы от имени и за счет средств ООО «ПроСтОр», она знала. Об этом узнала, когда слышала разговор (дату не помнит) между ФИО37 и ФИО38 – ФИО37 объясняла ФИО38, откуда на расчетный счет поступили денежные средства и как были использованы, в том числе и на приобретение стройматериалов. Это происходило почти каждый день. До какого времени Кузнецова Л.Н. покупала, таким образом, строительные материалы, она не знает. Возместила ли Кузнецова Л.Н. расходы общества по приобретению стройматериалов, она не знает.
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО69 следует, что в настоящее время в ООО «адрес» она работает с дата года. С июня 2006 года по июль 2007 года она работала офис-менеджером в ООО «адрес В ее обязанности входило оформление кадровых документов, оформление иных документов по деятельности общества, за исключением финансовых документов. Такие же обязанности были возложены на нее в отношении ООО адрес», ООО «адрес». В данном обществе одним из учредителей и директором была ФИО16. ФИО1 в ООО «адрес была вторым учредителем, занимала ли какую-либо должность – не знает. Кроме того, ФИО16 была одним из учредителей и директором в ООО «адрес» и в ООО «адрес», в данных обществах ФИО1 была вторым учредителем. Также Кузнецова Л.Н. была одним из учредителей и директором в ООО «адрес а ФИО16 в данном обществе была также учредителем. Бухгалтерия данных ООО находилась в офисе по адрес. ФИО1 и ФИО16 находились в данном офисе. В офисе были приемная и три кабинета, их двери не закрывались. В одном кабинете находились менеджеры, в другом ФИО16 и ФИО1, в третьем находились бухгалтера: ФИО37 и ФИО4 Она находилась в приемной. Она знала, что ФИО1 строит себе дом, об этом все в офисе знали. Она знала, что Кузнецова Л.Н. приобретала для строительства своего дома стройматериалы, а именно кирпич. О том, что ФИО1 приобретала кирпич от имени и за счет средств ООО «адрес», она не знала. Она слышала, находясь в офисе, о разговоре между Кузнецовой Л.Н. и ФИО16, которые обсуждали отправку машины за кирпичом в Навашинский завод. Она слышала, находясь в офисе, о разговоре между Кузнецовой Л.Н. и ФИО38, обсуждавших цвет кирпича. При этих разговорах в офисе присутствовала ФИО37. О договоренностях между ФИО1 и ФИО16, ФИО38, ФИО37 по обстоятельствам приобретения стройматериалов Кузнецовой Л.Н. от имени и за счет средств ООО «адрес ей неизвестно (т. 8 л.д. 135-136).
 
    Судом подробно исследованы документальные материалы уголовного дела:
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты документы со сведениями о приобретении строительных материалов в ООО «адрес
 
    - накладная № 146, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены плиты перекрытия многопустотные ПК48.12-8АтVта в количестве 3 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК48.15-8АтVта в количестве 9 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК57.15-8А1Vта в количестве 6 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК59.12-8Та в количестве 8 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК59.15-8Та в количестве 6 шт., перемычки 1ПБ13-1 в количестве 9 шт., перемычки 2ПБ25-3п в количестве 21 шт., перемычки 2ПБ19-3 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 2 шт., на сумму 206600, 26 руб.,
 
    - накладная № 117, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены плиты перекрытия многопустотные ПК48.15-8АтVта в количестве 10 шт., перемычки 5ПБ25-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 5 шт., перемычки 5ПБ21-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 1 шт., перемычки 3ПБ13-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 9 шт., на сумму 65579,75 руб.,
 
    - накладная № 65, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены плиты перекрытия многопустотные ПК51.12-8АтVта в количестве 3 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК51.15-8Та в количестве 8 шт., плиты перекрытия многопустотные ПК60.12-8Та в количестве 8 шт., перемычки 1ПБ13-1п 1.038.1-1 в.1 в количестве 23 шт., перемычки 2ПБ19-3 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 6 шт., перемычки 2ПБ25-3 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 21 шт., перемычки 3ПБ13-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 4 шт., перемычки 3ПБ18-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 2 шт., перемычки 5ПБ25-37 п 1.038.1-1 в.1 в количестве 7 шт., на сумму 123354, 97 руб. (т. 3 л.д. 18-20, 21-26). В последующем данные документы осмотрены, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 3 л.д. 46-51),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «ПроСтОр» изъяты документы со сведениями о приобретении строительных материалов в ООО НПП «ИНТЕЛКОМ»:
 
    - накладная № 100, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены лист полипропилена синий 2600*4600*5 мм. в количестве 1 шт., лист полипропилена синий 14000* 1750*5 мм. в количестве 1 шт., лист полипропилена серый 4000*1500*8 мм. ребра в количестве 2 шт., пенопласт экструдированный в количестве 12 кв.м., пенопласт обычный в количестве 26 кв.м., геотекстиль в количестве 12 кв.м., изолирующую мембрану в количестве 35 кв.м., DRAT/O05/PPC/M01 (овал синяя SLP) 0250906 в количестве 1 шт., на сумму 80074, 26 руб.,
 
    - накладная № 30, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены тройник переходной 26-16-20 в количестве 8 шт., тройник переходной 32-16-32 в количестве 13 шт., тройник переходной 32-20-16 в количестве 3 шт., переход 20-16 в количестве 3 шт., переход 26-16 в количестве 1 шт., тройник 16 в количестве 1 шт., тройник 32 в количестве 4 шт., тройник переходной 20-16-16 в количестве 10 шт., тройник переходной 20-16-20 в количестве 15 шт., тройник переходной 20-20-16 в количестве 1 шт., тройник переходной 26-26-16 в количестве 5 шт., тройник переходной 32-26-26 в количестве 1 шт., угольник 32 в количестве 20 шт., трубу МП 26x3 в количестве 100 шт., труба МП 32x3 в количестве 150 шт., на сумму 57905, 49 руб.,
 
    - накладная № 37, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены труба (16*2) в количестве 400 шт., труба (20*2) в количестве 200 шт., труба (26*3) в количестве 50 шт., на сумму 34370, 00 руб. (т.3 л.д. 29-31, 32-37). В последующем данные документы осмотрены, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 3 л.д. 40-45),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты книги покупок и продаж за 2007-2008 года (т.3 л.д. 87-105),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты документы со сведениями о приобретении адрес» строительных материалов:
 
    - накладная № 1210, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен профнастил С-9 (Н-1,175 L-2,54 м.) оцинкованный в количестве 96 шт. на сумму 46248, 00 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата года, которая выдана ФИО10 на получение от ООО «ТПК «Современные материалы» материальных ценностей (том 3, л.д. 108-111, 112-114),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты документы со сведениями о приобретении ООО «адрес» строительных материалов и их оплате:
 
    - доверенность ----- от дата года, которая выдана ФИО9 на получение от ООО «ПКФ «Трейд-Инвест» материальных ценностей,
 
    - накладная № 1056, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены песок речной с доставкой в количестве 30 т., бетон М-200 в количестве 11 куб.м., на сумму 62915, 00 руб.,
 
    - накладная № 1041, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены полоса ст.10*50 в количестве 5 045 кг., песок речной с доставкой в количестве 30 т., проволока вязальную ф1,6 в количестве 0,11 т., бетон М-200 в количестве 11 куб.м., на сумму 176742, 50 руб.,
 
    - накладная № 1079, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены песок речной с доставкой в количестве 16 т., бетон М-200 в количестве 6 куб.м., на сумму 34190, 00 руб.,
 
    - накладная № 1100, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены песок речной с доставкой в количестве 15 т., бетон М-200 в количестве 6 куб.м., на сумму 33840, 00 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата года, которая выдана ФИО9 на получение от ООО «ПКФ «Трейд-Инвест» материальных ценностей,
 
    - накладная № 323, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены арматура А-111 ф120 в количестве 0, 096 т., портландцемент фасованный ПЦ400 адрес по 40 кг. в количестве 2 т., на сумму 16265, 60 руб.,
 
    - платежные поручения ----- от дата на 172 202, 50 руб., ----- от дата на 40 000, 00 руб., ----- от дата на 5 130, 00 руб., ----- от дата на 88 827, 00 руб., ----- от дата на 1 528, 00 руб., ----- от дата на сумму 16265, 60 руб. (том 3, л.д. 117-120, 121-138),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес изъяты документы со сведениями о приобретении строительных материалов в ОАО адрес» и их оплате:
 
    - накладная № 1916, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 12 тыс. условных кирпичей на сумму 16000, 02 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - командировочное удостоверение ----- от дата от ООО «адрес», согласно которому работник ФИО11 командируется в адрес для получения кирпича на два календарных дня с 30 по дата года,
 
    - кассовый чек ОАО «адрес» от дата на сумму 16000, 02 руб.,
 
    - квитанция к приходному кассовому ордеру ----- от дата ОАО «адрес на сумму 16000, 02 руб. с учетом НДС,
 
    - авансовый отчет без номера от дата ООО «адрес», согласно которому подотчетное лицо – ФИО11 израсходовало 16000 руб.,
 
    - накладная № 2264, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 0, 78 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 - 3, 12 тыс. условных кирпичей, на сумму 19700, 02 руб.,
 
    - корешок доверенности с оттиском печати ОАО «адрес
 
    - командировочное удостоверение ----- от дата от ООО «адрес», согласно которому работник ФИО11 командируется в адрес для получения кирпича на три календарных дня с 05 по дата года,
 
    - кассовый чек ОАО «адрес» от дата на сумму 19700, 02 руб.,
 
    - квитанция к приходному кассовому ордеру ----- от дата ОАО «адрес» на сумму 19700, 02 руб. с учетом НДС,
 
    - авансовый отчет без номера от дата ООО «адрес», согласно которому подотчетное лицо – ФИО11 израсходовало 20300 руб.,
 
    - накладная № 3387, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 2, 34 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 1, 56 тыс. условных кирпичей, на сумму 19100, 01 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - командировочное удостоверение ----- от дата от ООО «адрес согласно которому работник ФИО11 командируется в адрес для получения товара - кирпича на три календарных дня с 19 по дата года,
 
    - паспорт ----- на кирпич силикатный от дата ОАО «адрес»,
 
    - квитанция к приходному кассовому ордеру ----- от дата ОАО «НЗСМ» на сумму 19100, 01 руб. с учетом НДС,
 
    - накладная № 5125, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 900 в количестве 1, 80 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 2, 34 тыс. условных кирпичей, на сумму 18399, 87 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - паспорт ----- на кирпич силикатный от дата ОАО «адрес»,
 
    - кассовый чек ОАО «адрес» от дата на сумму 17199, 69 руб.,
 
    - квитанция к приходному кассовому ордеру ----- от дата ОАО «адрес» на сумму 17199, 69 руб. с учетом НДС,
 
    - кассовый чек ОАО «адрес» от дата на сумму 1199, 98 руб.,
 
    - квитанция к приходному кассовому ордеру ----- от дата ОАО «адрес на сумму 1199, 98 руб. с учетом НДС,
 
    - накладная № 5876, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 90 тыс. условных кирпичей, на сумму 21500, 00 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - командировочное удостоверение ----- от дата от ООО «адрес», согласно которому работник ФИО11 командируется в адрес для получения товара (кирпич) на два календарных дня с 20 по дата года,
 
    - кассовый чек ОАО «адрес» от дата на сумму 21500 руб.,
 
    - квитанция к приходному кассовому ордеру от дата ОАО «адрес» на сумму 21500 руб. с учетом НДС,
 
    - авансовый отчет без номера от дата ООО «адрес», согласно которому подотчетное лицо – ФИО11 израсходовало 59699, 87 руб.,
 
    - накладная № 9714, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 12 тыс. условных кирпичей, на сумму 18400, 01 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - командировочное удостоверение ----- от дата от ООО «адрес согласно которому работник ФИО11 командируется в адрес (цель командировки не указана) с 01 по дата года,
 
    - кассовый чек ОАО «адрес» от дата на сумму 18400, 01 руб.,
 
    - квитанция к приходному кассовому ордеру ----- от дата ОАО «адрес» на сумму 18400, 01 руб. с учетом НДС,
 
    - авансовый отчет без номера от дата ООО «адрес», согласно которому подотчетное лицо – ФИО11 израсходовало 18700 руб.,
 
    - накладная № 12042, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 1, 56 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 1,56 тыс. условных кирпичей, на сумму 19200, 02 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - командировочное удостоверение ----- от дата от ООО «адрес», согласно которому работник ФИО11 (водитель – экспедитор) командируется (место и цель командировки не указаны) с 27 по дата года,
 
    - кассовый чек ОАО «адрес» от дата на сумму 19200, 02 руб.,
 
    - квитанция к приходному кассовому ордеру ----- от дата ОАО «адрес» на сумму 19200, 02 руб. с учетом НДС,
 
    - авансовый отчет без номера от дата ООО «ПроСтОр», согласно которому подотчетное лицо – ФИО11 израсходовало 19500 руб.,
 
    - накладная № 13300, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 12 тыс. условных кирпичей, на сумму 21600, 01 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - кассовый чек ОАО «адрес» от дата на сумму 21600, 01 руб.,
 
    - квитанция к приходному кассовому ордеру от дата ОАО «адрес» на сумму 21600, 01 руб. с учетом НДС,
 
    - авансовый отчет без номера от дата ООО «адрес», согласно которому подотчетное лицо – ФИО11 израсходовало 21900 руб.,
 
    - накладная № 19785, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 900 в количестве 4, 50 тыс. условных кирпичей, на сумму 30749, 99 руб. (т.3 л.д. 140-191),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты документы со сведениями о приобретении строительных материалов в ООО «ПКФ «адрес» и их оплате:
 
    - накладная № 1056, счет-фактура ----- от дата на сумму 62915, 00 руб.,
 
    - накладная № 1041, счет-фактура ----- от дата на сумму 176742, 50 руб.,
 
    - накладная № 1079, счет-фактура ----- от дата на сумму 34190, 00 руб.,
 
    - накладная № 1100, счет-фактура ----- от дата на сумму 33840, 00 руб.,
 
    - накладная № 323, счет-фактура ----- от дата на сумму 16265, 60 руб.,
 
    - платежные поручения ----- от дата на 172202, 50 руб., ----- от дата на 40000, 00 руб., ----- от дата на 5130, 00 руб., ----- от дата на 88 827, 00 руб., ----- от дата на 16265, 60 руб. (т. 3 л.д. 194-212),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты документы со сведениями о приобретении строительных материалов в ООО «ТПК «адрес» и их оплате:
 
    - корешок доверенности ----- от дата на имя ФИО10,
 
    - накладная № 1210, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен профнастил оцинкованный в количестве 96 шт. на сумму 46248, 00 руб.,
 
    - платежное поручение ----- от дата на 38 248 руб.,
 
    - платежное поручение ----- от дата на 8 000 руб.. Данная сумма возвращена дата года,
 
    - платежное поручение ----- от дата на 8 000 руб.,
 
    - акт сверки взаимных расчетов по состоянию на дата между ООО «ТПК «адрес» и ООО «адрес», согласно которому передано от дата на сумму 46248 руб., оплачено от дата на сумму 38248 руб. и от дата на сумму 8000 руб. По сведениям ООО «ТПК «адрес» задолженность отсутствует (т. 3 л.д. 215-225),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «Компания «ГС-Резерв» изъяты документы со сведениями о приобретении ООО «адрес» строительных материалов:
 
    - накладная № 146, счет-фактура ----- от дата на сумму 206600, 26 руб.
 
    - накладная № 117, счет-фактура ----- от дата 65579, 75 руб.
 
    - накладная № 65, счет-фактура ----- от дата на сумму 123354, 97 руб. (т. 3 л.д. 228-235),
 
    - протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены изъятые выемками в ООО «адрес» книги покупок и продаж за 2007-2008 года, в ООО «ТПК «адрес» и в ООО «ПКФ «адрес» документы со сведениями о приобретении ООО «адрес» строительных материалов. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т.3 л.д. 246-253),
 
    - протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены изъятые выемками в ООО «адрес» документы со сведениями о приобретении ООО «адрес» строительных материалов, в ООО «адрес» документы со сведениями об оплате ООО «адрес» приобретенных строительных материалов. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т. 3 л.д. 257-267),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты документы со сведениями о приобретении строительных материалов в ООО «адрес» и их оплате:
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003191, счет-фактура ТЧ 00003164 от дата г., согласно которым приобретена пленка гидро-ветрозащитная для скатной кровли и фасадов 018382 на общую сумму с учетом НДС 7200 рублей,
 
    - корешок доверенности ----- от дата г., выданной ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003232, счет-фактура № ТЧ 00003205 от дата г., согласно которым приобретено ОSB-3, 2500*1250*9мм 00689 на общую сумму с учетом НДС 35268, 75 рублей,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003252, счет-фактура № ТЧ 00003224 от дата г., согласно которым приобретены планка карнизная ШИНГЛАС 90дата98 на сумму с НДС 5474 руб., ОSB-3, 2500*1250*9мм 00689 на сумму с учетом НДС 28856, 25 руб., пленка пароизоляционная универсальная 018380 на сумму с НДС 1176 руб. Итого на сумму 35506, 25 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003352, счет-фактура № ТЧ 00003323 от дата г., согласно которым приобретена пленка пароизоляционная универсальная 018382 на сумму с НДС 1497, 60 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата г., выданной ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003392, счет-фактура № ТЧ 00003363 от дата г., согласно которым приобретены OSB-3 000689 на сумму с НДС 8015,63 руб., пленка пароизоляционная универсальная 018380 на сумму с НДС 7056 руб., планка торцевая Шинглас 90дата04 на сумму с НДС 995 руб., утеплитель ТЕХНО РОК Лайт плита кв.м. 014955 на сумму с НДС 8748 руб. Итого на сумму 24814, 63 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003433, счет-фактура № ТЧ 00003404 от дата г., согласно которым приобретены черепица серый 6S4Х21 на сумму с НДС 45360 руб., Шинглас карниз серый 4К4Е21-0093 на сумму с НДС 5 520 руб., Ендовный ковер Шинглас серый 007685 на сумму с НДС 2760 руб., вентиль кровельный КТV RR 33 черный на сумму с НДС 6750 руб., подкладочный ковер ЭММ 012654 на сумму 5250 руб. Итого на сумму 65640 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003445, счет-фактура № ТЧ 00003416 от дата г., согласно которым приобретены VELUX окно мансардное 1054 Р08 00728 на сумму с НДС 65200 руб., VELUX комплект для установки окна Р08 004025 на сумму с НДС 11312 руб., оклад окна Р08 1021 Е 017771 на сумму с НДС 16460 руб. Итого на сумму 92972 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003446, счет-фактура № ТЧ 00003417 от дата г., согласно которым приобретен утеплитель ТЕХНО РОК ЛАЙТ плита на сумму с НДС 1710,72 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003449, счет-фактура № ТЧ 00003420 от дата г., согласно которым приобретен утеплитель ТЕХНО РОК ЛАЙТ плита на сумму с НДС 11404,80 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата г., выданной ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003455, счет-фактура № ТЧ 00003426 от дата г., согласно которым приобретен утеплитель ТЕХНО РОК ЛАЙТ плита на сумму с НДС 11975,04 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000014, счет-фактура № ТЧ 00000014 от дата г., согласно которым приобретен утеплитель ТЕХНО РОК ЛАЙТ плита на сумму с НДС 8553,60 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата г., выданной ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000016, счет-фактура № ТЧ 00000016 от дата г., согласно которым приобретен утеплитель ТЕХНО РОК ЛАЙТ плита на сумму с НДС 12545,28 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата г., выданной ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000100, счет-фактура № ТЧ 00000099 от дата г., согласно которым приобретены гвозди оцинкованные Шинглас 002384 0 на сумму с НДС 1770 руб., мастика БПХ ФИКСЕР ведро 000161 на сумму с НДС 1234 руб. Итого на сумму 3004 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата г., выданной ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000133, счет-фактура № ТЧ 00000132 от дата г., согласно которым приобретены подкладочный ковер ЭММ 012654 на сумму с НДС 20700 руб., мастика БПХ ФИКСЕР ведро 001459 на сумму с НДС 1500 руб. Итого на сумму 22200 руб.,
 
    - корешок доверенности ----- от дата г., выданной ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000415, счет-фактура № ТЧ 00000410 от дата г., согласно которым приобретены WR640 желоб водосточный белый 000488 сумма с учетом НДС 9537 руб., WR608 муфта желоба белая 000494 с учетом НДС 2353 руб., WR615 угол желоба белый 000502 сумма с учетом НДС 252 руб., WR720 колено трубы водосточное белое 000491 сумма с учетом НДС 1360 руб., WR717 муфта трубы 000495 сумма с учетом НДС 570 руб., WR605 угол желоба 000500 сумма с учетом НДС 756 руб., WR610 кронштейн желоба 000492 сумма с учетом НДС 5355 руб., водост. Система 000487 сумма с учетом НДС 1470 руб., WR613 заглушка желоба 000490 сумма с учетом НДС 202 руб., WR700 труба водосточная 000498 сумма с учетом НДС 6318 руб., WR612 кронштейн трубы 0004 сумма с учетом НДС 2808 руб., WR721 колено трубы 000496 сумма с учетом НДС 680 руб. Итого на сумму 31661 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000567, счет-фактура № ТЧ 00000562 от дата г., согласно которым приобретены планка карнизная Шинглac RAL 9005 черную 002798, гвозди оцинкованные Шинглас, 30x3,5мм. 002384, кронштейн трубы водосточной WS612 Hunter Система 125 белый 000493 на сумму 2940, 00 руб.,
 
    - кассовый чек ООО «адрес» от дата на сумму 2940 руб.,
 
    - квитанция к приходному кассовому ордеру от дата ООО «адрес» на сумму 2940 руб. с учетом НДС,
 
    - авансовый отчет без номера от дата ООО «адрес», согласно которому подотчетное лицо – ФИО1 израсходовало 2940 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000610, счет-фактура № ТЧ 00000604 от дата г., согласно которым приобретены черепица 007676 на сумму с НДС 8316 руб., подкладочный ковер ЭММ 012654 на сумму с НДС 4650 руб., труба водосточная белая 000498 на сумму с НДС 663 руб. Итого на сумму 13629 руб.,
 
    - платежные поручения ----- от дата на сумму 100000 руб., ----- от дата на сумму 100000 руб., ----- от дата на сумму 67000 руб., ----- от дата на сумму 50000 руб., ----- от дата на сумму 31661 руб., ----- от дата на сумму 13629 руб., платежное поручение ----- от дата получателю ООО «адрес» на сумму 1528 руб. (т.4 л.д. 3-59),
 
    - протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены изъятые выемкой в ООО «адрес» документы со сведениями о приобретении строительных материалов в ООО «ПКФ «адрес» и их оплате, в ООО «ТПК «адрес» и их оплате. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т.4 л.д. 84-90),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес изъяты документы со сведениями об оплате строительных материалов, приобретенных в ООО «адрес», ООО НПП «адрес»:
 
    - акт сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес» по состоянию на дата года, согласно которому по данным ООО «адрес «адрес» имеется задолженность в пользу ООО «адрес» 30000 руб.,
 
    - платежные поручения получателю ООО «адрес» ----- от дата на сумму 50000 руб., ----- от дата на сумму 36548, 97 руб., ----- от дата на сумму 15579, 75 руб., ----- от дата на сумму 50000 руб., ----- от дата на сумму 10000 руб., ----- от дата на сумму 15000 руб., ----- от дата на сумму 25000 руб., ----- от дата на сумму 15000 руб., ----- от дата на сумму 15000 руб., ----- от дата на сумму 15000 руб., ----- от дата на сумму 20000 руб., ----- от дата на сумму 26600, 26 руб., ----- от дата на сумму 20000 руб., ----- от дата на сумму 30000 руб.,
 
    - платежные поручения получателю ООО НПП «адрес» ----- от дата на сумму 80074, 26 руб., ----- от дата на сумму 80000, 00 руб., ----- от дата на сумму 20000, 00 руб. (т. 4 л.д. 101-122),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты документы со сведениями о реализации строительных материалов в ООО ------
 
    - товарная накладная ----- от дата года, согласно которой в ООО «адрес» реализован кирпич силикатный рядовой М-150 по 780 в количестве 10000 шт. на общую сумму с учетом НДС 50000 рублей,
 
    - платежное поручение ----- от дата получателю ООО «адрес» на сумму 50000 руб. по основанию: «за кирпич по сч. 1 от дата г.»,
 
    - товарная накладная ----- от дата г., согласно которой в ООО «адрес» реализован кирпич силикатный рядовой М-150 по 780 в количестве 18720 шт. на сумму с учетом НДС 105874, 30 руб., кирпич силикатный рядовой М-150 по 900 в количестве 4500 шт. на сумму с учетом НДС 30749, 99 руб., перемычки 2ПБ 25-3п в количестве 42 шт. на сумму с учетом НДС 13356, 17 руб. Итого на общую сумму 149980, 46 руб.,
 
    - платежное поручение ----- от дата получателю ООО «адрес» на сумму 149980, 46 руб. по основанию: «за кирпич силикатный, перемычки согласно сч. 1 от дата года,
 
    - накладная ----- от дата г., счет-фактура ----- от дата г., согласно которым реализованы в ООО «адрес» воронка водоприемная 5 шт. на сумму 1245, 75 руб., геотекстиль 12 шт. на сумму 1212, 41 руб., ендовный ковер 20 кв.м. на сумму 2338, 98 руб., желоб водосточный 17 шт. на сумму 8082, 20 руб., изолирующая мембрана 35 шт. на сумму 2247,71 руб., колено трубы водосточной 10 шт. на сумму 1152,54 руб., кронштейн трубы водосточной 50 шт. на сумму 3411, 86 руб., кронштейн желоба 85 шт. на сумму 4538, 14 руб., муфта желоба 13 шт. на сумму 1994, 07 руб., пленка карнизная 42 шт. на сумму 6000, 84 руб., ТЕХНО пленка для скатной кровли 11 шт. на сумму 174, 46 руб., ТЕХНО пленка универсальная 560 шт. на сумму 6976, 27 руб., труба водосточная 10 шт. на сумму 5916, 10 руб., черепица серый 444 кв.м. на сумму 45488, 14 руб., карниз серый 40 кв.м. на сумму 4677, 70 руб., МП труба 150 шт. на сумму 20806, 78 руб. Итого на сумму 116263, 95 руб. Сумма НДС 20927, 53 руб. Всего наименований 16, на сумму 137191, 48 руб.,
 
    - накладная ----- от дата г., счет-фактура ----- от дата г., согласно которым реализованы в ООО «адрес адрес» труба 200 шт. на сумму 10001, 69 руб., труба 50 шт. на сумму 4396, 61 руб., перемычки 3ПБ 4 шт. на сумму 1172, 88 руб., ТЕХНО пленка для скатной кровли количество 4, 3 шт. на сумму 68, 22 руб. Итого на сумму 15639,40 руб. Сумма НДС 2815,09 руб. Всего наименований 4, на сумму 18454, 49 руб.,
 
    - накладная ----- от дата г., счет-фактура ----- от дата г., согласно которым реализованы в ЗАО фирма «адрес» окно мансардное 8 шт. на сумму 55254, 24 руб., бетон-200 34 шт. на сумму 129699, 14 руб., плиты перекрытия ПК 48,15 19 шт. на сумму 91706, 84 руб., плиты перекрытия ПК51,15 7 шт. на сумму 33605, 95 руб. Итого на сумму 310266, 17 руб. Сумма НДС 55847, 91 руб. Всего наименований 4, на сумму 366114, 08 руб.,
 
    (т. 4 л.д. 124-137),
 
    - протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены изъятые выемкой в ООО «адрес» документы со сведениями о приобретении строительных материалов в ООО «адрес» и их оплате. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т. 4 л.д. 140-171),
 
    - протокол обыска, согласно которому произведен обыск в доме, расположенном по адресу: адрес. В ходе обыска установлено, что дом возведен на фундаментных блоках, из кирпича красного цвета и облицован силикатным кирпичом желтого и серого цветов. Окна пластиковые, двухкамерные, белого цвета. Кровля выполнена из черепицы, водостоки выполнены из пластикового материала белого цвета. Межэтажные перекрытия выполнены из плит. Внутренних дверей не имеется. Внутренние стены частично обшиты гипсокартоном, пол частично покрыт плиткой. Система отопления выполнена из алюминиевых радиаторов и полипропиленовых труб белого цвета. В ходе обыска ничего не изъято (т. 4 л.д. 186-189),
 
    - протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены изъятые выемкой в ООО «адрес документы со сведениями о реализации строительных материалов в ООО «адрес», ООО «адрес», ООО «адрес», ООО «адрес», ЗАО фирма «адрес». Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т. 4 л.д. 260-268),
 
    - протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены изъятые выемкой в ООО «адрес» документы со сведениями об оплате строительных материалов, приобретенных в ООО «адрес», ООО НПП «адрес». Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т. 5 л.д. 36-42),
 
    - протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены изъятые выемкой в ООО «адрес» документы со сведениями о приобретении строительных материалов в ОАО «адрес» и их оплате. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т. 5 л.д. 43-46),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ОАО «адрес» изъяты документы со сведениями о приобретении ООО «ПроСтОр» строительных материалов и их оплате:
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 16000, 02 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 19700, 02 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от 20.00.2007 года на сумму 19100, 01 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 17199, 89 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 1199, 98 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 21500, 00 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 18400, 01 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 19200, 02 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 21600, 01 руб.,
 
    - приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 30749, 99 руб.,
 
    - накладная № 1916, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 12 тыс. условных кирпичей на сумму 16000, 02 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - накладная № 2264, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 0, 78 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 - 3, 12 тыс. условных кирпичей, на сумму 19700, 02 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - накладная № 3387, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 2, 34 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 1, 56 тыс. условных кирпичей, на сумму 19100, 01 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - накладная № 5125, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 900 в количестве 1, 80 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 2, 34 тыс. условных кирпичей, на сумму 18399, 87 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - накладная № 5876, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 90 тыс. условных кирпичей, на сумму 21500, 00 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - накладная № 9714, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 12 тыс. условных кирпичей, на сумму 18400, 01 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - накладная № 12042, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретены кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 1, 56 тыс. условных кирпичей и кирпич силикатный рядовой серый М-150 по 780 в количестве 1,56 тыс. условных кирпичей, на сумму 19200, 02 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - накладная № 13300, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 780 в количестве 3, 12 тыс. условных кирпичей, на сумму 21600, 01 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата на имя водителя - экспедитора ФИО11,
 
    - накладная № 19785, счет-фактура ----- от дата года, согласно которым приобретен кирпич силикатный рядовой желтый М-150 по 900 в количестве 4, 50 тыс. условных кирпичей, на сумму 30749, 99 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата на имя ФИО13 (т. 5, л.д. 54-95),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «ТехноНИКОЛЬ» изъяты документы со сведениями о приобретении ООО «ПроСтОр» строительных материалов и их оплате:
 
    - платежные поручения ----- от дата на сумму 100000 руб., ----- от дата на сумму 67000 руб., ----- от дата на сумму 30000 руб., ----- от дата на сумму 50000 руб., ----- от дата на сумму 31661 руб., ----- от дата на сумму 13629 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003191, счет-фактура ТЧ 00003164 от дата на общую сумму с учетом НДС 7200 рублей,
 
    - доверенность ----- от дата года, выданная ФИО56,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003232, счет-фактура № ТЧ 00003205 от дата на общую сумму с учетом НДС 35268, 75 рублей,
 
    - доверенность ----- от дата года, выданная ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003252, счет-фактура № ТЧ 00003224 от дата на общую сумму с учетом НДС 35506, 25 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата года, выданная ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003352, счет-фактура № ТЧ 00003323 от дата на общую сумму с учетом НДС 1497, 60 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата г., выданная ФИО56,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003392, счет-фактура № ТЧ 00003363 от дата на общую сумму с учетом НДС 24814, 63 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата г., выданная ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003433, счет-фактура № ТЧ 00003404 от дата на общую сумму с учетом НДС 65640 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003445, счет-фактура № ТЧ 00003416 от дата на общую сумму с учетом НДС 92972 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003446, счет-фактура № ТЧ 00003417 от дата на общую сумму с учетом НДС 1710, 72 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003449, счет-фактура № ТЧ 00003420 от дата на общую сумму с учетом НДС 11404, 80 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата г., выданная ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00003455, счет-фактура № ТЧ 00003426 от дата на общую сумму с учетом НДС 11975, 04 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата г., выданная ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000014, счет-фактура № ТЧ 00000014 от дата на общую сумму с учетом НДС 8553, 60 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата г., выданная ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000016, счет-фактура № ТЧ 00000016 от дата на общую сумму с учетом НДС 12545, 28 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000040, счет-фактура № ТЧ 00000040 от дата на общую сумму с учетом НДС 12545, 28 руб.,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000100, счет-фактура № ТЧ 00000099 от дата на общую сумму с учетом НДС 3004 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата г., выданная ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000133, счет-фактура № ТЧ 00000132 от дата на общую сумму с учетом НДС 22200 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата г., выданная ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000415, счет-фактура № ТЧ 00000410 от дата на общую сумму с учетом НДС 31661 руб.,
 
    - доверенность ----- от дата г., выданная ФИО12,
 
    - товарная накладная № ТЧ 00000610, счет-фактура № ТЧ 00000604 от дата на общую сумму с учетом НДС 13629 руб.,
 
    - справка ----- от дата г., согласно которой в архиве ООО «адрес» платежное поручение от дата на сумму 100000 руб. не обнаружено (т.6 л.д. 132-191),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты касса и кассовая книга за 2007-2008 гг., чековая книжка (т. 7 л.д. 102-103),
 
    - протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены изъятые выемками:
 
    - в ОАО «адрес» и ООО «адрес» документы со сведениями о приобретении ООО «адрес» строительных материалов и их оплате,
 
    - в ООО «адрес» кассовая книга за 2007 год, состоящая из вкладных листов кассовой книги, касса за 2007 год, состоящая из приходных и расходных кассовых ордеров, отчетов кассира, со сведениями о поступлении денежных средств в кассу и их выдаче из кассы; два экземпляра кассовой книги за 2008 год, состоящая из вкладных листов кассовой книги, два экземпляра кассы за 2008 год, состоящая из приходных и расходных кассовых ордеров, отчетов кассира, со сведениями о поступлении денежных средств в кассу и их выдаче из кассы; чековая книжка со сведениями о получении денежных средств с расчетного счета.
 
    Также осмотрена представленная ФИО38 тетрадь с листами, в которых имеются рукописные записи со сведениями о поступлении денежных средств от покупателей в 2007-2008 годах. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т. 9 л.д. 216-231),
 
    - копия ответов ЗАО «адрес» на вопросы по ООО «адрес» по договору ----- от дата на возмездное оказание услуг, согласно которым в автоматизированной программе бухгалтерского учета «1С: Предприятие – Бухгалтерский учет» ООО «адрес» имеются следующие сведения:
 
    - за 2008 год отражено поступление материалов от ЗАО фирма «адрес» в сумме 6164596, 57 руб. (с учетом НДС). Поступление материалов по товарным накладным № 942-П от дата на сумму 157217, 65 руб. и № 977-П от дата на сумму 208683,09 руб. в автоматизированной программе бухгалтерского учета «1С: Предприятие – Бухгалтерский учет» отражено дважды (всего на 365900, 74 руб.). Согласно представленным в ЗАО «адрес» копиям актов сверки, подписанными только представителями одной стороны (генеральным директором и главным бухгалтером ЗАО фирма «адрес»), материалы по товарным накладным № 942-П от дата на сумму 157217,65 руб. и № 977-П от дата на сумму 208683,09 руб. отгружались в ООО «адрес» только один раз. Всего по представленным копиям актов сверки, подписанными только представителями одной стороны (генеральным директором и главным бухгалтером ЗАО фирма «адрес»), в 2008 году материалов в ООО «адрес» отгружено от ЗАО фирма «адрес на общую сумму 5798695, 83 руб. (с учетом НДС). Отклонение сумм копий актов сверки, подписанных только представителями одной стороны (генеральным директором и главным бухгалтером ЗАО фирма «адрес»), за 2008 год от данных автоматизированной программы бухгалтерского учета «1С: Предприятие – Бухгалтерский учет» за 2008 год составляет в размере 365900, 74 руб.,
 
    - за период с дата по дата по контрагенту «ООО «адрес» поступление товаров отражено в размере 382522, 67 руб.,
 
    - за период с дата по дата по контрагенту «ООО адрес» поступление товаров отражено в размере 172349, 75 руб.,
 
    - за период с дата по дата по контрагенту ОАО «адрес» поступление товаров отражено в размере 184649, 95 руб.,
 
    - за 2007 год по контрагенту ООО «адрес» поступление товаров отражено в размере 46248, 00 руб.,
 
    - за период с дата по дата по контрагенту «ООО «адрес» поступление товаров отражено в размере 323953, 10 руб.,
 
    - за 2007 год по контрагенту «ООО «адрес»» отражено приобретение материалов на сумму 395534,98 руб..
 
    Приобретенные за период с дата по дата товары на сумму 1316050, 99 руб. были реализованы покупателям на сумму 643530, 96 руб., были списаны на прочие расходы, связанные с ремонтом помещения, на сумму 333168, 50 рублей. По состоянию на дата остаток приобретенных товаров числится на счете 41 «Товары» в размере 339351, 53 руб. (т.1 л.д. 8-13),
 
    - копия технического заключения ФИО51 от дата года, согласно которому ООО «адрес в период с января 2007 года по август 2007 года приобрело у ОАО «адрес» рядового желтого кирпича в объеме 25,8 тыс. условного силикатного кирпича, рядового серого кирпича в объеме 7,02 тыс. условного силикатного кирпича. В целом за исследуемый период приобретено у ОАО «адрес» 32,820 тыс. условного силикатного кирпича. Силикатный рядовой кирпич мог быть использован для строительства здания с облицовкой преимущественно из желтого со вставками из серого кирпича. В период с марта 2007 года по июнь 2007 года в адрес ООО «адрес» были отгружены плиты перекрытия и перемычки. В период с сентября 2007 года по апрель 2008 года обществом были приобретены: арматура, портландцемент фасованный, песок речной с доставкой, полоса стальная, проволока вязальная, бетон. Названные материалы могли быть использованы для производства общестроительных работ (таких как устройство оснований, в том числе оснований для устройства ограждений, кладки кирпича и других строительных работ). В октябре 2007 года ООО «адрес» приобрело у ООО «ТПК «Современные материалы» оцинкованный лист общей площадью 277, 9776 кв. м., который, как правило, используется для устройства ограждения. Материалы, приобретенные у ООО «адрес» в период с декабря 2007 года по март 2008 года, могли быть использованы для устройства кровли здания с мансардным этажом примерной площадью покрытия кровли 400 кв.м. с покрытием из серой черепицы, с устройством водосточной системы. Обследование двухэтажного кирпичного пристроя к жилому девятиэтажному кирпичному зданию, расположенному по адресу: адрес, свидетельствует о том, что работы по устройству кровли с использованием материалов, приобретенных у ООО «адрес», не проводились. Строительные материалы, которые были отгружены ООО НПП «адрес» в адрес ООО «адрес», могли быть использованы для устройства тепло-, водоснабжения. Однако документы, подтверждающие производство строительных работ (проектная документация, договора подряда, акты выполненных работ, акты скрытых работ или документы по производству работ хозяйственным способом) по возведению здания, производства капитального ремонта, представлены не были. Данное обстоятельство дает основание предполагать, что данные материалы не могли быть использованы для производства ремонтных или общестроительных работ (так как ни недвижимым имуществом, ни объектами незавершенного строительства, согласно представленной экспертной организации информации, ООО «адрес» на праве собственности не обладает). С учетом последовательности производимых закупок можно сделать вывод, что за счет средств ООО «адрес были приобретены строительные материалы, из которых возможно было возвести здание с облицовочной кладкой из желтого с вставками из серого кирпича, с устройством межэтажного железобетонного перекрытия, огражденного оцинкованным профлистом, с мансардным этажом с покрытием кровли из серой черепицы, с устройством водоотводящей системы, с последующим монтажом систем тепло-, водоснабжения. При этом ООО «адрес» таким объектом недвижимости не обладает, каких-либо договорных отношений по возведению такого здания не заключало и заключать не могло в связи с отсутствием на момент использования указанных материалов соответствующих лицензий на право осуществления строительной деятельности (т. 1 л.д. 14-30),
 
    - копия устава ООО «адрес утвержденного решением общего собрания учредителей (Протокол ----- от дата года). Согласно уставу учредителями общества являются Кузнецова Л.Н. и ФИО16 (т.1 л.д. 48-56),
 
    - изменения в уставе ООО «адрес», утвержденного решением участников (Протокол ----- от дата года). Согласно изменениям участниками общества являются Кузнецова Л.Н., ФИО16 и ФИО44 (т.1 л.д.57-58),
 
    - копия доверенности от дата года, согласно которой ФИО44 уполномочивает ФИО38 быть представителем по всем вопросам, связанным с деятельностью ООО «адрес». Доверенность выдана на три года (т.1 л.д. 78),
 
    - копия доверенности от дата года, согласно которой ФИО44 уполномочивает ФИО45 быть представителем по всем вопросам, связанным с деятельностью ООО «адрес». Доверенность выдана на три года (т.1 л.д. 79),
 
    - копия доверенности от дата года, согласно которой ФИО45 уполномочивает ФИО42 быть представителем ФИО44 по всем вопросам, связанным с деятельностью ООО «адрес Доверенность выдана до дата (т. 1 л.д. 80),
 
    - копия протокола внеочередного общего собрания участников ООО «адрес» от дата года, согласно которому прекращены полномочия директора Кузнецовой Л.Н., назначена директором ФИО42 (т.1 л.д. 82-83),
 
    - копия приказа ООО «адрес» от дата года, согласно которому Кузнецова Л.Н. приступает к исполнению обязанностей директора общества с дата (т.1 л.д. 84),
 
    - копия трудового договора между ООО «адрес» и ФИО1 от дата (т.1 л.д. 85),
 
    - копия приказа ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому прекращено действие трудового договора с директором Кузнецовой Л.Н. (т. 1 л.д. 86).
 
    - копия приказа ООО «адрес» от дата года, согласно которому ФИО42 принята на работу по совместительству с дата на должность директора (т. 1 л.д. 87),
 
    - копия заявления Кузнецовой Л.Н. от дата руководителю ООО «адрес» (вх. ----- от дата года), согласно которому Кузнецова Л.Н. уведомляет о намерении выйти из состава участников общества, просит выплатить действительную стоимость доли в уставном капитале в течение трех месяцев с момента получения заявления (т.1 л.д. 88),
 
    - копия приказа ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому ФИО37 принята на работу по совместительству с дата на должность главного бухгалтера, на главного бухгалтера ФИО37 возложены обязанности по ведению кассовых операций (т.1 л.д. 89),
 
    - копия приказа ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому прекращен трудовой договор с ФИО37 (т. 1 л.д. 90),
 
    - копия приказа ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому ФИО52 принята на работу с дата на должность главного бухгалтера (т. 1 л.д. 91),
 
    - копия приказа ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому главный бухгалтер ФИО52 уволена с дата (т. 1 л.д. 92),
 
    - копия акта комиссии ООО «адрес» от дата года, составленного в офисе по адресу: адрес, адрес, адрес, согласно которому документы, хранящиеся по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества бывшим директором ФИО1 вновь назначенному директору ФИО42 по акту приема-передачи не переданы, печать организации в офисе не обнаружена. Со слов Кузнецовой Л.Н. печать организации находится у нее дома, и она ее вернет в ближайшие дни (т. 1 л.д. 93),
 
    - копия письма ООО «адрес» ----- от дата в газету «------», согласно которому просят опубликовать объявление о признании недействительной печати общества в связи с ее утерей дата (т. 1 л.д. 94),
 
    - копия письма ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому уведомляют о смене директора – ФИО42 и об изменении печати (т. 1 л.д. 95),
 
    - копия письма ООО «адрес» ----- от дата в «------» в адрес, согласно которому уведомляют о том, что ранее существующая печать считается недействительной, изготовлена новая печать, которая будет предоставлена с подписью избранного директора (т. 1 л.д. 96),
 
    - копия договора купли-продажи доли в уставном капитале от дата года, согласно которому ФИО44, от имени которого действует ФИО45, продает, а ФИО40 покупает долю в уставном капитале ООО «адрес», составляющую 50% уставного капитала (т. 1 л.д. 97),
 
    - копия приказа ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому на время декретного отпуска директора ФИО42 предоставлено право первой подписи на финансовых и банковских документах исполнительному директору ФИО38 с дата (т.1 л.д. 98),
 
    - копия договора субаренды между НП «адрес и ООО «адрес», согласно которому передано в субаренду нежилое помещение по адресу: адрес, общей площадью 96, 4 кв.м. до дата (т.1 л.д. 111-113),
 
    - акт сверки взаимных расчетов по состоянию на дата между ООО «ПКФ «адрес» и ООО «адрес», согласно которому обороты за период с дата по дата составили 323953,10 рублей. По данным ООО «ПКФ «адрес задолженность отсутствует (т.2 л.д. 3),
 
    - выписка из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним о правах отдельного лица на имеющиеся или имевшиеся у него объекты недвижимого имущества от дата года, согласно которой Кузнецовой Л.Н. принадлежал на праве собственности нежилой объект незавершенного индивидуального жилищного строительства, расположенный по адресу: адрес. Право прекращено дата года. Зарегистрированные ограничения (обременения) права: ипотека (т.2 л.д. 17),
 
    - выписка с расчетного счета ООО «адрес» ----- за период с дата по дата года, согласно которой в 2007-2008 годах с расчетного счета общества перечислялись денежные средства на расчетные счета организаций в счет оплаты приобретенных строительных материалов (т. 2 л.д. 130-225),
 
    - копия приказа ООО «адрес» ----- от дата о проведении инвентаризации, согласно которому назначена рабочая инвентаризационная комиссия, инвентаризации подлежат строительные материалы, приобретенные ООО «адрес за период с дата по дата года, к инвентаризации приступить дата и окончить дата года, причина инвентаризации – контрольная проверка приобретенных строительных материалов (т. 2 л.д. 232),
 
    - инвентаризационная опись строительных материалов ООО «адрес» за период с дата по дата года, согласно которой ООО «адрес» приобретало строительные материалы в ООО «адрес» на сумму 382522,67 руб., в ООО НПП «адрес» на сумму 172349,75 руб., в ОАО «НЗСМ» на сумму 184649,95 руб., в ООО «ТПК «адрес» на сумму 46248 руб., в ООО «ПКФ «адрес» на сумму 323953, 10 руб., в ООО «адрес» на сумму 395534, 98 руб. На момент инвентаризации строительных материалов в наличии нет. По данным бухгалтерского учета приобретенные товары были списаны на ремонт помещения на сумму 333168, 50 руб. ООО «адрес» таким объектом недвижимости не обладает, чтобы списать строительные материалы на ремонт, каких-либо договорных отношений по возведению здания не заключало (т.2 л.д. 233-238),
 
    - выписка из ЕГРЮЛ от дата года, согласно которой ООО «адрес» зарегистрировано по адресу: адрес. Дата постановки на учет в налоговом органе – дата (т.2 л.д. 241-248),
 
    - справка ООО «ПроСтОр» ----- от дата года, согласно которой в период с 2007 по 2008 г.г. между ООО «адрес» и ЗАО фирма «адрес» осуществлялись правоотношения по поставке учетной информации на бумажном носителе. Какие-либо иные хозяйственные операции, в том числе строительные, с ЗАО фирма «адрес в указанный период не производились (т. 3 л.д. 236),
 
    - копии актов сверки взаимных расчетов за период с дата по дата между ЗАО фирма «ЭПО» и ООО «адрес согласно которым между данными организациями осуществлялась реализация учетной информации и ее оплата. По данным ЗАО фирма «-----» на дата имеется задолженность в сумме ноль руб. две коп. в пользу ООО «адрес» (т. 3 л.д. 237-243),
 
    - факсимильная копия справки ЗАО фирма «адрес» ----- от дата года, согласно которой ЗАО фирма «адрес» не приобретало продукцию, в частности строительные материалы, у ООО «адрес» адрес (т. 4 л.д. 71),
 
    - копия акта о приемке работ (ремонтно-строительные работы) ----- от дата между ООО «ПроСтОр» и ООО «Дизайн» за период с дата по дата по адресу: адрес, на сумму 165200 руб. (т. 4 л.д. 198-202),
 
    - копия счета-фактуры ----- от дата года, согласно которой ООО «адрес» выполнило для ООО «ПроСтОр» ремонтные работы на сумму 165200 руб. (т.4 л.д. 203),
 
    - копия акта о приемке работ (наружные общестроительные работы) без номера от дата между ООО «адрес» и ООО «Дизайн» за период с дата по дата по адресу: адрес, на сумму 142198 руб. (т. 4 л.д. 204-205, 207-208),
 
    - копия справки о стоимости выполненных работ и затрат (наружные общестроительные работы) без номера от дата между ООО «адрес» и ООО «адрес» за период с дата по дата года, на сумму 142198 руб. (т. 4 л.д. 206, 209),
 
    - копия счета-фактуры ----- от дата года, согласно которой ООО «адрес» выполнило для ООО «адрес» общестроительные работы на сумму 142198 руб. (т. 4 л.д. 210),
 
    - копия авансового отчета ООО «адрес» от дата года, согласно которому подотчетное лицо – Кузнецова Л.Н. израсходовало на ремонт 5593, 05 руб. (т. 4 л.д. 211),
 
    - копия платежного поручения ----- от дата года, согласно которому ООО «адрес» перечислило в ООО «адрес» 30000 рублей согласно договору подряда за ремонт помещения (т. 4 л.д. 212),
 
    - копия платежного поручения ----- от дата года, согласно которому ООО «адрес» перечислило в ООО «адрес» 15000 рублей согласно договору подряда за ремонт помещения от дата (т. 4 л.д. 213),
 
    - копия платежного поручения ----- от дата года, согласно которому ООО «адрес» перечислило в ООО «адрес» 20 000 рублей согласно договору подряда за ремонт помещения от дата (т.4 л.д. 214),
 
    - копия платежного поручения ----- от дата года, согласно которому ООО «адрес» перечислило в ООО «адрес» 50000 рублей согласно договору подряда за ремонт помещения от дата (т.4 л.д.215),
 
    - копия платежного поручения ----- от дата года, согласно которому ООО «адрес» перечислило в ООО «адрес» 35437 рублей согласно договору подряда за ремонт помещения от дата (т. 4 л.д. 216),
 
    - копия платежного поручения ----- от дата года, согласно которому ООО «адрес» перечислило в ООО «адрес 50000 рублей согласно договору подряда за ремонт помещения от дата (т. 4 л.д. 217),
 
    - копия платежного поручения ----- от дата года, согласно которому ООО «адрес в ООО «адрес» 15000 рублей согласно договору подряда за ремонт помещения от дата (т. 4 л.д. 218),
 
    - копия платежного поручения ----- от дата года, согласно которому ООО «адрес» перечислило в ООО «адрес» 50000 рублей согласно договору подряда за ремонт помещения от дата (т. 4 л.д. 219),
 
    - копия акта сверки взаимных расчетов по состоянию на дата между ООО «адрес» и ООО «Дизайн», согласно которому по данным ООО «адрес» на дата задолженность в пользу ООО «адрес» составляет 27198 рублей (т. 4 л.д. 220),
 
    - копия платежного поручения ----- от дата года, согласно которому ООО «адрес» перечислило в ООО «Дизайн» 27198 рублей согласно договору подряда за ремонт помещения от дата (т. 4 л.д. 221),
 
    - копия акта о приемке работ (разборка кирпичного строения) без номера от дата между ООО «адрес» и ООО «адрес» за период с дата по дата по адресу: адрес, на сумму 162801 руб. (т. 4 л.д. 222),
 
    - копия справки о стоимости выполненных работ и затрат (разборка кирпичного строения) без номера от дата между ООО «адрес» и ООО «адрес» за период с дата по дата года, на сумму 162801 руб. (т.4 л.д. 223),
 
    - копия локальной сметы (разборка кирпичного строения) на сумму 162801 руб. (т. 4 л.д. 224),
 
    - копия счета-фактуры ----- от дата года, согласно которой ООО «адрес» выполнило для ООО «адрес» разборку кирпичного строения на сумму 162801 руб. (т. 4 л.д. 225),
 
    - копия акта о приемке работ (ремонтно-строительные работы) без номера от дата между ООО «адрес» и ООО «адрес» за период с дата по дата по адресу: адрес, на сумму 43897, 40 руб. (т. 4 л.д. 226),
 
    - копия справки о стоимости выполненных работ и затрат (ремонтно-строительные работы) без номера от дата между ООО «адрес» и ООО «адрес» за период с дата по дата года, на сумму 43897, 40 руб. (т. 4 л.д. 227),
 
    - копия ресурсного сметного расчета на сумму 25929, 95 руб. (т. 4 л.д. 228),
 
    - копия акта о приемке работ (ремонтно-строительные работы) без номера от дата между ООО «ПроСтОр» и ООО «адрес» за период с дата по дата по адресу: адрес, на сумму 137199 руб. (т. 4 л.д. 229-230),
 
    - копия справки о стоимости выполненных работ и затрат (ремонтно-строительные работы) без номера от дата между ООО «адрес» и ООО «адрес» за период с дата по дата года, на сумму 137199 руб. (т. 4 л.д. 231),
 
    - копия счет-фактуры ----- от дата года, согласно которой ООО «адрес» выполнило для ООО «адрес» ремонтно-строительные работы на сумму 137199 руб. (т. 4 л.д. 232),
 
    - копия авансового отчета ООО «адрес» от дата года, согласно которому подотчетное лицо – ФИО1 израсходовало на ремонт 1587, 40 руб. (т. 4 л.д. 233),
 
    - копия протокола внеочередного общего собрания участников ООО «адрес» от дата года, согласно которому ФИО42 внесла предложение о досрочном прекращении полномочий директора ФИО1 в связи с неудовлетворительными результатами деятельности общества. Участник ФИО16 предложила оставить ФИО1 в качестве единоличного исполнительного органа до истечения финансового года. Принятое решение: включить вопрос в повестку дня следующего собрания (т. 5 л.д. 118),
 
    - реестр ----- от дата сведений о доходах физических лиц за 2007 год по ООО «адрес», согласно которому общий доход у ФИО1 составил 442861,16 руб. (т. 5 л.д. 176),
 
    - реестр ----- от дата сведений о доходах физических лиц за 2008 год по ООО «адрес», согласно которому общий доход у ФИО1 составил 1421407,80 руб. (т. 5 л.д. 177),
 
    - реестр ----- от дата сведений о доходах физических лиц за 2009 год по ООО «адрес», согласно которому общий доход у ФИО1 составил 2873740,06 руб. (т. 5 л.д. 178).
 
    - акт сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес» по состоянию на дата года, согласно которым в 2008 году ООО «адрес» оплатило на сумму 149980, 46 руб. По данным ООО «адрес» на дата задолженность ООО «адрес» в пользу ООО «адрес» 149980, 46 руб. (т. 6 л.д. 130),
 
    - справка ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которой направляются акты сверок взаимных расчетов с ООО «адрес», ООО «НПП «адрес», ОАО «адрес», ООО «ТПК «адрес», ООО «адрес», ООО «адрес», ФИО8, ООО «адрес», ООО «адрес», ООО «адрес», ООО «адрес», ЗАО фирма «адрес за период с 2007 года по 2012 год. Договор между ООО «адрес» и ФИО8, иные документы по исполнению данного договора не найдены. Также направляются платежные поручения ----- от дата года, ----- от дата года, копии кассы за дата и приходного кассового ордера ----- от дата года, копия отчета аудиторской фирмы руководству экономического субъекта по результатам оказания услуг ООО «адрес» с 2005 г. по 2009 г. (т. 7 л.д. 1),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес» за 2007-2012 г.г., согласно которым в 2007 году ООО «адрес» оплатило на сумму 297000 руб., ООО «адрес» реализовало на сумму 287989, 79 руб. По данным ООО «адрес» на дата задолженность в пользу ООО «адрес» 9,010, 21 руб.; в 2008 году ООО «адрес» оплатило на сумму 98230 руб., ООО «адрес» реализовало на сумму 94532, 88 руб. По данным ООО «адрес» на дата года, дата года, дата года, дата задолженность в пользу ООО «адрес» 12707, 33 руб. (т. 7 л.д. 2-6),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО НПП «адрес» за 2007-2012 года, согласно которым в 2007 году ООО «адрес» оплатило на сумму 80074, 26 руб., ООО НПП «адрес» реализовало на сумму 80074,26 руб.. По данным ООО «адрес на дата задолженность отсутствует; в 2008 году ООО «адрес» оплатило на сумму 100000 руб., ООО НПП «адрес» реализовало на сумму 92275,49 руб. По данным ООО «адрес» на дата года, дата года, дата года, дата задолженность в пользу ООО «адрес» 7724, 51 руб. (т. 7 л.д. 8-11),
 
    - акт сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ОАО «адрес» по состоянию на дата года, согласно которым в 2007 году ООО «адрес» оплатило на сумму 184649,90 руб., ОАО «адрес» реализовало на сумму 157549, 93 руб. По данным ООО «адрес» на дата задолженность в пользу ООО «адрес» 27099, 97 руб. (т.7 л.д. 12),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «ТПК «адрес материалы» за 2007-2010 г.г., согласно которым в 2007 году ООО «адрес» оплатило на сумму 46248 руб., ООО «ТПК «адрес» реализовало на сумму 46248 руб. По данным ООО «адрес» на дата года, дата года, дата задолженность отсутствует (т. 7 л.д. 14-16),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «ПКФ «адрес» за 2007-2010 г.г., согласно которым в 2007 году ООО «адрес» оплатило на сумму 307687, 50 руб., ООО «ПКФ «адрес» реализовало на сумму 307687, 50 руб. По данным ООО «адрес» на дата года, дата года, дата задолженность отсутствует (т. 7 л.д. 17-19),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес» за 2007-2010 г.г., согласно которым в 2007 году ООО «адрес» оплатило на сумму 395534, 98 руб., ООО «адрес» реализовало на сумму 395534, 98 руб. По данным ООО «адрес» на дата года, дата года, дата задолженность отсутствует (т. 7 л.д. 20-22),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес» за 2007-2010 г.г., согласно которым в 2007 году ООО «адрес» реализовало на сумму 50000 руб., ООО «адрес» оплатило на сумму 50000 руб. По данным ООО «адрес» на дата года, дата года, дата задолженность отсутствует (т. 7 л.д. 23-25),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес» за 2007-2012 г.г., согласно которым в 2008 году ООО «адрес» реализовало на сумму 149980, 46 руб., ООО «адрес» оплатило на сумму 149980, 46 руб. По данным ООО «адрес» на дата года, дата года, дата года, дата года, дата задолженность отсутствует (т.7 л.д. 26-30),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес» за 2007-2012 г.г., согласно которым по данным ООО «адрес» на дата года, дата задолженность в пользу ООО «адрес» 18454, 50 руб.; в 2009 году ООО «адрес» реализовало на сумму 18454, 49 руб. По данным ООО «адрес» на дата года, дата года, дата задолженность в пользу ООО «адрес» 0,01 руб. (т. 7 л.д. 31-35),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес» за 2007-2012 г.г., согласно которым по данным ООО «адрес» на дата задолженность в пользу ООО «адрес» 137199 руб.; в 2008 году ООО «адрес» выполнило работы и возвратило средства на сумму 274398 руб. По данным ООО «адрес» на дата задолженность в пользу ООО «адрес 137199 руб. В 2009 году ООО «адрес реализовало на сумму 137191, 49 руб. По данным ООО «адрес» на дата года, дата года, дата задолженность в пользу ООО «адрес» 7,51 руб. (т. 7 л.д. 36-40),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ЗАО фирма «адрес» за 2007-2012 годы, согласно которым по данным ООО «адрес» на дата задолженность в пользу ЗАО фирма «адрес 365900, 74 руб. В 2009 году ООО «адрес» реализовало на сумму 366114, 08 руб. По данным ООО «адрес» на дата года, дата года, дата задолженность в пользу ООО «адрес» 213,34 руб. (т. 7 л.д. 41-46),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ИП ФИО8 за 2007-2010 годы, согласно которым в 2008 году ООО «адрес» оплатило на сумму 150000 руб., ИП ФИО8 возвратил средства на сумму 150000 руб.. По данным ООО «ПроСтОр» на дата года, дата задолженность отсутствует (т. 7 л.д. 47-48),
 
    - копия приходного кассового ордера ООО «адрес ----- от дата года, согласно которому принято от ФИО8 по основанию: возврат 150000 руб. (т. 7 л.д. 49),
 
    - копия кассы ООО «адрес» за дата года, согласно которому принято от ФИО8 150000 руб., выдано ФИО38 11500 руб., ФИО1 4200 руб., ФИО48 4340 руб., ФИО16 129960 руб. (т. 7 л.д. 50).
 
    - копия платежного поручения ООО «адрес» ----- от дата получателю ИП ФИО8 на сумму 60000 руб. по договору поставки от дата ----- за товар (т. 7 л.д. 51),
 
    - копия платежного поручения ООО адрес» ----- от дата получателю ИП ФИО8 на сумму 90000 руб. по договору поставки от дата ----- за товар (т. 7 л.д. 52),
 
    - копия отчета ЗАО Консалтинговая фирма «адрес» руководству экономического субъекта по результатам оказания услуг ООО «адрес» за 2005 год по 2009 год, согласно которому в бухгалтерском учете ООО «адрес» за 2005-2009 гг. отражены следующие хозяйственные операции с работником общества ФИО1 (в руб.):
 
    По счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»:
 
    - в 2005 году отражено поступление денежных средств в кассу на сумму 1630000 руб., погашение (возврат) задолженности из кассы на сумму 808935, на конец 2005 года задолженность в пользу ФИО1 821065 рублей,
 
    - в 2006 году отражено поступление денежных средств в кассу на сумму 513871 рублей, погашение (возврат) задолженности из кассы на сумму 215997, на конец 2006 года задолженность в пользу ФИО1 1118939 рублей,
 
    - в 2007 году отражено поступление денежных средств в кассу на сумму 1380120 рублей, погашение (возврат) задолженности из кассы на сумму 2348407, на конец 2007 года задолженность в пользу ФИО1 150652 рублей,
 
    - в 2008 году отражены поступления денежных средств на расчетный счет на сумму 18849 рублей, в кассу на сумму 357304 рублей, зачет однородных требований с ООО «Сонет» на сумму 380000 рублей, погашение (возврат) задолженности из кассы на сумму 656803 рублей, передачей векселя на сумму 250000 рублей, на конец 2008 года задолженность в пользу ФИО1 2, 00 руб.,
 
    - в 2009 году поступления денежных средств и погашения (возврата) задолженности не имеется.
 
    По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:
 
    - в 2005 году отражены денежные средства, выданные из кассы, на сумму 34700 рублей, возврат неизрасходованных денежных средств в кассу на сумму 34700 рублей, на конец 2005 года задолженность отсутствует,
 
    - в 2006 году отражены денежные средства, выданные из кассы, на сумму 96707 рублей, возврат неизрасходованных денежных средств в кассу на сумму 96707 рублей, на конец 2006 года задолженность отсутствует,
 
    - в 2007 году отражены денежные средства, выданные из кассы, на сумму 124128 рублей, возврат неизрасходованных денежных средств в кассу на сумму 124188 рублей, на конец 2007 года задолженность в пользу ФИО1 60, 00 руб.,
 
    - в 2008 году отражены денежные средства, выданные из кассы, на сумму 1436591 рублей, расходы на сумму 471259 рублей, возврат неизрасходованных денежных средств в кассу на сумму 1066631 рублей, на конец 2008 года задолженность в пользу ФИО1 101360 рублей,
 
    - в 2009 году отражены денежные средства, выданные из кассы, на сумму 813530 рублей, возврат неизрасходованных денежных средств в кассу на сумму 664775 рублей, на конец 2009 года задолженность в пользу общества 47396 рублей (т. 7 л.д. 53-67),
 
    - копии квитанций к приходным кассовым ордерам ООО «адрес» на общую сумму 1402042, 16 руб., представленные ФИО1 для приобщения к уголовному делу:
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 36300 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 102622 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 104286, 68 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 59699, 87 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 44370 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 130500 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 64490 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 148010, 95 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 21900 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 231485 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 31785, 40 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 47487, 34 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 25144, 52 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 10405 руб. по основанию «за тмц» - 2 экземпляра, в которых расположение оттиска печати и подпись отличаются,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 47675, 40 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 22880 руб. по основанию «за тмц»,
 
    ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 273000 руб. по основанию «за тмц» (т. 7 л.д. 159-167),
 
    - копии приходных кассовых ордеров с квитанциями, представленные ФИО38 для приобщения к уголовному делу, распечатанные из программы ООО «адрес» «1С: Бухгалтерия»:
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 36300 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 102622 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 104286, 68 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 59699, 87 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 44370 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 130500 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 64490 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 148010, 95 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 21900 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 231485 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 31785, 00 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 47487, 34 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 25144, 52 руб. по основанию «финансовая помощь», в квитанции основанием указана также «финансовая помощь»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 10405 руб. по основанию «займ», в квитанции основанием указан также «займ»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 47675, 40 руб. по основанию «займ», в квитанции основанием указан также «займ»,
 
    - ----- от дата года, согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 22880 руб. по основанию «займ», в квитанции основанием указан также «займ»,
 
    - ----- от дата г., согласно которой от ФИО1 поступили денежные средства на сумму 273000 руб. по основанию «займ», в квитанции основанием указан также «займ» (т. 7 л.д. 183-199),
 
    - копия счета ООО «адрес» ----- от дата плательщику и грузополучателю ООО «адрес» на сумму с учетом НДС 149980, 46 руб., представленный ФИО38 для приобщения к уголовному делу, распечатанный из программы ООО «адрес» «1С: Бухгалтерия», подлинника не имеется (т. 7 л.д. 216),
 
    адрес копия договора аренды ----- от дата года, согласно которому передано в аренду ООО «адрес» нежилое помещение площадью 96, 2 кв.м. по адресу: адрес (т. 8 л.д. 115-124),
 
    - копия договора займа от дата между ООО «адрес» и ФИО1, согласно которому в собственность ФИО1 передается денежная сумма 1000000 рублей. Договор займа считается заключенным с момента передачи денежной суммы. Договор действует в течение одного года с момента его подписания, а по расчетам – до полного исполнения обязательств (т. 9 л.д. 165),
 
    - копия протокола общего собрания участников ООО «адрес» от дата года, согласно которому участники - ФИО42 по доверенности за ФИО44 и ФИО1 приняли решение одобрить сделку по предоставлению беспроцентного займа, в совершении которой имеется заинтересованность ФИО1 Стороны сделки: ООО «адрес» (займодавец), ФИО1 (заемщик), цена сделки – 1000000 руб. (т. 9 л.д. 166),
 
    - выписка по карточке счета 91 ООО «адрес», согласно которой дата списаны на ремонт помещения строительные материалы на общую сумму 333168, 50 руб. (т. 9 л.д. 171-172),
 
    - оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 ООО «адрес» за первое полугодие 2012 года, согласно которой в обществе числятся строительные материалы на общую сумму 339351, 53 руб. (т. 9 л.д. 173-175),
 
    - акт сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес», согласно которому по данным ООО «адрес» на дата задолженность отсутствует (т. 9 л.д. 182).
 
    Проанализировав доказательства по уголовному делу, собранные по данному эпизоду, суд находит вину подсудимой Кузнецовой Л.Г. полностью доказанной. Вина подсудимой ФИО1 полностью доказана документальными материалами уголовного дела, а также показаниями представителя потерпевшего ФИО38, свидетелей ФИО49, ФИО50, ФИО13, ФИО51, ФИО11, ФИО53, ФИО57, ФИО58, ФИО56, ФИО10, ФИО59, ФИО60, ФИО62, ФИО61, ФИО63, ФИО40, ФИО64, ФИО66, ФИО67, ФИО12, ФИО42, ФИО69, а также показаниями свидетелей ФИО37, ФИО52, ФИО9, ФИО4, данными в ходе предварительного расследования. Суд критически оценивает показания свидетелей ФИО37, ФИО52, ФИО9 и ФИО4, данные ими в судебном заседании. Показания указанных свидетелей, данные ими в ходе предварительного расследования, суд находит более правдивыми, логически последовательными, объективными и подтвержденными документальными материалами уголовного дела, исследованными в ходе судебного следствия. Кроме того, как следует из протокола допросов этих свидетелей, по окончании следственного действия, при прочтении своих показаний, каких-либо возражений и замечаний в адрес следователя от них не поступило. Свои показания эти свидетели подкрепили своими личными подписями. Поэтому суд кладет в основу приговора показания свидетелей ФИО37, ФИО52, ФИО9 и ФИО4, данные ими в ходе предварительного расследования. Признавая показания указанных свидетелей, данных ими в ходе предварительного расследования, допустимыми доказательствами по делу и оценивая их как достоверные, суд исходит из того, что они в части описания деяния, совершенного подсудимой ФИО1, и направленности ее умысла существенных противоречий не содержат. Об объективности этих показаний свидетельствует и то, что они полностью согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, полученными в соответствии с требованиями УПК РФ, оснований сомневаться в них у суда не имеется.
 
    Судом установлено, что Кузнецова Л.Н. в период своей работы в должности директора ООО «адрес», используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств данного общества в размере 1475690, 29 рублей, приобретая на указанную сумму строительные материалы для строительства индивидуального жилого дома на принадлежащем ей земельном участке, расположенном по адресу: адрес. Приобретение строительных материалов Кузнецовой Л.Н. было произведено путем перечисления денежных средств ООО «адрес» на расчетные счета и внесения их в кассу организаций-продавцов. Приобретенные строительные материалы были использованы Кузнецовой Л.Н. по своему усмотрению на личные нужды, связанные со строительством жилого дома. С целью скрыть факт хищения денежных средств Кузнецова Л.Н., будучи директором общества, дала указания сотрудникам бухгалтерии внести в данные бухгалтерского учета общества заведомо для Кузнецовой Л.Н. ложные сведения о том, что часть строительных материалов была реализована взаимозачетом в счет погашения имеющейся задолженности в ЗАО фирма «адрес», ООО «адрес и ООО «Дельта & КИМ», а также якобы реализована в ООО «адрес», оплаченная перечислением на расчетный счет. Однако в указанные организации строительные материалы от ООО «адрес» не поступали. Согласно актам сверки взаимных расчетов дата ООО «адрес» реализовало строительные материалы на сумму 149980,46 руб. ООО «адрес» в лице директора ФИО8, а ранее дата произвело оплату на сумму 149 980, 46 руб. Ранее и в последующем каких-либо финансово-хозяйственных отношений между ООО «адрес» и ООО «адрес» не было. Согласно актам сверки взаимных расчетов 5 и дата ООО «адрес» перечислило ИП ФИО8 денежные средства на общую сумму 150000 рублей по договору поставки. Однако ни данного договора, ни документов по его исполнению в ООО «адрес» не имеется. В последующем дата ИП ФИО8 якобы возвратил в кассу ООО «адрес» средства на сумму 150000 руб., которые дата согласно расходным кассовым ордерам выданы ФИО38 в сумме 11500 руб., ФИО16 в сумме 129960 рублей. Однако ФИО38 и ФИО16 указанные денежные средства не получали. Ранее и в последующем каких-либо финансово-хозяйственных отношений между ООО «адрес» и ИП ФИО8 не было. Тем самым, под видом финансово-хозяйственных операций от ООО «адрес» в лице директора ФИО1 поступили денежные средства ИП ФИО8, которые в последующем якобы были возвращены обратно, а фактически перечислены на расчетный счет ООО «адрес» от ООО «адрес» в лице директора ФИО8 в счет якобы приобретаемых строительных материалов. ООО «адрес» имеет задолженность перед ООО «адрес» в размере 149980, 46 руб., которая не погашена. Также с целью скрыть факт хищения денежных средств ФИО1, будучи директором общества, дала указания сотрудникам бухгалтерии внести в данные бухгалтерского учета общества заведомо для ФИО1 ложные сведения о списании части строительных материалов на прочие расходы, связанные с ремонтом помещения, на общую сумму 333168, 50 рублей. По состоянию на дата остаток приобретенных строительных материалов числится на балансе ООО «адрес» в размере 339351, 53 руб., однако в обществе строительных материалов в наличии не имеется.
 
    Таким образом, Кузнецова Л.Н. не вносила в кассу и на расчетный счет ООО «адрес» денежные средства в счет оплаты за вышеуказанные строительные материалы, приобретенные обществом и использованные ею при строительстве дома. В ходе предварительного следствия Кузнецова Л.Н. с целью скрыть свои преступные действия и создания видимости правомерности расходования денежных средств ООО «адрес» на приобретение строительных материалов и их последующей оплаты ею собственными денежными средствами, представила органам предварительного расследования для приобщения к материалам уголовного дела копии квитанций к приходным кассовым ордерам ООО «адрес», согласно которым она в 2007-2008 годах внесла в кассу по основанию: «за тмц» денежные средства на общую сумму 1402042, 16 рублей. Однако в кассе общества имеются приходные кассовые ордера о поступлении в кассу общества от Кузнецовой Л.Н. денежных средств на указанную сумму по основанию «займ» или «финансовая помощь» или «материальная помощь». То есть, с использованием печати ООО «адрес», которая осталась у Кузнецовой Л.Н. после увольнения, были изготовлены квитанции к приходным кассовым ордерам, в которых основанием поступления денежных средств указано «за тмц», а затем их копии. Будучи директором ООО «адрес», ФИО1 в связи с наличием лимита кассы получала по расходным кассовым ордерам денежные средства, ранее оприходованные с расчетного счета общества. Это обстоятельство подтверждается показаниями свидетеля ФИО37, данными в ходе предварительного расследования. При наличии расходов общества Кузнецова Л.Н. вносила указанные денежные средства обратно в кассу по приходным кассовым ордерам. В ООО «адрес» не имеется документов со сведениями о том, что Кузнецова Л.Н. внесла денежные средства в счет оплаты строительных материалов, и представленные ею копии квитанций к приходным кассовым ордерам содержат заведомо ложные сведения о наличии такой оплаты.
 
    Кроме того, в ходе предварительного расследования свидетель ФИО37 по представленным Кузнецовой Л.Н. следователю копиям квитанций к приходным кассовым ордерам ООО «адрес» пояснила, что согласно данным квитанциям ФИО1 вносит в кассу денежные средства за адрес». Но если ФИО1 вносит эти деньги, то сначала должна быть реализация ей товара, чего не было. В ООО «адрес» кассового аппарата не было, и общество реализацией товаров не занималось. Если кто-либо что-то за наличный расчет приобретает в фирме, состоящей на общем налогообложении, то пробивается кассовый чек и бухгалтерские документы оформляются по счету № 62. В ООО «адрес» бухгалтерские документы по счету ----- о реализации товара и оплате за наличный расчет не оформлялись, так как все операции происходили за безналичный расчет. В кассовой книге и отчета кассира вышеуказанные квитанции должны были быть отражены с указанием счета № 62.1 - покупатели, а не счета № 66.3 - займы. Кузнецовой Л.Н. часто в 2007-2008 году обществом выдавались займы, она их по мере возможности возвращала в кассу общества, приходные кассовые ордера оформлялись по счету № 66.3 – возврат займа. В основном Кузнецова Л.Н. получала деньги в виде займов на нужды строительства своего дома. Также в связи с тем, что в ООО «адрес» лимит кассы отсутствовал, то если в кассе оставались деньги, то также оформлялся расходный кассовый ордер на Кузнецову Л.Н. как выдача займа. Все денежные средства, поступившие через нее с расчетного счета ООО «адрес» в кассу ООО «адрес», она передавала Кузнецовой Л.Н.. В последующем Кузнецова Л.Н. выдавала эти деньги на оплату различных расходов ООО «адрес», в том числе и на выдачу зарплаты и иные денежные выплаты. Она оформляла приходные и расходные кассовые ордера ООО «адрес». Согласно бухгалтерскому учету ООО «адрес» ФИО1 не вносила в кассу и на расчетный счет денежные средства в счет оплаты за вышеуказанные строительные материалы, приобретенные обществом и использованные ею при строительстве дома. Документов со сведениями об этом в бухгалтерии общества нет.
 
    Вышеизложенное свидетельствует о совершении подсудимой Кузнецовой Л.Н. именно хищения чужого имущества путем присвоения и растраты и опровергает доводы подсудимой о ее невиновности.
 
    Окончательно суд действия подсудимой Кузнецовой Л.Н. квалифицирует по ст. 160 ч.4 УК РФ как присвоение и растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенного лицом с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.
 
    Присвоение в данном случае состояло в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного Кузнецовой Л.Н. имущества в свою пользу против воли собственника – ООО «адрес».
 
    Растрата в данном случае квалифицируется судом как противоправные действия Кузнецовой Л.Н., которая в корыстных целях истратила вверенное ей имущество против воли собственника – ООО «адрес» путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам.
 
    Совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения в данном случае налицо, поскольку Кузнецова Л.Н. использовала для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации – генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «адрес».
 
    Преступление с оконченным составом, поскольку Кузнецова Л.Н. совершила действия, направленные на обращение денежных средств в свою пользу.
 
    Несмотря на непризнание вины, виновность подсудимой Кузнецовой Л.Н. по фактам присвоения денежных средств на общую сумму 645095 рублей, принадлежащих ООО «адрес», и злоупотребления полномочиями подтверждается следующими доказательствами.
 
    Так, из оглашенных показаний представителя потерпевшего ФИО38 следует, что в должности исполнительного директора ООО «адрес» она работает с дата. ООО «адрес» занимается добровольной проверкой алкогольной продукции, ввозимой на территорию адрес. Больше ООО «адрес» ничем не занималось и не занимается. ООО «адрес» было учреждено Кузнецовой Л.Н. (75%) и ФИО16 (25%) в апреле 2005 года, согласно протоколу ----- от дата и приказа Кузнецова Л.Н. была назначена директором данной организации. дата решением учредителей данного общества были внесены изменения в устав организации в связи с тем, что в состав учредителей вошел ФИО44, при этом доли изменились, у Кузнецовой Л.Н. стало 25%, ФИО16 стало 25% и соответственно у ФИО44 50% доли. дата ФИО44 выписал на ее имя доверенность, по которому она представляла его интересы. дата ФИО44 выписал доверенность на имя ФИО45. В свою очередь ФИО45 дата выписала доверенность на имя ФИО42.     дата на внеочередном собрании участников общества директором была назначена ФИО42, т.е. ФИО1 отстранили от занимаемой должности. дата ФИО1 вышла из состава учредителей, ФИО16 вышла дата. ФИО44 оставался единственным учредителем. дата ФИО47 продал долю уставного капитала ФИО40. В 2009 году ФИО40 уже начал интересоваться финансово-хозяйственной деятельностью ООО «адрес», т.е. Кузнецова Л.Н. не могла уже на свое усмотрение распоряжаться средствами ООО «адрес Согласно штатному расписанию от дата в штате общества были директор, исполнительный директор, заместитель директора, инженер-программист, старший бухгалтер, менеджеры - 5 ед., юрисконсульт, оператор-программист, бригадир маркировщиц, маркировщицы - 5ед., уборщица, водитель. Должность заместителя директора была вакантной. В конце марта 2007 года, точной даты не помнит, в офис ООО «адрес» по адресу: адрес приехала директор ФИО1. Сотрудники спросили у нее о повышении заработной платы. Кузнецова Л.Н. ответила, что подумает. Затем она и ФИО1 вдвоем находились в кафе «Сонет». Она спросила у нее, как она будет повышать зарплату. Кузнецова Л.Н. ответила, что зарплату повысит, но при условии, что она найдет лиц, которые будут только числиться в штате общества, работать фактически не будут, что Кузнецова Л.Н. за этих лиц будет получать начисленную им зарплату. Также ей сказала изменить штатное расписание. Тогда в обществе было два вакантных места: менеджера и заместителя директора. Кузнецова Л.Н. ей сказала, чтобы вместо должности менеджера ввести должность старшего менеджера с увеличением оклада по отношению к окладам менеджеров. После она сообщила сотрудникам о том, что зарплату повысят, но надо найти двух человек, которые буду числиться в обществе, но работать не будут. После указания Кузнецовой Л.Н. ею было составлено новое штатное расписание, которое было утверждено директором общества Кузнецовой Л.Н. от дата и введена должность старшего менеджера. Какой-либо производственной необходимости в ведении должности старшего менеджера не было, имеющиеся в обществе менеджеры справлялись со своими обязанностями в полном объеме. Оператор ФИО71 предложила на должность старшего менеджера свою дочь Дядькину А.А., которая училась по очной форме обучения в университете, секретарь общества ФИО43 предложила на должность заместителя директора свою мать ФИО15. Она им сказала, чтобы принесли паспорта для оформления кадровых документов. Оформлением кадровых документов занималась секретарь ФИО43, которая также вела табеля учета рабочего времени, где указанным лицам проставлялись полные 8-ми часовые рабочие дни. Она как исполнительный директор общества в 2007-2008 годах подписала трудовые договора и приказы в отношении Дядькиной А.А. и ФИО15, во исполнение указания Кузнецовой Л.Н. о приеме на работу двух работников. Также она подписывала приказы о денежных выплатах работникам (премии, материальная помощь), в том числе и ФИО115 А.А. и ФИО15, которые числились в штате работников общества. В начале 2008 года ФИО116 А.А. изменила фамилию на Карпову в связи с вступлением в брак. С момента оформления Дядькина А.А. и ФИО15 ни одного дня в обществе не работали. Бухгалтерия общества находилась в офисе по адрес, где и располагались директор ООО «адрес» ФИО1 и бухгалтер ФИО37 Денежные средства на выдачу заработной платы для работников привозила бухгалтер общества ФИО37 в офис на адрес, где выдавала сотрудникам зарплату. Также бывало, что и она получала в офисе по адрес деньги для выдачи зарплаты и отвозила в офис на адрес. Кроме того, сама несколько раз ФИО1 привозила зарплату и отдавала деньги ей, она выдавала зарплату сотрудникам. В суммах денег, полученных ею на зарплату сотрудникам, уже не было денег на зарплату ФИО15 и ФИО117 А.А.. Так как она от ФИО37 изначально не получала деньги на зарплату ФИО15 и Дядькиной А.А., тем самым ФИО37 знала, что ФИО15 и ФИО118 А.А. фактически не работают и зарплату не получают. В обществе зарплата сотрудникам на банковские карты стала перечисляться с дата года, при этом на ФИО15 и ФИО119 А.А. банковские карты не оформлялись. С этого момента наличные деньги на выдачу зарплаты сотрудникам уже в офис по адрес не передавались. Тем самым, деньги на зарплату ФИО15 и ФИО120 А.А. оставались в бухгалтерии по адрес. Как ей известно от ФИО71 и ФИО43, ни они, ни ФИО121 А.А. и ФИО15 в 2007-2008 годах в ООО «адрес» заработную плату и иные денежные выплаты не получали. По данным бухгалтерского учета ООО «адрес» ФИО15 начислены заработная плата и иные денежные выплаты в 2007 году на сумму 214000 рублей, в 2008 году на сумму 284700 рублей, выдано в 2007 году – 186232 рублей, в 2008 году – 250299 рублей, всего – 436531 рублей. Дядькиной А.А. (ФИО39) начислены заработная плата и иные денежные выплаты в 2007 году на сумму 96300 рублей, 2008 году – 143250 рублей, выдано в 2007 году – 83885 рублей, в 2008 году – 124679 рублей, всего 208564 рублей. Всего за 2007-2008 г.г. ФИО15 и Дядькиной А.А. (ФИО39) выданы заработная плата и иные денежные выплаты на общую сумму 645095 рублей. В связи с тем, что в штате числились ФИО15 и ФИО122 А.А. (ФИО39), которым начислялась заработная плата, то ООО «адрес» в 2007-2008 годах уплачивало налоги и сборы: налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, страховые пенсионные взносы, и в указанный период их было уплачено на общую сумму 269161, 07 рублей.
 
    В ООО «адрес» разработана и имеется должностная инструкция старшего менеджера, должностные инструкции директора и заместителя директора в обществе разработаны не были и их по настоящее время не имеется. По настоящее время производственной необходимости в старшем менеджере не имеется, и ранее не имелось. С дата старшим менеджером числится ФИО83, которая обязанности старшего менеджера не исполняет, а фактически исполняет обязанности юридического сопровождения производственной деятельности ООО «адрес». ФИО15 и Дядькина А.А. были уволены в конце сентября 2008 года по указанию ФИО1. Это было связано с тем, что ФИО40 начал интересоваться финансово-хозяйственной деятельностью общества и попросил ФИО44 оформить доверенность на его жену – ФИО45. Данная доверенность оформлена от дата. ФИО40 затем представил данную доверенность ФИО1 в присутствии нее и сказал, чтобы ему предоставили учредительные и финансовые документы. Учредительные документы ему сразу предоставили, их он просмотрел. Предоставлялись ли ему финансовые документы потом, она не знает. ФИО1 после этого приняла решения, свидетельствующие о ее действиях по сокращению расходов и затрат общества, а именно: был оформлен протокол собрания от дата учредителей ООО «адрес» - ее и ФИО16, согласно которому было принято решение о сокращении штатов, также был издан приказ от дата о сокращении штата. Такие действия были предприняты, т.к. у сотрудников была большая зарплата, и нужно было показать уменьшение расходов общества, связанных с выдачей такой зарплаты (т.6 л.д. 53-54, т.7 л.д. 180-182, т. 9 л.д. 158-160).
 
    Свои показания ФИО38 подтвердила и в ходе очной ставки с адрес Л.Н. (т.8 л.д.8-10).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО15 следует, что в ООО «адрес» работала ее дочь ФИО43 в период с 2006 года по 2009 год в качестве юрисконсульта. В конце марта 2007 года ФИО43 сказала, что руководство ООО «адрес решило принять ее на работу, на должность заместителя директора в ООО «адрес», и для оформления нужен ее паспорт и трудовая книжка. ФИО43 также сказала, что при этом заработная плата ей не будет выплачиваться и что ей не придется фактически работать в ООО «адрес». Она согласилась, так как на момент трудоустройства в ООО «адрес» она была безработная, поэтому решила оформиться на работу в ООО «адрес» для продолжения трудового стажа и передала дочери свой паспорт и трудовую книжку для оформления на работу. ФИО43 сказала, что за нее оформит все необходимые документы от ее имени и подпишет их за нее. В платежных и иных документах общества она не расписывалась. Она в ООО «адрес» фактически не работала, никаких обязанностей, в том числе заместителя директора, в данном обществе не выполняла. В ООО «адрес» она ни разу не приходила, где находился и сейчас находится офис данного общества ей неизвестно. С руководством, бухгалтерами и сотрудниками ООО «адрес» она не знакома. Только от ФИО43 она знала, что у них в обществе исполнительным директором является Рукавишникова. С момента оформления ее на работу в ООО «адрес» - с дата и до ее увольнения - дата, ни она, ни дочь ФИО43 за нее заработную плату и иные денежные выплаты, начисленные ей, не получали. Кто именно получал заработную плату и иные денежные выплаты, начисляемые ей в ООО «адрес», ей неизвестно. По представленным ей на обозрение документам ООО «адрес в отношении нее пояснила:
 
    - заявление о приеме на работу от имени ФИО15 от дата и подпись в заявлении от имени ФИО15 выполнены ФИО43,
 
    - заявление об увольнении с занимаемой должности от имени ФИО72 от дата и подпись в заявлении от имени ФИО15 выполнены ФИО43,
 
    - заявление от имени ФИО15 о выдаче материальной помощи от дата и подпись в заявлении от имени ФИО15 выполнены ФИО43,
 
    - в приказе ----- от дата года, в приказе ----- от дата года, в приказе ----- от дата года, в приказе ----- от дата в графах «С приказом ознакомлена» подписи выполнены ФИО43,
 
    - в трудовом договоре между ООО «адрес» и ФИО15 за ----- от дата в графе «Работник» подпись от имени ФИО15 выполнена ФИО43,
 
    - в платежной ведомости от дата в 12-ой строке «ФИО15» о получении денег в сумме 17452 рублей подпись от имени ФИО15 выполнена ФИО43,
 
    - в платежной ведомости от дата в 12-ой строке «ФИО15» о получении денег в сумме 17400 рублей подпись от имени ФИО15 выполнена ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере ----- от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены не ею и не ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере без номера от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены не ею и не ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере ----- от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены не ею и не ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере ----- от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены не ею и не ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере ----- от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены не ею и не ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере без номера о получении денег от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере ----- от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены не ею и не ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере ----- от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере ----- от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены не ею и не ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере ----- от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере ----- от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены ФИО43,
 
    - в расходном кассовом ордере ----- от дата в графе «Получил» сумма прописью и подпись от имени ФИО15 выполнены не ею и не ФИО43.
 
    В конце сентября 2008 года ФИО43 сообщила, что по решению руководства ООО «адрес» без указания причин ее уволили из ООО «адрес», отдали ей трудовую книжку. Также ФИО43 сообщила, что оформила от ее имени документы ООО «адрес» по ее увольнению и их подписала от ее имени. На какие цели были израсходованы денежные средства - заработная плата и иные денежные выплаты, начисленные ей в ООО «адрес», ей неизвестно. О том, что эти денежные средства - заработная плата и иные денежные выплаты, начисленные ей в ООО «адрес», похищались, она не знала (т. 7 л.д.123-125).
 
    Свидетель ФИО73 суду показала, что в ООО «адрес» фактически она не работала, зарплату там не получала. Ее мать попросила у нее паспорт, чтобы ее оформить на работу в ООО «адрес». Она матери дала свой паспорт, но в ООО «адрес» она не ходила. Кто расписывался в получении заработной платы под ее фамилией, она не знает. Зарплату она также не получала. Заявления о приеме на работу и увольнении с работы она также не писала, и кто его писал, она не знает.
 
    Свидетель ФИО43 суду показала, что с лета 2006 года по февраль 2009 года она работала секретарем в ООО адрес», занимаясь там составлением договоров и различных документов. До момента ее увольнения из данного общества исполнительным директором там была Рукавишникова, а директором – Кузнецова Л.Н.. В момент приема на работу директором общества была Кузнецова Л.Н.. ФИО15 – ее мать, которая в ООО «адрес» только числилась и фактически там не работала. До приема на работу в общество ее матери Рукавишникова предложила ей трудоустроить ее мать в общество заместителем директора. Ее мать на данное предложение согласилась, и она принесла документы. В трудовом договоре, якобы заключенного с ее матерью, она расписалась. Она также от имени матери написала заявление о приеме на работу. Данное заявление она написала по указанию ФИО38. Ее мать на тот момент не работала и ей была необходимо это трудоустройство для непрерывного стажа. Фактически ее мать в ООО «адрес» не работала и зарплату не получала. Зарплату, начисленную ее матери, она также не получала, кто получал ее, она не знает, она только расписывалась в ведомостях по выплате заработной платы. Кроме того, с зарплаты, начисленной ее матери, также были произведены отчисления в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Также в ООО «адрес» числилась дочь у ФИО71 – ФИО126 А.А., она же имела фамилию - Карпова, но фактически не работала. Кто получал заработную плату за ее мать и Карпову, она не знает.
 
    Свидетель ФИО71 суду показала, что в 2007 году исполнительный директор ООО «адрес» ФИО38 предложила ей найти людей, которые могут быть оформлены к ним на работу, но фактически впоследствии не работать. Она предложила на такую работу свою дочь – ФИО123 А.А., впоследствии сменившую фамилию на ФИО124, а потом – ФИО125. Она принесла документа и ее дочь устроили на должность старшего менеджера. Но дочь ее в ООО «адрес» фактически не работала. Она расписывалась за дочь в получении заработной платы, которая была начислена на имя ее дочери. Однако фактически ее она не получала, кто ее получал, она не знает. Также в ООО «адрес» числилась и фактически не работала мать у Кафориной. При оформлении на работу ее дочери она писала заявление о приеме на работу и расписывалась в трудовом договоре за ее дочь. Также она писала заявление об увольнении ее дочери с занимаемой должности.
 
    Свидетель ФИО50 в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что на должности менеджера ООО «адрес» она работает с сентября 2006 года. В начале 2007 года, точной даты не помню, в офис по адресу: адрес, приехала директор Кузнецова Л.Н., которая в ходе беседы с работниками общества сказала исполнительному директору ООО «адрес» ФИО38 подыскать двоих работников в общество. Насколько она помнит, Кузнецова Л.Н. после этого разговора дала указание ФИО38 ввести дополнительно должность старшего менеджера. Должность заместителя директора существовала, но длительное время была вакантной. Какой-либо производственной необходимости в ведении должности старшего менеджера не было, имеющиеся в обществе менеджеры справлялись со своими обязанностями в полном объеме. У них работает оператором ФИО71, которая предложила на должность старшего менеджера свою дочь Дядькину А.А., а секретарь общества ФИО43 предложила на должность заместителя директора свою мать ФИО15. Сама секретарь ФИО43 оформляла кадровые документы на этих работников общества. С момента оформления ФИО127 А.А. и ФИО15 ни одного дня не работали в обществе. ФИО15 она не видела, дочь ФИО71 - ФИО129 А.А. они видели неоднократно, так как та приходила к матери на работу. Ей известно от ФИО71 и ФИО43, что ни они, ни ФИО128 А.А. и ФИО15 в 2007-2008 годах в ООО «адрес» заработную плату не получали.
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО37 следует, что с сентября 2006 года она работала по совместительству главным бухгалтером ООО «адрес», работала до дата. Все денежные средства, поступившие через нее с расчетного счета ООО «адрес» в кассу ООО «адрес», она передавала ФИО1. В последующем ФИО1 выдавала эти деньги на оплату различных расходов ООО «адрес», в том числе и на выдачу зарплаты и иные денежные выплаты. Она оформляла приходные и расходные кассовые ордера ООО «адрес». По представленной ей на обозрение копии платежной ведомости от дата на выдачу заработной платы работникам общества может пояснить, что она оформлена ею. За руководителя организации расписалась она сама, т.к. директор общества Кузнецова Л.Н. не всегда находилась на рабочем месте и ей разрешила в ее отсутствие подписывать платежные документы, также в ее присутствии она подписывала бухгалтерские документы. По копиям расходно-кассовых ордеров ----- от дата года, ----- от дата года, № б\н от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата по выдаче денежных средств в виде заработной плате Дядькиной А.А. (ФИО39) она пояснила, что они оформлены ею за руководителя организации, также она по разрешению ФИО1 расписалась сама. По копиям расходно-кассовых ордеров ----- от дата года, ----- от дата года, № б\н от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата по выдаче заработной плате ФИО15 она пояснила, что в них она также за руководителя организации подписалась сама. В части, кто за указанных лиц получал заработную плату и за них расписывался, она может пояснить, что в РКО от ----- от дата года, ----- от дата года, № б\н от дата года, ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата в получении денег расписалась за ФИО15 она сама. В расходно-кассовых ордерах по выдаче денег Дядькиной А.А. (ФИО39) ----- от дата года, ----- от дата года, ----- от дата в получении денег также расписывалась она сама. Она знала о том, что ФИО15 и Дядькина А.А. (ФИО39) фактически в ООО «ПроСтОр» не работали. Она деньги на выдачу зарплаты и иных денежных выплат ФИО15 и Дядькиной А.А. (ФИО39) от ФИО1 не получала. Ей ФИО1 не говорила, как используются деньги, начисленные как зарплата ФИО15 и Дядькиной А.А. (ФИО39), об этом она у нее сама не спрашивала (т.7 л.д. 168-170).
 
    Она же, допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля защиты, показала, что деньги, причитающиеся на заработную плату в ООО «адрес», снимались ею с расчетного счета одним платежным документом на общую сумму. Затем эта сумма выдавалась ФИО38 или кому-то еще, но деньги у нее забирали за ФИО38 ее работники, при этом несколько раз за деньгами приезжала ФИО130, но в основном ФИО38 сама приезжала и забирала денежные средства на заработную плату. Сама она зарплату работникам ООО «адрес» не выдавала. ФИО85 и ФИО132 она не знает. Табель учета рабочего времени вела секретарь ФИО131, и подписывался ФИО38, которой также готовились приказы по премиальным. Табеля учета рабочего времени и приказы о премиальных предоставлялись ей также ФИО38.
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО42 следует, что на должности директора ООО «адрес работает с дата года, на данный момент находится в декретном отпуске. В 2010 году со слов исполнительного директора ФИО38 ей известно, что с апреля 2007 года по сентябрь 2008 года в обществе числились два работника: в должности заместителя директора – ФИО15, в должности старшего менеджера – Дядькина А.А. (ФИО39). Данные работники были оформлены на работу по устному распоряжению директора Кузнецовой Л.Н., но фактически ни одного дня не работали. Заработную плату за них получала сама Кузнецова Л.Н. (т. 8 л.д. 127-129).
 
    Судом подробно исследованы документальные материалы уголовного дела:
 
    - протокол выемки, согласно которому у ФИО38 изъяты следующие документы:
 
    - папка c кадровыми документами ООО «адрес» «Дело ----- ФИО14».
 
    - папка с кадровыми документами ООО «адрес» «Дело ----- ФИО15».
 
    - копия должностной инструкции старшего менеджера ООО «адрес» (т. 6 л.д. 97-100),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты следующие документы:
 
    - папка с кадровыми документами ООО «адрес» «Дело ----- ФИО1».
 
    - приказ от дата о назначении директором ФИО1
 
    - приказ ----- от дата о прекращении действия трудового договора с ФИО1
 
    - приказ ----- от дата о приеме на работу ФИО15 и Дядькиной АФИО134
 
    - приказ ----- от дата об увольнении ФИО39
 
    - приказ ----- от дата о принятии ФИО39 на работу по совместительству.
 
    - приказ ----- от дата об увольнении ФИО15 и ФИО39
 
    - приказ ----- от дата об изменении фамилии ФИО136 на ФИО39
 
    - приказы ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата г., ----- от дата о премировании работников,
 
    - приказ ----- от дата о выдаче материальной помощи ФИО15
 
    - приказ ----- от дата о выдаче материальной помощи ФИО39
 
    - платежная ведомость от дата года, согласно которой ФИО15 выданы денежные средства на сумму 17452 руб., Дядькиной А.А. – на сумму 7 882 руб.,
 
    - платежная ведомость от дата года, согласно которой ФИО15 выданы денежные средства на сумму 17400 руб., Дядькиной А.А. – на сумму 7 882 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 17400 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО137 выданы денежные средства на сумму 7830 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 17400 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО138 выданы денежные средства на сумму 7830 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 17400 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО139 выданы денежные средства на сумму 7830 руб.,     
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 24360 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО140. выданы денежные средства на сумму 10962 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 24360 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер от дата года, согласно которому ФИО141. выданы денежные средства на сумму 10962 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 24360 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО142 выданы денежные средства на сумму 10962 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26100 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО143. выданы денежные средства на сумму 11745 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 24360 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 11014 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 24360 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 10962 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 42630 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 19183 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26491 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 12615 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26492 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 12615 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26491 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 16530 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26492 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 16530 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26492 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 12615 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 12615 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО15 выданы денежные средства на сумму 26491 руб.,
 
    - расходный кассовый ордер ----- от дата года, согласно которому ФИО39 выданы денежные средства на сумму 12615 руб. (т. 6 л.д. 203-274),
 
    - протокол выемки, согласно которому в ООО «адрес» изъяты касса и кассовая книга за 2007-2008 гг., чековая книжка, папки с документами за 2007-2008 года со сведениями об учете рабочего времени сотрудников, о начисленных заработной плате и иных денежных выплатах, о начисленных налогах и сборах (т. 7 л.д. 102-103),
 
    - протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены изъятые выемками в ООО «адрес» папки c кадровыми документами «Дело ----- ФИО14», «Дело ----- ФИО15», «Дело ----- ФИО1»; копия должностной инструкции старшего менеджера; приказы в отношении ФИО146.А. (ФИО39), ФИО15, ФИО1, о премировании работников; платежные ведомости и расходные кассовые ордера о выдаче денежных средств ФИО144 ФИО145. (ФИО39) и ФИО15; касса и кассовая книга за 2007 год и два экземпляра кассы и кассовой книги за 2008 год, состоящие из приходных и расходных кассовых ордеров, отчетов кассира, вкладных листов кассовой книги со сведениями о поступлении денежных средств в кассу и их выдаче из кассы; чековая книжка со сведениями о получении денежных средств с расчетного счета; две папки с документами за 2007-2008 года со сведениями об учете рабочего времени сотрудников, о начисленных заработной плате и иных денежных выплатах, о начисленных налогах и сборах. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т. 9 л.д. 216-231),
 
    - справка ----- от дата ГУ – региональное отделение Фонда социального страхования РФ по адрес адрес со сведениями о произведенных расходах на выплату пособий, начислениях и перечислениях страховых взносов по ООО «адрес», согласно которым ООО «адрес» по обязательному социальному страхованию в 2007 году перечислено единого социального налога на сумму 43293 руб., на конец 2007 года общество имело задолженность по уплате единого социального налога в размере 21590 руб., в 2008 году перечислено единого социального налога на сумму 112497 руб., на конец 2008 года общество имело задолженность по уплате единого социального налога в размере 7709, 23 руб.; ООО «адрес по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2007 году перечислено страховых взносов на сумму 9527, 44 руб., на конец 2007 года общество не имело задолженности по уплате страховых взносов, в 2008 году перечислено страховых взносов на сумму 8128, 37 руб., на конец 2008 года общество имело задолженность по уплате страховых взносов в размере 1574, 10 руб. (т. 5 л.д. 47),
 
    - справка ----- от дата Управления Пенсионного фонда РФ в адрес ФИО19 адрес-адрес со сведениями о начисленных страховых взносах застрахованных лиц – работников ООО «адрес представленных вышеуказанной организацией, согласно которым в 2007 году у ФИО148 А.А. страховая часть составила 9180 руб., накопительная часть – 3672 руб., у ФИО15 страховая часть – 28560 руб., в 2008 году у ФИО39 страховая часть составила 10740 руб., накопительная часть – 8055 руб., у ФИО15 страховая часть – 37478 руб. (т. 5 л.д. 48-50),
 
    - реестр ----- от дата сведений о доходах физических лиц за 2007 год по ООО «адрес», согласно которому общий доход у ФИО39 составил 96300 руб., ФИО15 – 214000 руб., ФИО1 – 442861, 16 руб., общий исчисленный и удержанный налог на доходы у ФИО39 составил 12415 руб., у ФИО15 – 27768 руб. (т. 5 л.д. 176),
 
    - реестр ----- от дата сведений о доходах физических лиц за 2008 год по ООО «адрес», согласно которому общий доход у ФИО39 составил 143250 руб., ФИО15 – 287700 руб., ФИО1 – 1421407, 80 руб., общий исчисленный и удержанный налог на доходы у ФИО39 составил 18051 руб., у ФИО15 – 36881 руб. (т. 5 л.д. 177),
 
    - копия штатного расписания ООО «адрес утвержденного директором ФИО1 дата года, согласно которому введена должность старшего менеджера (т. 5 л.д. 254),
 
    - свод отчислений и налогов за период с дата по дата ООО «адрес» по сотруднику ФИО15, согласно которому единый социальный налог составил 56604 руб., отчисления в Пенсионный фонд – 66038 руб., отчисления по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 943, 40 руб. (т. 6 л.д. 27-28),
 
    - свод отчислений и налогов за период с дата по дата ООО «адрес» по сотруднику ФИО39, согласно которому единый социальный налог составил 18702 руб., отчисления в Пенсионный фонд – 31647 руб., отчисления по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 311, 70 руб. (т. 6 л.д. 30-31),
 
    - сведения ООО «адрес» о начислении заработной платы и удержании с заработной платы, согласно которым за 2007-2008 года начислена зарплата ФИО15 на сумму 498700 руб., Дядькиной А.А. (ФИО39) на сумму 239550 руб., выдано ФИО15 на сумму 436531 руб., Дядькиной А.А. (ФИО39) на сумму 208564 руб., всего удержано налогов и сборов на сумму 269161, 07 руб. (т. 6 л.д. 55),
 
    - справка ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которой карточки банка адрес» работникам предприятия были заведены дата года, на которые перечислялась заработная плата. Карточки работникам ФИО15, ФИО39 не открывались и не заводились (т. 7 л.д. 179),
 
    - копия договора аренды ----- от дата года, согласно которому передано в аренду ООО «Сонет» нежилое помещение площадью 96, 2 кв.м. по адресу: адрес (т. 8 л.д. 115-124).
 
    - конверт, согласно которому дата ФИО71 выдана карта «адрес» (т. 9 л.д. 161).
 
    Проанализировав доказательства по уголовному делу, собранные по данным двум эпизодам, суд находит вину подсудимой полностью доказанной. Вина подсудимой Кузнецовой Л.Н. полностью доказана документальными материалами уголовного дела, а также показаниями представителя потерпевшего ФИО38, ФИО15, ФИО73, ФИО43, ФИО71, ФИО50, ФИО42, а также показаниями свидетеля ФИО37, данные ею в ходе предварительного расследования. Суд критически оценивает показания свидетеля ФИО37, данные ею в ходе судебного следствия. Показания указанного свидетеля, данные ею в ходе предварительного расследования, суд находит более правдивыми, логически последовательными, объективными и подтвержденными документальными материалами уголовного дела, исследованными в ходе судебного следствия. Кроме того, как следует из протокола допроса свидетеля ФИО37, по окончании следственного действия, при прочтении своих показаний, каких-либо возражений и замечаний в адрес следователя от нее не поступило. Свои показания она подкрепила своей личной подписью. Поэтому суд кладет в основу приговора показания свидетеля ФИО37, данные ею в ходе предварительного расследования. Признавая показания указанного свидетеля, данные ею в ходе предварительного расследования, допустимым доказательством по делу и оценивая их как достоверные, суд исходит и того, что они в части описания деяния, совершенного подсудимой Кузнецовой Л.Н., и направленности ее умысла существенных противоречий не содержат. Об объективности этих показаний свидетельствует и то, что они полностью согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, полученными в соответствии с требованиями УПК РФ, оснований сомневаться в них у суда не имеется.
 
    Судом установлено, что ФИО1 в период своей работы в должности директора ООО «адрес», используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств данного общества в размере 645095 рублей, дав указание исполнительному директору ФИО38 ввести в штатное расписание ООО «адрес» должность старшего менеджера и заместителя директора, которые бы фактически не работали, а она – Кузнецова Л.Н. будет получать начисленную им зарплату. ФИО38, не осведомленная о преступных намерениях Кузнецовой Л.Н., приняла на работу ФИО15 заместителем директора и Дядькину А.А. на должность старшего менеджера, хотя необходимости в увеличении штата общества не было. После оформления трудовых договоров Кузнецова Л.Н. дала указание главному бухгалтеру общества ФИО37 оформлять бухгалтерские документы о выданных заработной плате и иных денежных выплатах ФИО15 и Дядькиной А.А., которые фактически не работали и заработную плату и иные денежные выплаты в данном обществе не получали. Денежные средства на вышеуказанную сумму, начисленные ФИО15 и Дядькиной А.А. в виде заработной платы и иных денежных выплат, Кузнецова Л.Н. присвоила и обратила их в свою пользу, использовав на личные нужды.
 
    Кроме того, по начисленным ФИО15 и ФИО149 А.А. заработной платы и иным денежным выплатам на общую сумму 645095 рублей ООО «адрес» перечислило денежные средства в виде уплаты налога на доходы физических лиц в Инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации по адрес, пенсионных страховых взносов, единого социального налога, страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в бюджет и внебюджетные фонды РФ на общую сумму 269161,07 рублей. Тем самым, Кузнецова Л.Н., действуя вопреки требованиям закона и осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, использовала свои полномочия вопреки интересам ООО «адрес» и в целях извлечения имущественных выгод и преимуществ для себя, а также нанесения вреда другим лицам совершила неправомерные действия и причинила ООО «адрес» материальный ущерб на общую сумму 269161, 07 рублей и существенный вред правам и законным интересам данного общества.
 
    С учетом изложенного, суд действия подсудимой Кузнецовой Л.Н. по этим двум эпизодам окончательно квалифицирует по ст. 160 ч.3 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, и по ст. 201 ч.1 УК РФ как использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, нанесения вреда другим лицам, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций, а также охраняемым законом интересам общества и государства.
 
    Присвоение в данном случае состояло в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении вверенного Кузнецовой Л.Н. имущества в свою пользу против воли собственника – ООО «адрес
 
    Крупный размер в данном случае имеет место, поскольку сумма причиненного ущерба превышает 250000 рублей.
 
    В соответствии с Уставом ООО «адрес» данная организация, являясь коммерческой, вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, с целью извлечения прибыли.
 
    Кузнецова Л.Н. являлась директором ООО «адрес» на момент совершения данных преступлений, то есть лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, основной целью деятельности которой является извлечение прибыли.
 
    Подсудимая вправе была осуществлять организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанной организации.
 
    Похищая последовательно денежные средства в размере 645095 рублей, начисленных в в виде заработной платы и иных выплат ФИО15 и ФИО14, из которых были начислены налоги на доходы физических лиц в Инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации по адрес, пенсионные страховые взносы, единый социальный налог, страховой взнос от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в бюджет и внебюджетные фонды РФ на общую сумму 269161,07 рублей, Кузнецова Л.В. уменьшила прибыль организации, причинив ей существенный вред.
 
    Тем самым ФИО1 злоупотребила своими полномочиями, поскольку указанные действия вытекали из ее полномочий и были связаны с осуществлением прав и обязанностей, которыми она была наделена в силу выполняемой ее деятельности в должности директора ООО «адрес».
 
    Кроме того, неправомерными действиями затронуты охраняемые законом интересы государства и общества, поскольку у ФИО15 и ФИО14, фактически не работавших в ООО «адрес», но с которыми были заключены трудовые договоры, допущено незаконное включение периода их работы в данной организации в трудовой стаж, дающий право на получение трудовой пенсии и иных льгот.
 
    Таким образом, в данном случае имеет место идеальная совокупность преступлений, поскольку ФИО1 одним действием выполнила два самостоятельных составов преступления (ч.2 ст.17 УК РФ).
 
    Несмотря на непризнание вины, виновность подсудимой Кузнецовой Л.Н. в присвоении денежных средств на общую сумму 880000 рублей, принадлежащих ООО «адрес», подтверждается следующими доказательствами.
 
    Из оглашенных показаний представителя потерпевшего ФИО38 следует, что согласно сведениям бухгалтерского учета ООО «адрес» в кассу ООО «адрес» с расчетного счета через ФИО37 поступили денежные средства, которые выданы ООО «Сонет-Н», а именно:
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 100000 руб. по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3).
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 80000 руб. по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3).
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 85000 руб. по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3).
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 35000 руб. по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3).
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 200000 руб. по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3).
 
    Кроме того, согласно сведениям бухгалтерского учета ООО «адрес» в кассу ООО «адрес» с расчетного счета через ФИО37 поступили денежные средства, которые выданы ООО «адрес», а именно:
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 380000 руб. по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3).
 
    Между ООО «адрес» и ООО «адрес», ООО «адрес» и ООО «адрес» были проведены встречные проверки и составлены акты сверки на 2005-2008 года.
 
    По сведениям бухучета ООО «адрес» и ООО «адресН», со слов их директора ФИО16 денежные средства на сумму 380000 руб. в кассу ООО «адрес» не поступали, приходного кассового ордера, вкладных листов кассовой книги и отчета кассира о поступлении 380000 руб. не имеется. Денежные средства в размере 380000 рублей якобы поступили в ООО «адрес» от ООО «адрес» в счет возврата займов, выданных в 2005 году, всего на сумму 5972000 рублей. Кроме того, ФИО16 сообщила, что денежные средства на общую сумму 500000 рублей фактически в кассу ООО «адресН» не поступали, хотя при этом имеются оформленные отчеты кассира и расходные кассовые ордера ООО «адрес №№ 621, 679, 680, 627, 637 от дата года, дата года, дата года, дата года, дата о выдаче ФИО16 денежных средств соответственно в размере 115000 рублей, 80000 рублей, 85000 рублей, 55000 рублей, 225000 рублей по основанию «займ» (корреспондирующий счет, субсчет – 58.3). ФИО16 сказала, что указанные суммы денежных средств от ООО «адрес» не получала и в кассу ООО «адрес» не оприходовала, тем более в последующем из кассы ООО «адрес» данные денежные средства не получала. Денежные средства – выручка ООО «адрес», ООО «адрес-Н», ООО «адрес+» находилась у Кузнецовой Л.Н.. Денежные средства, поступившие с расчетного счета ООО «адрес» в кассу ООО «адрес», также находились у Кузнецовой Л.Н.. Указанными денежными средствами распоряжалась Кузнецова Л.Н.. (т. 8 л.д. 15-17).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО37 следует, что с сентября 2006 года она работала по совместительству главным бухгалтером ООО «адрес работала до дата года. Все денежные средства, поступившие через нее с расчетного счета ООО «адрес» в кассу ООО «адрес она передавала ФИО1. По предъявленным ей на обозрение документам со сведениями о поступлении денежных средств от ООО «адрес» в ООО «адрес» пояснила, что:
 
    - согласно отчету кассира и приходному кассовому ордеру ----- от дата поступило 100000 рублей по основанию «возврат»,
 
    - согласно отчету кассира и приходному кассовому ордеру ----- от дата поступило 80000 рублей по основанию «возврат»,
 
    - согласно отчету кассира и приходному кассовому ордеру ----- от дата поступило 85000 рублей по основанию «возврат»,
 
    - согласно отчету кассира и приходному кассовому ордеру ----- от дата поступило 35000 рублей по основанию «возврат»,
 
    - согласно отчету кассира и приходному кассовому ордеру ----- от дата поступило 200000 рублей по основанию «возврат».
 
    Также имеются оформленные отчеты кассира и расходные кассовые ордера ООО «адресН» №№ 621, 679, 680, 627, 637 от дата года, дата года, дата года, дата года, дата о выдаче ФИО16 денежных средств соответственно в размере 115000 рублей, 80000 рублей, 85000 рублей, 55000 рублей, 225000 рублей по основанию «займ». Подписи и записи в указанных приходных и расходных кассовых ордерах от имени ФИО16 выполнены не ФИО16 и не ею. Кто выполнил эти подписи и записи от имени ФИО16, она не знает. Подписи в отчетах кассира за указанные даты от ее имени выполнены не ею, кто их выполнил – она не знает.
 
    Согласно сведениям бухгалтерского учета ООО «адрес» в кассу ООО «адрес» с расчетного счета через нее поступили денежные средства, которые выданы ООО «адрес а именно:
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 100000 рублей по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3),
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 80000 рублей по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3),
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 85000 рублей по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3),
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 35000 рублей по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3),
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 200000 рублей по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3),
 
    Кроме того, в кассу ООО «ПроСтОр» с расчетного счета через нее поступили денежные средства, которые выданы ООО «Сонет», а именно:
 
    - согласно вкладному листу кассовой книги от дата выдано 380000 рублей по расходному кассовому ордеру ----- (корреспондирующий счет, субсчет – 66.3).
 
    Денежные средства – выручку ООО «адрес», ООО «адресН», ООО «адрес+» распределяла ФИО1. Все денежные средства, поступившие с расчетного счета ООО «адрес» в кассу ООО «адрес», она передавала ФИО1. Распределением денежных средств занималась Кузнецова Л.Н.. Как именно были израсходованы вышеуказанные денежные средства ООО «адрес», она не знает. Но по указанию Кузнецовой Л.Н. она оформила кассу ООО «адрес», в том числе вышеуказанные расходные кассовые ордера, со сведениями о том, что деньги выданы в ООО «адрес», ООО «адрес» (т. 9 л.д. 63-65).
 
    Она же, допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля защиты, показала, что деньги, которые уходили из ООО «адрес», или еще было ООО «адрес», за квартал все эти суммы приходовались приходными кассовыми ордерами и выписывались с другой организации расходными кассовыми ордерами. Никакая сумма у них нигде и никогда потеряться не могла, это исключено. По предъявленным ей в ходе предварительного расследования кассовым документам ООО «адрес» пояснила, что она ничего сказать про эти документы не может, так как на расходных и приходных кассовых ордерах она не знает подписи чьей рукой сделаны, потому что даже за ФИО16 она ставила подпись своей рукой, а там была подпись не ее рукой и она не знает чьей.
 
    В судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО4, из которых следует, что в период с 2002 года по 2009 год она работала главным бухгалтером в ООО «адрес В данном обществе одним из учредителей и директором была ФИО16. ФИО1 в ООО «адрес была вторым учредителем, а также вроде и финансовым директором. Кроме того, ФИО16 была одним из учредителей и директором в ООО «адрес» и в ООО «адрес», в данных обществах ФИО1 была вторым учредителем. Также ФИО1 была одним из учредителей и директором в ООО «адрес», а ФИО16 в данном обществе была учредителем. Бухгалтерия данных ООО находилась в офисе по адрес. ФИО1 и ФИО16 находились в данном офисе. В офисе было три кабинета, их двери не закрывались. В одном кабинете находились менеджеры, в другом ФИО16 и ФИО1, в третьем находились она, ФИО37, секретарь Крючкова Ольга. В ООО «ПроСтОр» и ООО «адресН» главным бухгалтером являлась ФИО37 В конце 2007 года с целью представлять интересы ООО «Сонет» в налоговой инспекции по инициативе ФИО16 с ней был заключен задним числом трудовой договор, датированный дата г., сроком на один год – до дата Она стала вести кассу – оформлять приходные и расходные ордера, отчеты кассира, вкладные листы кассы. Обстоятельств поступления в июле-августе 2007 года денежных средств из кассы ООО «адрес» в кассы ООО «адрес» и ООО «адрес», оформления приходных и расходных ордеров, она не помнит (т.8 л.д. 133-134). После оглашения этих показаний свидетель ФИО4 подтвердила их.
 
    Судом подробно исследованы документальные материалы уголовного дела:
 
    - протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены представленные ФИО75 документы ООО «ПроСтОр» - копии приходных и расходных кассовых ордеров за июль – август 2007 года, согласно которым:
 
    - дата в ООО «адрес» выданы денежные средства на сумму 380000 рублей по расходному кассовому ордеру № 160,
 
    - дата в ООО «адрес Н» выданы денежные средства на сумму 100000 рублей по расходному кассовому ордеру № 162.
 
    - дата в ООО «адрес» выданы денежные средства на сумму 80000 рублей по расходному кассовому ордеру № 163,
 
    - дата в ООО «адрес» выданы денежные средства на сумму 85000 рублей по расходному кассовому ордеру № 164,
 
    - дата в ООО «адрес Н» выданы денежные средства на сумму 35000 рублей по расходному кассовому ордеру № 165,
 
    - дата в ООО «адрес выданы денежные средства на сумму 200000 рублей по расходному кассовому ордеру № 167.
 
    Также осмотрены представленные ФИО16 документы:
 
    - касса за июль 2007 года ООО «адрес», в которой приходных кассовых ордеров со сведениями о поступлении денежных средств от ООО «адрес» не имеется,
 
    - касса за июль-август 2007 года ООО «адрес», в которой имеются приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 100000 рублей, расходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 115000 рублей, приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 80000 рублей, расходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 80000 рублей, приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 85000 рублей, расходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 85000 рублей, приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 35000 рублей, расходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 55000 рублей, приходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 200000 рублей, расходный кассовый ордер ----- от дата на сумму 225000 рублей.
 
    Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (том 9, л.д. 216-228, 229-231),
 
    - копия отчета ЗАО Консалтинговая фирма «адрес» руководству экономического субъекта по результатам оказания услуг ООО «адрес» за 2005 год по 2009 год, согласно которому в бухгалтерском учете ООО «адрес» за 2005-2009 гг. отражены следующие хозяйственные операции с ООО «адрес по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» в 2007 году отражено погашение (возврат) задолженности из кассы ООО «адрес» на сумму 380000 рублей; отражены следующие хозяйственные операции с ООО «адрес по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» в 2007 году отражено погашение (возврат) задолженности из кассы ООО «адрес» на сумму 500000 рублей (т. 7 л.д. 53-67),
 
    - письмо ----- от дата генерального директора ООО «Сонет» ФИО16 исполнительному директору ООО «адрес» ФИО75, в котором ФИО16 сообщает, что по бухгалтерскому учету ООО «Сонет» не числится поступление дата от ООО «адрес» 380000 рублей. Прилагает копии кассовой книги за 03,04, дата (т. 8 л.д. 18),
 
    - копии кассовой книги ООО «адрес» за 03, 04, дата, согласно которым поступления от ООО «ПроСтОр» в ООО «адрес» денежных средств в сумме 380000 рублей не имеется (т. 8 л.д. 19-21),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес» за 2005-2008 года, согласно которым по данным ООО «адрес» дата в виде возврата займа выданы в ООО «Сонет» 380000 рублей. Имеется рукописная запись ФИО16 об отсутствии поступлении данной суммы и подпись ФИО16 (т. 8 л.д. 22-25),
 
    - письмо ----- от дата генерального директора ООО «адрес Н» ФИО16 исполнительному директору ООО «адрес» ФИО75, в котором ФИО16 сообщает, что по бухгалтерскому учету ООО «адрес Н» проходит поступление от ООО «адрес 100000 рублей от дата года, № документа 275; 80000 рублей от дата года, № документа 276; 85000 рублей от дата года, № документа 277; 35000 рублей от дата года, № документа 279; 200000 рублей от дата года, № документа 278. Все перечисленные суммы не поступали в кассу ООО «адрес», а списывались расходными кассовым ордерами и ордерами, оформленными на ФИО16, как на получателя денежных средств. ФИО16 перечисленные суммы не получала, подпись на расходных кассовых ордерах не ставила. Порядок нумерации приходных кассовых ордеров последовательный и отличается от приходных кассовых ордеров в кассовой книге, что свидетельствует об их изготовлении в один прием. Прилагает копии кассовых документов (т. 8 л.д. 26),
 
    - копии кассы, приходного кассового ордера № 275, расходного кассового ордера ----- от дата ООО «адрес Н», согласно которым приняты от ООО «адрес» по основанию возврат 100000 рублей и выданы ФИО16 по основанию «займ» 115000 рублей (т. 8 л.д. 27-29),
 
    - копии кассы, приходного кассового ордера № 276, расходного кассового ордера ----- от дата ООО «адрес Н», согласно которым приняты от ООО «адрес по основанию возврат 80000 рублей и выданы ФИО16 по основанию «займ» 80000 рублей (т. 8 л.д. 30-32),
 
    - копии кассы, приходного кассового ордера № 277, расходного кассового ордера ----- от дата ООО «адрес Н», согласно которым приняты от ООО «адрес» по основанию возврат 85000 рублей и выданы ФИО16 по основанию «займ» 85000 рублей (т. 8 л.д. 33-35),
 
    - копии кассы, приходного кассового ордера № 279, расходного кассового ордера ----- от дата ООО «адрес согласно которым приняты от ООО «адрес» по основанию возврат 35000 рублей и выданы ФИО16 по основанию займ 55000 рублей (т. 8 л.д. 36-38),
 
    - копии кассы, приходного кассового ордера № 278, расходного кассового ордера ----- от дата ООО «адрес», согласно которым приняты от ООО «адрес по основанию возврат 200000 рублей и выданы ФИО16 по основанию займ 225000 руб. (т. 8 л.д. 39-41),
 
    - акты сверки взаимных расчетов между ООО «адрес» и ООО «адрес Н» за 2005-2008 года, согласно которым по данным ООО «адрес» 16, 19, 24, 27 июля и дата в виде возврата займа выдано в ООО «адрес» на общую сумму 500000 рублей (т. 8 л.д. 42-45),
 
    - выписка из ЕГРЮЛ от дата года, согласно которой ООО «адрес зарегистрировано по адресу: адрес. Дата постановки на учет в налоговом органе – дата (т. 8 л.д. 64-67),
 
    - копия устава ООО «адрес утвержденного общим собранием учредителей (Протокол ----- от дата года). Согласно уставу учредителями общества являются ФИО1 и ФИО16 (т. 8 л.д. 68-78),
 
    - копия приказа ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому ФИО16 назначена на должность генерального директора общества с дата (т. 8 л.д. 83),
 
    - копия решения участника ООО «адрес» от дата года, согласно которому удовлетворено заявление ФИО1 о выходе из общества (т. 8 л.д. 85),
 
    - копия приказа ООО «адрес Н» ----- от дата года, согласно которому продлены полномочия директора общества ФИО16 (т. 8 л.д. 86),
 
    - копия протокола общего собрания участников ООО «адрес» от дата года, согласно которому продлены полномочия директора общества ФИО16 на 4 года (т. 8 л.д. 87),
 
    - копия приказа ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому ФИО16 назначена на должность директора общества с дата (т. 8 л.д. 88),
 
    - выписка из ЕГРЮЛ от дата года, согласно которой ООО «адрес зарегистрировано по адресу: адрес. Дата постановки на учет в налоговом органе – дата (т. 8 л.д. 89-95),
 
    - копия устава ООО «адрес», утвержденного решением учредителя (Протокол ----- от дата года). Согласно уставу учредителем общества является ФИО1 (т. 8 л.д. 96-108),
 
    - копия учредительного договора ООО «адрес» от дата года, согласно которому участниками общества являются ФИО1 и ФИО16 (т. 8 л.д. 109-110),
 
    - копия протокола общего собрания участников ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому участниками общества являются ФИО1 и ФИО16, генеральным директором назначена ФИО16 (т. 8 л.д. 111),
 
    - копия приказа ООО «адрес» ----- от дата года, согласно которому продлены полномочия директора общества ФИО16 на 4 года (т. 8 л.д. 114),
 
    - копия договора аренды ----- от дата года, согласно которому передано в аренду ООО «Сонет» нежилое помещение площадью 96, 2 кв.м. по адресу: адрес (т. 8 л.д. 115-124),
 
    - карточки счетов 51 и 58.3 ООО «адрес» за июль 2007 года, согласно которым сведений о поступлении 380000 рублей из ООО «адрес» не имеется (т.9 л.д. 203-210),
 
    - карточки счетов 51, 58.3 и 66.3 ООО «адрес Н» за июль-август 2007 года, согласно которым ООО «Сонет Н» кредитов в кредитных организациях не имело (т. 9 л.д. 211-215).
 
    Проанализировав доказательства по уголовному делу, собранные по данному эпизоду, суд находит вину подсудимой полностью доказанной. Вина подсудимой Кузнецовой Л.Н. полностью доказана документальными материалами уголовного дела, а также показаниями представителя потерпевшего ФИО38, ФИО4, а также показаниями свидетеля ФИО37, данные ею в ходе предварительного расследования. Суд критически оценивает показания свидетеля ФИО37, данные ею в ходе судебного следствия. Показания указанного свидетеля, данные ею в ходе предварительного расследования, суд находит более правдивыми, логически последовательными, объективными и подтвержденными документальными материалами уголовного дела, исследованными в ходе судебного следствия. Кроме того, как следует из протокола допроса свидетеля ФИО37, по окончании следственного действия, при прочтении своих показаний, каких-либо возражений и замечаний в адрес следователя от нее не поступило. Свои показания она подкрепила своей личной подписью. Поэтому суд кладет в основу приговора показания свидетеля ФИО37, данные ею в ходе предварительного расследования. Признавая показания указанного свидетеля, данные ею в ходе предварительного расследования, допустимыми доказательством по делу и оценивая их как достоверные, суд исходит из того, что они в части описания деяния, совершенного подсудимой ФИО1, и направленности ее умысла существенных противоречий не содержат. Об объективности этих показаний свидетельствует и то, что они полностью согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, полученными в соответствии с требованиями УПК РФ, оснований сомневаться в них у суда не имеется.
 
    Судом установлено, что ФИО1 в период своей работы в должности директора ООО «адрес используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств данного общества в размере 880000 рублей, дав указание главному бухгалтеру ООО «адрес» ФИО37, не осведомленной о преступном умысле ФИО1, оформить бухгалтерские документы о выдаче денежных средств в ООО «адрес в результате чего была оформлена касса ООО «адрес» за дата года, согласно которой в ООО «адрес» выданы денежные средства на сумму 380000 рублей, которые фактически в кассу ООО «адрес» не поступили и были присвоены и обращены в свою пользу ФИО1.
 
    Кроме того, ФИО1 также дала указание главному бухгалтеру общества ФИО37, не осведомленной о преступном умысле ФИО1, оформить бухгалтерские документы о выдаче денежных средств в ООО «адрес-Н», в результате чего оформлена касса ООО «адрес», согласно которой в ООО «адрес» выданы денежные средства на сумму 500000 рублей, которые фактически в кассу ООО «адресН» не поступили и были присвоены и обращены в свою пользу ФИО1.
 
    Тем самым, действиями ФИО1 был причинен ООО «адрес» материальный ущерб в крупном размере на общую сумму 880000 рублей.
 
    С учетом изложенного, суд действия подсудимой ФИО1 по данному эпизоду окончательно квалифицирует по ст. 160 ч.3 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.
 
    Присвоение в данном случае состояло в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении вверенного Кузнецовой Л.Н. имущества в свою пользу против воли собственника – ООО «адрес
 
    Крупный размер в данном случае имеет место, поскольку сумма причиненного ущерба превышает 250000 рублей.
 
    Несмотря на непризнание вины, виновность подсудимой Кузнецовой Л.Н. в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности подтверждается следующими доказательствами.
 
    Так, потерпевшая ФИО16 суду показала, что с Кузнецовой Л.Н. она знакома с 1997 года, отношения между ними достаточно доверительные, поскольку они вместе работали. В декабре 2008 года был оформлен ипотечный кредит на ФИО1 на сумму около 10100000 рублей на строительство коттеджа как незавершенного объекта. Под залог пошёл коттедж как предмет ипотеки и дополнительным залогом была заложена ее квартира, которая ей принадлежит на праве собственности, по адресу: адрес. Она по данному кредиту также выступила в качестве поручителя, и с ней был заключен договор поручительства. Кроме того, договора поручительства еще были заключены с ООО «адрес», а также с физическими лицами - ФИО150. Кредит был оформлен на 10 лет. На момент заключения кредитного договора на участке, где собиралась строить коттедж ФИО1, были стены и крыша. Ей известно, что ФИО1 строила коттедж на средства, полученные по этому кредиту. В 2009 году у нее произошел конфликт по поводу ведения бизнеса. В конце 2009 года ФИО1 отказалась производить оплаты по данному кредиту, и ей пришлось начать оплачивать проценты по этому кредиту. Проценты по кредиту она оплачивает по настоящее время. После погашения определенной суммы по кредиту она обратилась в Ленинский районный суд адрес, чтобы в порядке регресса возвратить эту сумму. Согласно решению суда с ФИО1 взыскано 3067750 рублей и проценты в размере 158405 рублей. Она получила исполнительный лист, который предъявила приставам. Однако по данному исполнительному листу каких-либо денег она не получила. Впоследствии ей стало известно, что произошла уступка Архипову права требования с ООО «адрес». По этому договору ФИО1 получила 3000000 рублей, что подтверждается распиской. Но с этих денег она ничего не получила. Кроме того, на момент оформления договора ипотеки ФИО1 расторгла брак со своим мужем. Однако доли по собственности на коттедж были поделены после получения кредита.
 
    Из оглашенных показаний представителя потерпевшего ФИО38 следует, что ФИО1 в период со дата по настоящее время, являясь должником по решению ФИО17 районного суда адрес ФИО19 Республики от дата, вступившего в законную силу дата, о взыскании в пользу ФИО16 денежных средств на сумму 3250485, 78 руб. и, одновременно являясь взыскателем по решению Арбитражного суда ФИО19 Республики от дата с ООО «адрес» денежных средств в сумме 3352500 рублей, будучи надлежащим образом уведомленная о возбуждении исполнительного производства, неоднократно предупрежденная о возможности привлечения к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, в целях избежания взыскания вышеуказанного долга, умышленно, дата заключила с ФИО77 договор уступки права требования взыскания с ООО «адрес денежных средств в сумме 3352500 рублей, в результате чего ФИО1 получила от ФИО77 денежные средства в сумме 3000000 рублей, о чем имеется расписка от дата По определению ФИО17 районного суда адрес от дата допущена замена ФИО16 – истца, правопреемником – ООО «адрес» на основании заключенного договора от дата уступки права требования с ФИО1 задолженности в сумме 3250485, 78 рублей. ФИО1 обжаловала данное решение, но определением Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда ФИО19 Республики от дата частная жалоба ФИО1 оставлена без удовлетворения. ФИО1, имея реальную возможность погасить долг, указанные денежные средства на погашение долга не направила, тем самым злостно уклонилась от погашения кредиторской задолженности. Денежных средств от ФИО1 за период с дата по настоящее время в счет погашения долга ни ФИО16, ни ООО «адрес» не получали (т. 9 л.д. 67-68).
 
    Свидетель ФИО76 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что дата в ФИО17 возбуждено исполнительное производство о взыскании с ФИО1 в пользу ФИО16 задолженности в размере 3 250 485, 78 рублей. Постановление о возбуждении исполнительного производства направлено заказной корреспонденцией ФИО1 ФИО1 получила данное постановление о возбуждении исполнительного производства, о чем свидетельствует ее подпись в почтовом уведомлении о вручении. В данном постановлении имеется запись о предупреждении об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. В ходе совершения исполнительных действий судебным приставом-исполнителем в соответствии со ст.ст. 6, 12 ФЗ «Об исполнительном производстве» для установления имущественного положения должника были направлены запросы в регистрирующие органы.     Согласно ответу Управления Федеральной Регистрационной службы по адрес адрес за должником на праве собственности зарегистрирован индивидуальный жилой дом по адресу: адрес. дата вынесено постановление о запрете регистрационных действий в отношении данного объекта. Из сведений по базе данных УФНС из единого государственного реестра юридических лиц должник является учредителем ООО «адрес», ООО «адрес дата вынесено постановление об ограничении права распоряжаться долей должника в уставном капитале. Согласно ответам по данным УГИБДД МВД РФ за должником зарегистрированы автотранспортные средства. дата вынесено постановление о запрете регистрационных действий. дата вынесено постановление об обращении взыскания на право требования, согласно которому ФИО1 запрещено уступать право требования третьим лицам, запрещено ОАО «адрес адрес» производить перечисление с расчетного счета ООО «Простор» в пользу ФИО1 Но ФИО1 уступила право требования третьему лицу - ФИО77, то есть ФИО1 реализовала свое право требования с ООО «адрес денежной суммы ФИО77 за 3 млн. рублей. Своими действиями ФИО1 создала препятствие для исполнения судебного решения, так как ООО «адрес» на балансе имеет достаточно активов для погашения кредиторской задолженности. Но ФИО1 понимая, что если с ООО «адрес» денежные средства будут взысканы, все равно не получит эти денежные средства, так как они сразу же пошли бы на погашения долга в пользу ФИО16 Поэтому она реализовала дебиторскую задолженность, чтобы долг перед ФИО16 не погашать. Вырученные денежные средства от реализации дебиторской задолженности ФИО1 также не направила на погашение задолженности. На данный момент в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств имеется исполнительное производства о взыскании с ООО «адрес» в пользу ФИО77 В рамках исполнительного производства неоднократно осуществлялись выходы к месту проживания ФИО1 с целью установления имущественного положения и изъятия имущества. Но ФИО1 не могли застать дома. ФИО1, достоверно зная о решении суда о взыскании задолженности, в течение длительного времени злостно уклонялась от погашения кредиторской задолженности. ФИО1, игнорируя Федеральный закон «Об исполнительном производстве», согласно которому лицо, участвующее в исполнительном производстве, обязано сообщать в подразделение судебных приставов о своих доходах, имущественном положении, о перемене адреса, не сообщала судебному приставу-исполнителю сведения о месте работы, о своем имущественном положении, скрывалась от судебного пристава-исполнителя. Поэтому долг не смогли взыскать в течение продолжительного времени. дата он вручил ФИО1 предупреждение об уголовной ответственности, еще раз дал ей копию постановления о возбуждении исполнительного производства, о чем она расписалась в самом постановлении. Также он спросил у ФИО1, получала ли она постановление о возбуждении исполнительного производства, на что ФИО1 ответила, что получала, так как в уведомлении о вручении стоит ее подпись. Но при отобрании объяснения она сказала, что узнала только в феврале 2012 года. Также сказала, что долг не погашает по причине несогласия с судебным решением. ФИО1 работает в ООО «адрес», получает доход, но не сообщала место работы, так как понимала, что судебный пристав-исполнитель мог обратить взыскание на заработную плату. Также скрывала от судебного пристава-исполнителя местонахождение своих автотранспортных средств. Кроме этого, ФИО1 дата обещала на следующий день приехать в службу судебных приставов, но не приехала. До сих пор продолжает скрываться от службы судебных приставов.
 
    Свидетель ФИО31 М.В. в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного расследования, о том, что он работает в должности судебного пристава-исполнителя Межрайонного отдела судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств Управления ФССП по ФИО19. В его обязанности входит принудительное исполнение судебных актов и актов иных органов. дата в адрес Межрайонного отдела судебных приставов по исполнению особых исполнительных производства Управления ФССП России по ФИО19 поступило заявление ФИО1 о возбуждении исполнительного производства. дата на основании исполнительного листа серии АС № 004618194, выданного Арбитражным судом ФИО19 Республики о взыскании с ООО «адрес» в пользу ФИО1 долга в размере 3352500 рублей, им возбуждено исполнительного производство.     В самом заявлении о возбуждении исполнительного производства ФИО1 указала, что право требования переуступила ФИО77 и просила взысканную сумму перечислить правопреемнику. Также к заявлению ФИО1 приложила копию договора уступки прав, подписанного ею и ФИО77, и копию заявления в адрес суд адрес. Позже судебный пристав-исполнитель ФИО17 адрес отдела судебных приставов передал ему информацию о том, что ФИО1 является должником по исполнительному производству. ФИО1 должна ФИО16 денежную сумму в размере 3250485, 75 рублей. Тогда же судебный пристав-исполнитель ФИО17 передал ему копию постановления об обращении взыскания на право требования от дата года, согласно которому ФИО1 запрещено уступать право требования третьим лицам, запрещено ОАО «адрес» производить перечисление с расчетного счета ООО «адрес» в пользу ФИО1 Также ему передали копию договора о переуступке прав от 21.01. 2012 года, копию заявления в Арбитражный суд адрес о замене стороны, копию расписки о получении 3 млн. рублей ФИО1 от ФИО77 по договору уступки права требования. После получения этой информации он дата вынес постановление о наложении ареста на денежные средства ООО «адрес», находящиеся в ОАО «адрес». дата вынесено постановление о внесении изменений в постановление о наложении ареста на денежные средства должника. дата судебным приставом-исполнителем ФИО17 А.И. вынесено постановление об обращении взыскания на право получения должником платежей по исполнительному производству, в котором выступает в качестве взыскателя. Согласно этому постановлению он был обязан взысканную денежную сумму с ООО «адрес» перечислить на депозитный счет ФИО17.     дата он вынес постановление об отмене постановления о наложении ареста на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации. Определением Арбитражного суда ЧР произведена замена взыскателя по исполнительному производству. дата вынесено постановление о замене стороны исполнительного производства ее правопреемником, согласно которому правопреемником стал ФИО77 дата вынесено постановление о внесении изменений в постановление об обращении взыскания на денежные средства должника. В данный момент у него на исполнении находится исполнительное производство о взыскании с ООО «адрес» в пользу ФИО77 денежной суммы в размере 3352500 рублей.
 
    Свидетель ФИО77 суду показал, что дата был заключен договор уступки права требования, по которому было приобретено право требования о взыскании долга 3250000 рублей с ООО «адрес». дата были переданы деньги по данному договору и дата было подано заявление в Арбитражный суд ФИО19 Республики о замене взыскателя в исполнительном производстве. После подачи заявления, куда были приложены указанные документы, в начале марта 2012 года к нему на телефон позвонил ФИО30 ФИО23 – директор юридической фирмы «Раут», обслуживавшей ООО «ПроСтОр», и спросил у него, известно ли ему о том, что в отношении ФИО1 имеется исполнительное производство. На что он ответил ФИО30 ФИО23, что ему об этом неизвестно. Он также обратился к ФИО1, пояснившей ему, что ей об этом также ничего неизвестно. Затем он обратился в адрес районный суд адрес. Он ознакомился с делом и в марте 2012 года предоставил ФИО1 сфотографированные с дела материалы. Они удивились и ФИО1 сказала ему, что до этого рассматривалось аналогичное дело, где исковое производство было прекращено или оставлено без рассмотрения. После этого дата Арбитражный суд ФИО19 адрес признал договор уступки права требования законным и осуществил правопреемство. дата Первый апелляционный Арбитражный суд подтвердил законность уступки права требования. В апреле 2012 года ФИО16 обратилась в адрес районный суд адрес с иском о признании договора уступки права требования незаконным и дата адрес районный суд адрес признал данный договор действительным и законным.
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО3 следует, что в ООО «адрес» работает директором с конца 2010 года. Фактически данное общество начало осуществлять деятельность с сентября 2011 года. С октября 2011 года ФИО1 принята на работу в ООО «адрес» водителем. У ФИО1 зарплата 5000 рублей. У нее с ФИО1 хорошие отношения. ФИО1 до конца 2009 года работала директором в ООО «адрес». От нее она знает, что в отношении нее возбуждено уголовное дело. По какой причине в отношении ФИО1 возбуждено уголовное дело, не знает. О том, что ФИО1 должна ФИО16 денежные средства по решению суда, не знает. Также она не знает, что было возбуждено исполнительное производство по взысканию долга с ФИО1 в пользу ФИО16 Судебные приставы в ООО «адрес» не приходили, сведения о месте работы и зарплате ФИО1 не запрашивали. Такие сведения судебным приставам не представлялись. ФИО1 не обращалась с вопросом предоставить ей сведения о зарплате и месте работы. Денежные средства от ФИО1 она получила в феврале-марте 2012 года в размере 1680000 рублей примерно, в счет возврата долга. Данный долг образовался постепенно в 2008 году: она оплачивала учебу (примерно всего 120000 рублей) и лечение сына ФИО1 (примерно 300 000 рублей), ремонт ее машины (примерно 100000 рублей), оплачивала госпошлины в судебных процессах (максимум 100000 рублей) и услуги юристов (примерно 350000 рублей), давала деньги непосредственно в долг (230000 рублей) и предоставляла кредитную карту, по которым сама возвращала кредит (120000 рублей), возвращала кредит по личной карте ФИО1 (40000 рублей). Всего получилось около 1360000 рублей. На остальную сумму еще что-то давала в долг, но конкретно не помнит. Расписок о долге и его возврате они не оформляли. ФИО1 ей сказала, что часть из этих денег получила от ООО «адрес». Откуда ФИО1 нашла другую часть денег – ей не говорила. Денежные средства ФИО1 привезла к ней домой. Их она хранила дома. В настоящее время эти деньги с другими всего на сумму 2053000 руб. были в июне 2012 года перечислены через ИТБ банк на приобретение дома. В этом 2012 году с марта по август она приобрела лекарства для лечения сына ФИО1 – примерно на 50000 рублей, кроме того на ее средства оплачена учеба сына – 20000 рублей. В настоящее время ФИО1 должна ей около 100000 рублей (т. 9 л.д. 193-194).
 
    Из оглашенных показаний свидетеля ФИО2 следует, что с ФИО1 состоял в браке с дата г., брак прекращен дата Фактически стали раздельно проживать с осени 2006 года. С ФИО1 не общается с осени 2006 года. От совместного брака есть сын ФИО18. Они проживали по адрес50, где после проживал сын. По адрес строится жилой дом с лета 2006 года. На данном участке он последний раз был в сентябре 2006 года, также уже был закончен нулевой цикл – построен фундамент и покрыт плитами. Данный недостроенный дом находится под обременением – ипотекой, так как находится в залоге банка в связи с оформлением и получением ФИО1 ипотечного кредита. Половина данного дома находится в его собственности. О том, что в отношении ФИО1 возбуждено уголовное дело, он не знал. Он уведомлен, что в ходе следствия по делу наложен арест на имущество – недостроенный дом по адрес. Он знал, что ФИО1 является учредителем ООО «адрес» и ООО «адрес». Также он знал, что другим учредителем в данных обществах является ФИО16. Обстоятельства приобретения ООО «адрес» строительных материалов в 2007-2008 годах, ему неизвестны. Денежные средства от ФИО1 в 2012 году он не получал. Но при этом, она намеревалась ему отдать 1 млн. рублей через их сына. Так, на праздник дата к ней пришел сын и спросил про расписку. Он сыну сказал, что данную расписку потерял. Расписка была оформлена ФИО1 в 2007 году примерно, и согласно расписке ФИО1 взяла у него в долг 1 млн. рублей. Расписка была оформлена ею, чтобы он отказался забирать свою долю в квартире. Сын сказал, что ФИО1 хочет ему вернуть деньги 1 млн. рублей. Примерно через неделю сын ему позвонил и сказал, что ФИО1 через него ему отдала деньги – 1 млн. рублей. Сын также сказал, что ему срочно нужны эти деньги, попросил их у него. Он согласился, и эти деньги остались у сына. Сын также ему сказал, что если он найдет расписку, то, чтобы расписку не предъявлял ФИО1, и что деньги ему позже вернет. Сам он этих денег не видел. Откуда у ФИО1 появились эти деньги, ему неизвестно. Расписку по настоящее время он не находил. Деньги в последующем и по настоящее время сын ему не возвращал (т. 9 л.д. 195-196).
 
    Судом подробно исследованы документальные материалы уголовного дела:
 
    - копия постановления о возбуждении исполнительного производства ----- от дата в отношении должника ФИО1 в пользу взыскателя ФИО16, предмет исполнения - задолженность в сумме 3 250 485, 78 руб. Согласно данному постановлению установлен срок 5 дней для добровольного исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, кроме того, ФИО1 предупреждена о возможном привлечении к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта (т. 8 л.д. 236),
 
    - копия почтового уведомления о вручении от дата года, в котором имеется подпись ФИО1 (т. 8 л.д. 237),
 
    - копия исполнительного листа серии ВС ----- о взыскании в пользу ФИО16 с ФИО1 денежных средств, выплаченных поручителем кредитору в сумме 3 067 750 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами за период с дата по дата в сумме 158 405 руб. и далее с дата до дня фактического погашения задолженности, исходя из ставки рефинансирования 8, 25% годовых, расходов по уплате государственной пошлины в размере 24 330, 78 руб. (т. 8 л.д. 239-240),
 
    - копия решения ФИО17 районного суда адрес ФИО19 Республики от дата года, согласно которому ответчик ФИО1, извещенная о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом, в суд не явилась, о причинах неявки суду не сообщила, не просила рассмотреть дело без своего участия. На предыдущем судебном заседании исковые требования не признала, пояснив, что погашение ФИО16 ее обязательств по кредитному договору носило взаимный характер, она также погашала кредит истицы. Обе они являлись учредителями одного и того же предприятия и полученные кредитные ресурсы использовали для осуществления предпринимательской деятельности. Факт погашения задолженности истицей и размер погашенной ею суммы не оспаривала. Судом установлено, что дата между АК Сберегательный банк РФ (ОАО) (кредитор) и ФИО1 (заемщик) заключен договор об открытии невозобновляемой кредитной линии № 52444, по условиям которого кредитор предоставил заемщику в порядке и на условиях, предусмотренных договором, ипотечный кредит на строительство индивидуального жилого дома в сумме 10 190 000 руб. со сроком возврата по дата года, процентная ставка за использование кредита 14, 75% годовых. Заемщик обязался возвратить полученный кредит и уплатить проценты за его использование в размере, в сроки и на условиях договора. В качестве обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии, дата банк заключил с ФИО16 договор поручительства № 52444-1, по условиям которого поручитель обязался перед кредитором отвечать за неисполнение заемщиком всех его обязательств перед кредитором. Поручитель отвечает перед кредитором за выполнение заемщиком условий кредитного договора в том же объеме, как и заемщик, включая погашение основного долга, уплату процентов за использование кредитом и неустойки, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других расходов кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору заемщиком. При неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по указанному кредитному договору поручитель и заемщик отвечают перед кредитором солидарно. В соответствии с п. 1 ст. 365 Гражданского кодекса РФ к поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору, как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью должника. В обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору между ФИО16 и банком также заключен договор ипотеки ----- от дата года, согласно которому ФИО16 в залог банка передала адрес, принадлежащую ей на праве собственности. По условиям договора оценочная стоимость объекта составляет 6 000 000 руб., залоговая стоимость – 4 305 000 руб. Однако, ФИО1 надлежащим образом не исполняла своих обязательств по кредитному договору от дата года, в связи с чем образовалась задолженность. ФИО16 в целях недопущения взыскания на принадлежащую ей на праве собственности адрес, находящуюся в залоге у банка, во исполнение обязательств поручителя произвела дата погашение просроченной задолженности по договору от дата на сумму 700 000 руб., что подтверждается извещением банка. ФИО16 также выплачены основной долг и проценты за пользование кредитом за должника Кузнецову Л.Н. в размере 2 367 750 руб., что подтверждается приходными кассовыми ордерами:
 
    - ----- от дата на сумму 100 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 100 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 217 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 176 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 186 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 168 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 5 400 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 190 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 170 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 197 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 168 250 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 167 500 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 175 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 110 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 56 000 руб.,
 
    - ----- от дата на сумму 181 000 руб.
 
    Таким образом, ФИО16, как поручитель по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии ----- от дата года, уплатила 3067750 руб. за заемщика Кузнецову Л.Н., в связи с неисполнением последней своих обязательств по кредитному договору. ФИО16 обратилась в Ленинский районный суд адрес адрес с исковым заявлением к Кузнецовой Л.Н. о взыскании суммы кредита и процентов, выплаченных кредитору в размере 3 067 750 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 158405, 58 руб. за период с дата по дата года, исходя из ставки рефинансирования 8, 25% годовых, и далее, начиная с дата по день фактической уплаты задолженности, исходя из ставки рефинансирования 8, 25% годовых, расходы по уплате государственной пошлины в размере 24330, 78 руб. На основании изложенного, данная сумма подлежит взысканию с ответчика в пользу истца в полном объеме. Заявленные ФИО16 требования полностью удовлетворены (т. 9 л.д. 49-51),
 
    - сведения о движении гражданского дела (т. 9 л.д. 52-53),
 
    - копия определения ФИО17 районного суда адрес адрес от дата года, согласно которому ФИО1 отказано в принятии заявления об отмене решения ФИО17 районного суда адрес от дата (т. 9 л.д. 152),
 
    - копия определения судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда ФИО19 Республики от дата года, согласно которому частная жалоба Кузнецовой Л.Н. на определение судьи ФИО17 районного суда адрес от дата оставлена без удовлетворения (т. 9 л.д. 54-55, 153-154),
 
    - копия определения ФИО17 районного суда адрес ФИО19 Республики от дата года, согласно которому между ООО «адрес» и ФИО16 дата заключен договор уступки права требования, по которому ФИО16 передала ООО «адрес» право требования задолженности с ФИО1 На основании изложенного, суд определил по гражданскому делу по иску ФИО16 к ФИО1 о взыскании денежной суммы кредита, выплаченной поручителем кредитору, процентов, расходов по уплате госпошлины допустить замену истца ФИО16 правопреемником ООО «ПроСтОр» (т. 9 л.д. 56),
 
    - копия определения судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда адрес от дата года, согласно которому частная жалоба ФИО1 на определение судьи ФИО17 районного суда адрес от дата оставлена без удовлетворения (т. 9 л.д. 57-59),
 
    - копия агентского договора от дата между ФИО16 и ООО «адрес», согласно которому ООО «адрес» поручает, а ФИО16 принимает на себя обязательство совершать от своего имени, но за счет ООО «адрес» юридические и иные действия, направленные на взыскание задолженности с ФИО1 (т. 9 л.д. 60-62),
 
    - копия соглашения от дата о внесении изменений в агентский договор от дата между ФИО16 и ООО «ПроСтОр», согласно которому договор действует до дата (т. 9 л.д. 202),
 
    - копия акта от дата об отсутствии должника по адресу: адрес (т. 8 л.д. 250),
 
    - копия акта от дата об отсутствии должника по адресу: адрес (т. 8 л.д. 258),
 
    - копия акта от дата об отсутствии должника по адресу: адрес (т. 8 л.д. 259),
 
    - заявление ФИО16 от дата (т. 8 л.д. 150),
 
    - копия заявления ФИО1 от дата года, согласно которому ФИО1, зарегистрированная по адресу: адрес, просит произвести замену стороны взыскателя – ее на правопреемника ФИО77 по исполнительному листу, выданному дата Арбитражным судом адрес взыскании с ООО «ПроСтОр» долга в размере 3 352 500 руб., в связи с заключением между ФИО1 и ФИО77 договора уступки права требования (цессии) от дата (т. 8 л.д. 151),
 
    - копия договора уступки права требования (цессии) от дата между ФИО1, зарегистрированной по адресу: адрес, и ФИО77, согласно которому ФИО1 уступает, а ФИО77 принимает в полном объеме права требования взыскания с ООО «адрес» денежной суммы в размере 3 352 500 руб. долга, установленного вступившим в законную силу решением Арбитражного суда ФИО19 Республики от дата и постановлением Первого арбитражного апелляционного суда от дата года. В счет уступаемых прав и обязанностей ФИО77 уплачивает ФИО1 3 000 000 руб. Уплата указанной суммы производится до дата наличными денежными средствами (т. 8 л.д. 152),
 
    - копия расписки от дата года, согласно которой ФИО1, зарегистрированная по адресу: адрес, получила от ФИО77 денежную сумму в размере 3000000 руб. по договору уступки права требования (цессии) от дата (т. 8 л.д. 153),
 
    - заявление ФИО16 от дата года, согласно которому с дата у ФИО1 имелись денежные средства для удовлетворения требований взыскателя в сумме 3 000 000 руб.. Однако ФИО1 уклоняется от погашения задолженности при наличии такой возможности. Просит изъять у ФИО1 денежные средства в размере 3 000 000 руб. для последующей передачи их взыскателю. В случае злостного уклонения ФИО1 от погашения кредиторской задолженности, привлечь ее к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ (т. 8 л.д. 155),
 
    - справка дознавателя ФИО17 адрес УФССП по ЧР ФИО78, согласно которой неоднократно (дата г., дата г., дата г.) были осуществлены выходы по месту жительства ФИО1 по адресу: адрес. ФИО1 дома не было, дверь никто не открывал, свет в окнах не горел (т. 8 л.д. 158),
 
    - справка дознавателя ФИО17 адрес УФССП по ЧР ФИО78, согласно которой неоднократно (дата г., дата г., дата г.) были осуществлены выходы по месту жительства ФИО1 по адресу: адрес. ФИО1 дома не было, дверь никто не открывал (т. 8 л.д. 164),
 
    - справка дознавателя ФИО17 адрес УФССП по ЧР ФИО78, согласно которой неоднократно (дата г., дата г., дата г.) были осуществлены выходы по месту жительства ФИО79 – матери ФИО1 по адресу: адрес. Дома никого не было, дверь никто не открывал (т. 8 л.д. 165),
 
    - справка дознавателя ФИО17 адрес УФССП по ЧР ФИО78, согласно которой неоднократно (дата г., дата г., дата г.) были осуществлены выходы по месту жительства ФИО1 по адресу: адрес ее матери по адресу: адрес. Дома никого не было, дверь никто не открывал (т. 8 л.д. 192),
 
    - копия заявления ФИО1 от дата года, согласно которому ФИО1 просит принять к исполнению исполнительный лист, выданный дата Арбитражным судом адрес, о взыскании с ООО «адрес» долга в размере 3352500 руб. и возбудить по нему исполнительное производство. Кроме того сообщает, что дата между ней и ФИО77 был заключен договор уступки права требования к ООО «адрес в полном объеме исполнительного листа. В связи с этим просит при взыскании денежных средств не перечислять их на ее счет, а зачислить на депозитный счет судебных приставов, после получения определения Арбитражного суда ФИО19 Республики о процессуальном правопреемстве в период исполнительного производства, перечислить указанные денежные средства правопреемнику (т. 8 л.д. 213),
 
    - копия требования от дата года, согласно которому ФИО1 извещается о необходимости явиться в Ленинский ФИО17 по адресу: адрес, каб. 106 для дачи объяснения и предоставить копии паспорта, ИНН, свидетельства обязательного пенсионного страхования, трудовой книжки, сведений о наличии имущества на праве собственности, о месте работы (т. 9 л.д. 3),
 
    - копия предупреждения от дата года, согласно которому ФИО1 предупреждается, что в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу судебного акта, она может быть привлечена к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ. В данном предупреждении имеется рукописная запись «отправлено заказным с уведомлением» (т. 9 л.д. 4),
 
    - копия предупреждения от дата года, согласно которому ФИО1 предупреждается об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу судебного акта. В данном предупреждении имеется подпись ФИО1 (т. 9 л.д. 12),
 
    - копия письма судебного пристава-исполнителя ФИО17 А.В. в адрес ФИО16 на ее обращение от дата года. В письме сообщается о совершенных действиях по исполнительному производству о взыскании задолженности с ФИО1 в пользу ФИО16, в том числе о том, что должник надлежащим образом был извещен о возбуждении исполнительного производства, что подтверждается почтовым уведомлением от дата года, однако, в добровольный срок решение ФИО17 районного суда не исполнено. Предупреждение об уголовной ответственности, требование должнику было направлено заказной корреспонденцией дата исх. ----- по адресам: адрес50, адрес, по истечении срока конверты вернулись обратно дата (т. 9 л.д. 14),
 
    - справка ИФНС по адрес о доходах физического лица за 2011 год, в которой указаны данные о налоговом агенте – ООО «адрес», данные о физическом лице – ФИО1, дата г.р., адрес: адрес. Согласно справке общая сумма дохода ФИО1 за октябрь, ноябрь, декабрь 2011 года составляет 15 000 руб., сумма налога, исчисленная и удержанная – 1 404 руб. (т. 9 л.д. 16),
 
    - справка от дата по исполнительному производству ----- от дата об остатке задолженности, согласно которой предметом исполнения является задолженность в размере 3 250 485, 78 руб., в отношении должника ФИО1, дата г.р., адрес: адрес. За время исполнения исполнительного документа должником по исполнительному производству ФИО1 задолженность не погашена и составляет 3250485, 78 руб. (т. 9 л.д. 86),
 
    - копия договора ипотеки ----- от дата между АК СБ РФ (ОАО) и ФИО1 о передаче в залог принадлежащих ФИО1 на праве собственности объекта незавершенного индивидуального жилищного строительства и земельного участка площадью 960 кв.м., расположенных по адресу: адрес. Инвентаризационная стоимость объекта незавершенного индивидуального жилищного строительства составляет 1 684 772 руб. Оценочная стоимость объекта незавершенного индивидуального жилищного строительства и земельного участка установлена в сумме 17262000 рублей. Общая залоговая стоимость объекта незавершенного индивидуального жилищного строительства и земельного участка составляет 12083400 рублей (т. 9 л.д. 102-107),
 
    - копия договора ипотеки ----- от дата между АК СБ РФ (ОАО) и ФИО1 о передаче в залог принадлежащего ФИО1 на праве собственности земельного участка площадью 960 кв.м., расположенного по адресу: адрес. Оценочная стоимость земельного участка установлена в сумме 2262000 рублей. Залоговая стоимость земельного участка составляет 1583400 рублей (т. 9 л.д. 108-111),
 
    - решение Арбитражного суда адрес от дата, вступившее в законную силу дата, согласно которому удовлетворено заявление ООО «адрес» и признано незаконным бездействие судебного пристава-исполнителя Межрайонного отдела судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств Управления Федеральной службы судебных приставов по ФИО19 М.В., выраженное в не окончании исполнительного производства ----- (т. 10 л.д.209-211, 219). В данном решении указывается на наличие решения ФИО17 районного суда адрес от дата, суть которого изложена выше. дата на основании исполнительного листа серии ВС ----- от дата, выданного Ленинским районным судом адрес по делу № 2-2682/2011, судебным приставом-исполнителем ФИО17 адрес ФИО30 А.В. было возбуждено исполнительное производство ----- о взыскании с должника ФИО1 в пользу ФИО16 задолженности в размере 3250485 руб. 78 коп.. дата между ФИО16 (Первоначальный кредитор) и ООО «адрес» (Новый Кредитор) был заключен договор уступки права требования (цессии), согласно которому Первоначальный кредитор уступил, а Новый кредитор принял право требования с ФИО1 (Должник) задолженности, включающую сумму основного долга – 3067750 рублей, проценты за пользование чужими денежными средствами за период с дата по дата в сумме 158405 рублей и далее с дата до дня фактического погашения задолженности исходя из ставки рефинансирования 8,25 % годовых, расходы по уплате государственной пошлины в размере 24330 рублей 78 копеек. Определением ФИО17 районного суда адрес ФИО19 Республики от дата по гражданскому делу ----- была произведена замена истца ФИО16 на правопреемника ООО «адрес». Постановлением судебного пристава-исполнителя ФИО17 адрес от дата по исполнительному производству ----- была произведена замена взыскателя ФИО16 на правопреемника ООО «адрес». На основании исполнительного листа серии АС ----- от дата, выданного Арбитражным судом ФИО19 Республики на основании решения от дата по делу № А79-1444/2011, судебным приставом-исполнителем возбуждено исполнительное производство ----- о взыскании с ООО «адрес» в пользу ФИО1 задолженности в размере 3352500 рублей. Определением Арбитражного суда ФИО19 Республики от дата по делу № А79-1444/2011 была произведена замена взыскателя по исполнительному листу АС ----- на правопреемника ФИО77. Постановлением ----- от дата судебный пристав – исполнитель ФИО80 произвел замену взыскателя по исполнительному производству ----- ФИО1 на правопреемника ФИО77. Письмом от дата ООО «адрес» уведомило ФИО1, что ООО «ПроСтОр» засчитывает 3352500 рублей из 3527478 рублей, причитающихся Обществу по исполнительному производству ----- в счет исполнения обязательства ООО «адрес» в рамках исполнительного производства ----- по оплате денежной суммы в размере 3352500 рублей.
 
    Таким образом, оценив доказательства по уголовному делу, суд находит вину подсудимой ФИО1 по данному эпизоду полностью доказанной. Вина подсудимой ФИО1 по данному эпизоду доказана показаниями представителя потерпевшего ФИО38, потерпевшей ФИО16, свидетелей ФИО76, ФИО31 М.В., ФИО77, ФИО3 и ФИО2, а также документальными материалами уголовного дела.
 
    Кроме того, статья 177 УК РФ устанавливает ответственность за злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, который прямо определен в примечании к статье 169 УК РФ, или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Уголовной ответственности по статье 177 УК РФ подлежит только вменяемое физическое лицо только в случае злостного уклонения от погашения крупного размера задолженности перед кредитором после вступления в силу судебного акта, подтвердившего обоснованность его требований, и лишь при условии доказанности умысла должника на уклонение от погашения задолженности. Злостность как признак состава преступления носит оценочный характер и не раскрывается в уголовном законе. Судебная практика характеризует злостность наличием обстоятельств, свидетельствующих о нежелании должника выполнять решение суда при наличии у него такой возможности. Должник должен быть ознакомлен под роспись с постановлением о возбуждении исполнительного производства, а также он должен быть предупрежден об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ. В этом случае его поведение можно квалифицировать как злостное уклонение от исполнения судебного акта.
 
    То есть, в данном случае обязательный признак - это злостность, поэтому одновременно должны наличествовать два обстоятельства:
 
    - у должника есть денежные средства;
 
    -должник был предупрежден судебным приставом-исполнителем о необходимости исполнить обязательство.
 
    При этом надо иметь в виду имелось ли предупреждение об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ под роспись, уклонялся ли должник от явки к судебному приставу и от получения по почте заказных писем с таким предупреждением. Также надо учитывать при этом надлежащее уведомление о возбуждении исполнительного производства.
 
    В материалах уголовного дела имеется надлежащее уведомление, то есть копия уведомления о вручении от дата. В уведомлении имеется подпись Кузнецовой Л.Н. о вручении копии постановления о возбуждении исполнительного производства от дата в отношении должника Кузнецовой Л.Н. в пользу взыскателя ФИО16. В данном постановлении установлен срок 5 дней для добровольного исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, а также в нем имеются указание о возможном привлечении к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ.
 
    Тем не менее, ФИО1, зная о вступлении решения ФИО17 районного суда адрес от дата в законную силу дата и имея реальную возможность его исполнить после уступки дата своего права требования взыскания с ООО «адрес» денежной суммы в размере 3352500 рублей долга, установленного вступившим дата в законную силу решением Арбитражного суда ФИО19 Республики от дата, за 3000000 рублей, которые получив, злостно уклонилась от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, то есть суммы, превышающей 1500000 рублей, хотя и была предупреждена об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ.
 
    Несмотря на то, что дата ФИО16 уступила ООО «адрес» свое право требования задолженности с ФИО1, тем не менее в этот же день между ООО «адрес» и ФИО16 был заключен агентский договор, согласно которому ООО «адрес» поручило, а ФИО16 приняла на себя обязательство совершать от своего имени, но за счет ООО «адрес юридические и иные действия, направленные на взыскание задолженности с ФИО1, тем самым она имела право обращения с заявлением о привлечении к уголовной ответственности последней.
 
    Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности относится к категории длящихся преступлений. Процесс уклонения должника от погашения образовавшейся задолженности начинается после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего законность требования кредитора. Данное деяние длится до момента, когда должник либо исполнит свои обязательства, либо будет привлечен к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ. Поэтому суд считает необходимым уточнить начало уклонения ФИО1 от погашения образовавшейся кредиторской задолженности после вступления в законную силу судебного акта, то есть со дата.
 
    Таким образом, доводы подсудимой Кузнецовой Л.Н. о невиновности опровергаются изложенными выше показаниями участников уголовного процесса, а также документальными материалами уголовного дела.
 
    С учетом изложенного, окончательно суд действия подсудимой Кузнецовой Л.Н. по данному эпизоду квалифицирует по ст. 177 УК РФ как злостное уклонение гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
 
    По совокупности преступлений суд окончательно квалифицирует действия подсудимой Кузнецовой Л.Н. по ст. 160 ч.4 УК РФ как присвоение и растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, ст. 160 ч.3 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, ст. 201 ч.1 УК РФ как использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, нанесения вреда другим лицам, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций, а также охраняемым законом интересам общества и государства, ст. 160 ч.3 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, ст. 177 УК РФ как злостное уклонение гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
 
    При решении вопроса о назначении наказания подсудимой суд в соответствии со ст. ст. 60-63 УК РФ принимает во внимание характер содеянного, степень его общественной опасности, мотивы и способы совершения преступных действий, иные конкретные обстоятельства дела наряду с данными о личности подсудимой, обстоятельства, влияющие на вид и размеры наказания.
 
    Так, Кузнецовой Л.Н. совершены умышленные действия, законом отнесённые к тяжким преступлениям, преступлениям средней и небольшой тяжести.
 
    Обстоятельств, смягчающих и отягчающих наказание Кузнецовой Л.Н., судом не установлено.
 
    Кузнецова Л.Н. ранее не судима, к уголовной ответственности привлекается впервые, на учёте у нарколога и психиатра не состоит, по месту предыдущей работы в ООО «адрес» характеризуется положительно, по месту предыдущей работы в ООО «адрес» характеризуется положительно (т.3 л.д. 245, т.4 л.д. 177-183, т.8 л.д. 138).
 
    Учитывая изложенные обстоятельства в их совокупности, суд считает, что исправление и перевоспитание ФИО1 возможны без изоляции от общества, с применением ст. 73 УК РФ.
 
    С учётом имущественного положения Кузнецовой Л.Н., возможности получения ею и дохода, суд назначает ей дополнительное наказание в виде штрафа. Суд не находит оснований для назначения ей дополнительного наказания в виде ограничения свободы.
 
    С учетом фактических обстоятельств совершения преступлений и степени их общественной опасности суд не находит оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую категорию.
 
    Гражданский иск, заявленный ООО «адрес», о взыскании с Кузнецовой Л.Н. в его пользу в счет возмещения материального ущерба 3269946 рублей 36 копеек, суд считает необходимым удовлетворить в полном объеме, поскольку материалами уголовного дела подтверждается указанный размер материального ущерба, причиненный в результате преступных действий подсудимой ФИО1
 
    В соответствии с изложенным, руководствуясь ст.ст. 296-309, 316, 317 УПК РФ, суд
 
П Р И Г О В О Р И Л:
 
    Кузнецову Любаву Николаевну признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 160 ч.4, 160 ч.3, 201 ч.1, 160 ч.3, 177 УК РФ, и назначить ей наказание по:
 
    - ст.160 ч.4 УК РФ – в виде лишения свободы на срок 3 (Три) года со штрафом 100000 (Сто тысяч) рублей, без ограничения свободы,
 
    - ст. 160 ч.3 УК РФ по двум эпизодам – за каждое преступление в виде лишения свободы на срок 2 (Два) года со штрафом 80000 (Восемьдесят тысяч) рублей, без ограничения свободы,
 
    - ст. 201 ч.1 УК РФ – в виде лишения свободы на срок 1 (Один) год,
 
    - ст. 177 УК РФ – в виде обязательных работ на срок 200 (Двести) часов.
 
    На основании ст. 69 ч.3 УК РФ и с применением ст. 71 ч.1 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний Кузнецовой Любаве Николаевне окончательно назначить наказание в виде лишения свободы на срок 5 (Пять) лет со штрафом 120000 (Сто двадцать тысяч) рублей без ограничения свободы.
 
    В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Кузнецовой Л.Н. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 5 (пять) лет. На период испытательного срока возложить на неё следующие обязанности: не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного, встать на учёт в данный орган и периодически являться туда на регистрацию в дни и с периодичностью, установленные этим органом.
 
    Наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.
 
    Меру пресечения в отношении Кузнецовой Л.Н. до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю – подписку о невыезде и надлежащем поведении.
 
    Взыскать с Кузнецовой Л.Н. в пользу общества с ограниченной ответственностью «адрес» в счет возмещения материального ущерба, причиненного в результате преступлений, 3269946 (Три миллиона двести шестьдесят девять тысяч девятьсот сорок шесть) рублей 36 копеек.
 
    Арест, наложенный на объект незавершенного индивидуального жилищного строительства, расположенный по адресу: адрес, сохранить в целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска.
 
    Вещественные доказательства - ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    ------
 
    Апелляционные жалобы и представление на приговор сторонами могут быть поданы в судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда адрес через Ленинский районный суд адрес в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденной, - в тот же срок, но со дня вручения ей копии приговора, либо копий апелляционных жалоб и представления. При этом осужденная вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
 
    Председательствующий – судья Е.Г. Иванов