Дата принятия: 23 сентября 2021г.
Номер документа: 19АП-3686/2021, А48-11305/2018
ДЕВЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 сентября 2021 года Дело N А48-11305/2018
Резолютивная часть постановления объявлена 17.09.2021 года
Постановление в полном объеме изготовлено 23.09.2021 года
Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Безбородова Е.А.
судей Седуновой И.Г.
Владимировой Г.В.
при ведении протокола судебного заседания секретарем Омельченко О.В.,
при участии:
от конкурсного управляющего ООО "Феникс" Климентова И.С.: представители не явились, извещены надлежащим образом,
от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО "Феникс" Климентова И.С. на определение Арбитражного суда Орловской области от 22.06.2021 по делу N А48 - 11305/2018, по заявлению конкурсного управляющего ООО "Феникс" (ИНН 5752043948, ОГРН 1075752002358) об истребовании документов у бывшего руководителя должника Баранчикова Василия Васильевича, третье лицо: финансовый управляющий Баранчикова В.В. - Кувтырев Алексей Владимирович,
УСТАНОВИЛ:
Публичное акционерное общество "Транскапиталбанк" 20.12.2018 (согласно регистрационному штампу суда) обратилось в арбитражный суд с заявлением, в котором просило признать общество с ограниченной ответственностью "Феникс" (далее должник, ООО "Феникс") несостоятельным (банкротом).
Определением от 06.02.2019 указанное заявление было принято судом, возбуждено производство по делу N А48-11305/2018.
Определением суда от 10 июня 2019 года (резолютивная часть определения оглашена 03.06.2019) требования публичного акционерного общества "Транскапиталбанк" признаны обоснованными. В отношении общества с ограниченной ответственностью "Феникс" введена процедура наблюдения. Временным управляющим Общества с ограниченной ответственностью "Феникс" утвержден Антонов Алексей Андреевич, член Союза Арбитражных управляющих "Авангард".
10 июля 2019 года временный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Феникс" Антонов Алексей Андреевич обратился в Арбитражный суд Орловской области с ходатайством об истребовании доказательств, в котором просил суд истребовать у руководителя должника ООО "Феникс" Баранчикова Василия Васильевича (ИНН 575200563255, адрес: 302009, Орловская область. Орловский район, Сельское поселение Платоновское, ул. Северный парк, д. 9) перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность ООО "Феникс" за три года до введения наблюдения в количестве 28 позиций.
29.08.2019 от заявителя поступило уточнение заявленных требований, в котором он просил суд с учетом частичной передачи документов истребовать у руководителя должника ООО "Феникс" Баранчикова Василия Васильевича перечень имущества должника, а также следующие документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения:
1. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) за период с 01.01.2016 до 03.06 2019;
2. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) ООО "Феникс" (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.) по состоянию на 03.06 2019;
3. Приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости, за период с 01.01.2016 до 03.06 2019;
4. Акты приема - передачи недвижимого имущества по договору аренды бокса для ремонта автотранспорта от 01.01.2016 за N 1;
5. Акты приема-передачи автотранспорта по заключённым договорам аренды по состоянию на 03.06.2019;
6. Выписку по счету ООО "Феникс" N 40702810827510009624 в ПАО Банк ВТБ за период с 31.08.2015 по 03.06.2019, с указанием контрагента и назначения платежа по каждой операции, совершённой в указанном периоде.
Решением Арбитражного суда Орловской области от 09 октября 2019 года (резолютивная часть объявлена 03.10.2019) ООО "Феникс" было признано несостоятельным (банкротом), в его отношении открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим должника утверждена Ковалева Мария Александровна, член Союза Арбитражных управляющих "Авангард".
Определением от 11.02.2021 суд освободил Ковалеву Марию Александровну от исполнения обязанностей конкурсного управляющего и утвердил конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью "Феникс" Климентова Ивана Сергеевича, являющегося членом Ассоциации "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа".
В связи с введением в отношении должника процедуры конкурсного производства неоднократно уточнялись заявленные требования и в последней редакции от 30.03.2021 конкурсный управляющий Климентов И.С. просил суд обязать бывшего генерального директора ООО "Феникс" Баранчикова Василия Васильевича передать конкурсному управляющему ООО "Феникс" Климентову Ивану Сергеевичу бухгалтерскую и иную документацию ООО "Феникс", печати, штампы, материальные и иные ценности, в том числе:
1. Электронную базу данных бухгалтерской программы 1С за период с 2016 года по дату открытия в отношении ООО "Феникс" конкурсного производства (09.10.2019).
2. Заверенную надлежащим образом, распечатку регистров бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости (ОСВ), анализы счетов) за каждый квартал 2016, 2017, 2018, 2019 года:
- Распечатку общей ОСВ по всем счетам (параметры: данные по субсчетам и субконто, данные по валютам, развернутое сальдо, данные по забалансовым счетам);
- Распечатку ОСВ, анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 01 "Основные средства" и 02 "Амортизация";
- Распечатку ОСВ 20 "Основное производство", 26 "Общехозяйственные расходы", 25 "Общепроизводственные расходы", 44 "Издержки обращения" 91.1 "Прочие походы", 91.2 "Прочие расходы". Анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике);
- Распечатку ОСВ и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 60 "Расчеты с поставщиками" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 62 "Расчеты с покупателями" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 70 "Расчеты с персоналом"; (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 58 "Финансовые вложения" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 66 и 67 "Кредиты и займы" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 90 "Продажи" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 97 "РБП" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ, карточка счета и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 68 "Налоги" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ, карточка счета и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 69 "СВ" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 80 "Уставный капитал" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 83 "Добавочный капитал" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 96 "Резерв" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 98 "Доходы будущих периодов" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 99 "Прибыли и убытки" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 75 "Расчеты с учредителями" (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ и анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 19 "НДС", 76 АВ, 76 В А (НДС с авансов), 10 "Материалы", 41 "Товары", 45 "Товары отгруженные", 50 "Касса", 51 "Расчетный счет", 52 "Валютный счет", 57 "Транзитный счет", 09 "ОНА", 77 "ОНО", 71 "Расчеты с подотчетными лицами", 73 "Расчеты по прочим операциям", 79 "Внутрихозяйственные расчеты", (по каждому субсчету);
- Распечатку ОСВ забалансовых счетов (001, 008, 009).
3. Перечень кредиторов ООО "Феникс" по состоянию на дату открытия в отношении него конкурсного производства (09.10.2019), с указанием по каждому кредитору:
- наименования, ИНН, ОГРН (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества, ИНН, СНИЛС (для физических лиц);
- юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;
- сумм задолженности, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам и суммы просроченной задолженности;
- даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств;
- суммы задолженности, которая может быть оспорена;
- оснований, в соответствии с которыми возникли указанные требования кредиторов с приложением подтверждающих возникновение задолженности документов, в том числе: документов, подтверждающих возбуждение в отношении должника исполнительных производства и документов, свидетельствующих о взыскании с должника денежных средств в рамках таких исполнительных производств, а также решений налоговых органов о взыскании с должника денежных средств;
- первичные документы по кредиторской задолженности.
4. Перечень дебиторов ООО "Феникс" по состоянию на дату открытия в отношении него конкурсного производства (09.10.2019), с указанием по каждому дебитору:
- наименования, ИНН, ОГРН (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества, ИНН, СНИЛС (для физических лиц);
- юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;
- сумм задолженности, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам;
- суммы просроченной задолженности;
- даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств;
- суммы задолженности, которая не подлежит взысканию с обоснованием данного вывода;
- оснований, в соответствии с которыми возникли задолженности;
- первичные документы по дебиторской задолженности.
5. Кассовые книги за период с 2016 года по дату открытия в отношении ООО "Феникс" конкурсного производства (09.10.2019).
Протокольным определением от 01.04.2021 суд, руководствуясь ст. 49 АПК РФ, принял уточнение заявленных требований.
Определением Арбитражного суда Орловской области от 22.06.2021 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Феникс" об истребовании документов у бывшего руководителя должника Баранчикова Василия Васильевича отказано.
Не согласившись с данным определением, конкурсный управляющий ООО "Феникс" Климентов И.С. обратился в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить и удовлетворить ходатайство конкурсного управляющего об истребовании бухгалтерской и иной документации должника.
На основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба рассматривалась в отсутствие неявившихся лиц, извещенных о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом.
Изучив материалы дела и доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта. При этом суд апелляционной инстанции исходит из следующего.
В силу п.2 ст.126 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).
Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
Согласно разъяснениям, данным в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.
Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.
По смыслу указанных правовых норм основанием для удовлетворения соответствующего заявления конкурсного управляющего должника является отказ или уклонение руководителя либо иного лица, у которого фактически находится документация должника, от ее передачи.
В силу п.1 ст.308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.
Как указано в разъяснениях, содержащихся в п.22 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.
Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.
По смыслу указанных норм и разъяснений суд может истребовать документы у руководителя или иного лица лишь в случае подтверждения факта нахождения этих документов у данного лица.
Таким образом, в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче.
Между тем, в рассматриваемом случае в нарушение статьи 65 АПК РФ не представлено достаточных и достоверных доказательств, бесспорно свидетельствующих о том, что истребуемые документы юридического лица имеются в натуре и в настоящее время находятся непосредственно у Баранчикова В.В., и что последний их удерживает или уклоняется от их передачи в распоряжение конкурсного управляющего.
Само по себе указание конкурсного управляющего на необходимость передачи документов без доказательств их наличия у руководителя, не может свидетельствовать об уклонении Баранчикова В.В. от их передачи.
С учетом изложенного, исходя из предмета заявленного требования, подлежит отклонению, как несостоятельный, довод заявителя апелляционной жалобы о неверном распределении бремени доказывания между сторонами обособленного спора.
Помимо этого, как неоднократно указывал конкурсный управляющий в рамках рассмотрения настоящего заявления, ходатайствуя об отложении судебного заседания, Баранчиковым В.В. была передана часть оригиналов бухгалтерской и иной документации ООО "Феникс" в большом объеме.
Доказательств наличия у Баранчикова В.В. истребуемых документов, а также того, что бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче, в материалы дела не представлено.
В связи с изложенным, отсутствуют основания для вывода о том, что ответчик уклоняется от передачи конкурсному управляющему какой-либо документации должника, оставшейся в его распоряжении, что исключает возможность принятия судебного акта об их истребовании, поскольку делает такой судебный акт неисполнимым.
Довод заявителя апелляционной жалобы о несогласии с данным выводом суда первой инстанции, подлежит отклонению, поскольку не опровергает законный и обоснованный вывод суда первой инстанции, сделанный на основании надлежащей оценки представленных в материалы дела доказательств, при правильном применении норм права.
Довод заявителя апелляционной жалобы о злоупотреблении правом со стороны ответчика подлежит отклонению, как не основанный на материалах дела.
Вопросы оценки полноты и правильности ведения бухгалтерского учета должника, а также обеспечения сохранности документации должника выходят за пределы заявленных требований в рамках настоящего обособленного спора об истребовании документов и подлежат самостоятельной оценке в ходе судебного разбирательства по рассмотрению заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве) или о возмещении убытков.
Таким образом, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу об отказе в удовлетворении заявленных требований.
Убедительных доводов, основанных на доказательствах и позволяющих отменить обжалуемый судебный акт, апелляционная жалоба не содержит, в связи с чем, удовлетворению не подлежит.
Нормы процессуального права, являющиеся в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены судебного акта арбитражного суда первой инстанции в любом случае, судом первой инстанции не нарушены.
Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
Определение Арбитражного суда Орловской области от 22.06.2021 по делу N А48-11305/2018 оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в срок, не превышающий месяца со дня вступления в законную силу, через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Председательствующий судья Е.А. Безбородов
Судьи И.Г. Седунова
Г.В. Владимирова
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
