Определение Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17 февраля 2020 года №18АП-16834/2019, А76-28295/2017

ВОСЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 17 февраля 2020 года Дело N А76-28295/2017
Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе судьи Матвеевой С.В., рассмотрел вопрос о возврате Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" государственной пошлины.
Решением Арбитражного суда Челябинской области от 11.10.2017 акционерное общество Банк социального развития "Резерв" (далее - АО Банк "Резерв", должник, Банк), признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".
Конкурсный управляющий акционерного общества Банк социального развития "Резерв" - Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" обратился в Арбитражный суд Челябинской области с заявлением, в котором просил признать недействительными сделки:
- по внесению Демидовым Сергеем Викторовичем 31.05.2017 денежных средства на:
текущий счет Махова В.Е. N 40817810500100001586 в сумме 66 825 000 руб.; текущий счет Антоновой Н.В. N 40817810100100001591 в сумме 52 439 000 руб.; текущий счет Минеева А.А. N 40817810000100001594 в сумме 49 590 000 руб.; текущий счет Кортавы P.M. N 40817810600100001596 в сумме 99 978 000 руб.; текущий счет Андреева А.Ю. N 40817810100100001614 в сумме 187 232 000 руб.; текущий счет Дорофеева П.П. N 40817810400100001615 в сумме 56 104 000 руб.; текущий счет Жаркова Д.В. N 40817810700100001616 в сумме 64 960 000 руб.; текущий счет Кузнецова Д.А. N 40817810000100001617 в сумме 49 637 000 руб.; текущий счет Фаттахова Р.Ш. N 40817810300100001618 в сумме 56 104 000 руб.
- по оплате акций АО Банк "Резерв" от 31.05.2017, заключенные между: Минеевым А.А. и Мещаниновой Л.А. на сумму 49 590 000 руб.; Кузнецовым Д.А. и Мещаниновой Л.А. на сумму 49 636 388, 40 руб.; Ивановым В.В. и Кортавой М.М. на сумму 28 983 900 руб.; Ивановым В.В. и Маховым В.Е. на сумму 66 825 000 руб.; Ивановой Л.А. и Антоновой Н.В. на сумму 52 438 464 руб.; Ивановой Л.А. и Дорофеевым П.П. на сумму 56 103 840 руб.; Ивановой Л.А. и Фаттаховым Р.Ш. на сумму 56 103 840 руб.; Четверкиной А.Л. и Андреевым А.Ю. на сумму 187 231 500 руб.; Четверкиной А.Л. и Кортавой P.M. на сумму 70 993 700, 49 руб.; ООО "Финанс-Консалт" и Жарковым Д.В. на сумму 64 959 975 руб.
- сделки платежей Иванова В.В. по счету 40817810700080000342: по оплате от 31.05.2017 по договору процентного займа б/н от 31.05.2017 (16% годовых) на сумму 95 482 500 руб. на счет ООО "Вексельный центр "Резерв".
- признать недействительными сделками сделки ООО "Вексельный центр "Резерв" по счету 40701810000080000035 платежей от 31.05.2017: оплата по договору уступки прав требования N 227 от 31.05.2017 на сумму 49 161 816 руб.; оплата по договору купли-продажи векселей N 1131 от 31.05.2017 на сумму 37 110 549, 88 руб.; оплата по договору уступки прав требования N 237 от 31.05.2017 на сумму 31 905 194, 73 руб.; оплата по договору уступки прав требования N 164 от 31.05.2017 на сумму 27 243 600 руб.; оплата по договору уступки прав требования N 203 от 31.05.2017 на сумму 22 200 000 руб.; возврат денежных средств по договору займа от 23.05.2017 на сумму 20 000 000 руб.; возврат денежных средств по договору займа от 29.05.2017 на сумму 19 300 000 руб.; возврат денежных средств по договору займа от 19.05.2017 на сумму 17 100 000 руб.; возврат денежных средств по договору займа от 31.03.2017 на сумму 12 000 000 руб.; оплата по договору уступки прав требования N 207 от 31.05.2017 на сумму 11 333 336 руб.; оплата по договору уступки прав требования N 241 от 31.05.2017 на сумму 3 172 400 руб.; возврат денежных средств по договору займа от 30.05.17 на сумму 3 000 000 руб.; возврат денежных средств по договору займа от 27.04.2017 на сумму 3 000 000 руб.; возврат денежных средств по договору займа от 02.02.2017 на сумму 2 630 000 руб.; возврат денежных средств по договору займа от 22.05.2017 на сумму 2 400 000 руб.; оплата по договору уступки прав требования N 245 от 31.05.2017 на сумму 1 500 000 руб.; возврат денежных средств по договору займа от 23.01.2017 на сумму 1 495 000 руб. в части 1 448 236 руб.
Применить последствия недействительности сделки и взыскать с ООО "Вексельный центр "Резерв" в пользу АО Банк "Резерв" 95 482 500 руб.
- по оплате от 31.05.2017 по счету N 293 от 30.05.2017 за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи или любого иного перехода на сумму 220 000 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Иванова В.В. в пользу АО Банк "Резерв" 220 000 руб.
- по оплате от 31.05.2017 по счету N 292 от 30.05.2017 за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи или любого иного перехода на сумму 100 000 рублей. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Иванова В.В. в пользу АО Банк "Резерв" 100 000 руб.
- по оплате от 31.05.2017 вознаграждения за перевод с текущего счета физ. лица (суммы 100 000 руб. и 220 000 руб.) в пользу юр. лица, на счет, открытый в другой кредитной организации, согласно Сборника на сумму 2000 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Иванова В.В. перед АО Банк "Резерв" в сумме 2000 руб.
- сделку от 06.06.2017 по выдаче денежных средств с текущего счета Иванова В.В. в части суммы в размере 4400 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Иванова В.В. в пользу АО Банк "Резерв" 4400 руб.
сделки платежей Ивановой Л.А. по счету 40817810000080000343
- по оплате от 31.05.2017 по договору купли-продажи недвижимого имущества б/н от 31.05.2017 на сумму 46 610 325 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Ивановой Л.А. в пользу АО Банк "Резерв" 46 610 325 руб.;
- по выдаче 31.05.2017 наличных денежных средств с текущего счета физ.лица на сумму 49 882 000 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Ивановой Л.А. в пользу АО Банк "Резерв" 49 882 000 руб.;
- по возврату средств 31.05.2017 по договору дарения от 07.02.2017 на сумму 67 484 000 руб. на счет Четверкиной А.Л. 40817810500080000584;
- по оплате 31.05.2017 по счету N 291 от 30.05.2017 за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи или любого иного перехода на сумму 220 000 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Ивановой Л.А. в пользу АО Банк "Резерв" 220 000 руб.;
- по оплате 31.05.2017 по счету N 290 от 30.05.2017г. за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи или любого иного перехода на сумму 220 000 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Ивановой Л.А. в пользу АО Банк "Резерв" 220 000 руб.;
- по оплате 31.05.2017 по счету N 289 от 30.05.2017г. за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи или любого иного перехода на сумму 220 000 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Ивановой Л.А. в пользу АО Банк "Резерв" 220 000 руб.;
- по оплате 31.05.2017 вознаграждения за перевод с текущего счета физ. лица (суммы 220 000 руб.; 220 000 руб.; 220 000 руб.) в пользу юр. лица, на счет, открытый в другой кредитной организации, на сумму 3000 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Ивановой Л.А. перед АО Банк "Резерв" в сумме 3000 руб.
- по выводу денежных средств от 01.06.2017 с текущего счета в части суммы 6819 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Ивановой Л.А. в пользу АО Банк "Резерв" 6819 руб.
сделки Мещаниновой Л.А. от 31.05.2017 по счету 40817810300080000344:
- по возврату процентного займа по договору б/н от 02.06.2016 (11 %) сумму 94 177 000 руб. на счет Четверкиной А.Л. 40817810500080000584;
- по оплате по договору уступки прав требования N 119 от 31.05.2017 на сумму 2 792 700 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Мещаниновой Л.А. перед АО Банк "Резерв" в сумме 2 792 700 руб.
- по оплате по договору уступки прав требования N 398 от 31.05.2017 на сумму 899 314, 87 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Мещаниновой Л.А. перед АО Банк "Резерв" в сумме 899 314, 87 руб.
- по оплате по договору процентного займа (7,5% годовых) б/н от 31.05.2017 на сумму 649 600 руб. на счет Иванова А.А. Также признать недействительной сделку оплаты Ивановым А.В. АО Банк "Резерв" по договору уступки прав требования N 209 от 31.05.2017 на сумму 18 054 000 руб. в части 649 600 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Иванова А.В. перед АО Банк "Резерв" в сумме 649 600 руб.;
- договор уступки прав требования N 2 от 31.05.2017 к Бергману М.А. на сумму 498 195, 33 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Бергмана М.А. перед АО Банк "Резерв" в сумме 9 996 721, 56 руб.
- по оплате по счету N 295 от 30.05.2017 за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи или любого иного перехода на сумму 100 000 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Мещаниновой Л.А. перед АО Банк "Резерв" в сумме 100 000 руб.
- по оплате по счету N 294 от 30.05.2017 за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи или любого иного перехода на сумму 100 000 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Мещаниновой Л.А. перед АО Банк "Резерв" в сумме 100 000 руб.
- договор уступки прав требования N 3 от 31.05.2017 к Гараеву В.А. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Гараева В.А. перед АО Банк "Резерв" в сумме 3 275 254, 32 руб.;
- по оплате вознаграждение за перевод с текущего счета физ. лица (суммы 100 000 руб. и 100 000 руб.) в пользу юр. лица, на счет, открытый в другой кредитной организации, согласно Сборника на сумму 2000 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Мещаниновой Л.А. перед АО Банк "Резерв" в сумме 2000 руб.
сделки Четверкиной А.Л. по счету 40817810500080000584:
- по переводу денежных средств по заявлению клиента. Конвертация валют (из валюты 221, 629,503.96 RUR в валюту 3,906,054.00 USD) Курс операции 56.74, Курс ЦБ 56.5168 на сумму 221 629 503, 96 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Четверкиной А.Л. в пользу АО Банк "Резерв" 221 629 503, 96 руб.
- по выдаче наличных денежных средств с текущего счета Четверкиной А.Л. получатель Иванов А.В. по доверенности N 66 АА 3178533 от 10.07.2015 на сумму 232 329 600 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Четверкиной А.Л. в пользу АО Банк "Резерв" 232 329 600 руб.
- по выдаче наличных денежных средств с текущего счета Четверкиной А.Л. получатель Иванов А.В. по доверенности N 66 АА 3178533 от 10.07.2015 на сумму 10 000 000 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Четверкиной А.Л. в пользу АО Банк "Резерв" 10 000 000 руб.;
- по оплате налога на доходы физических лиц за 2016 г. в сумме 917 808 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Четверкиной А.Л. в пользу АО Банк "Резерв" 917 808 руб.
- по оплате по счету N 296 от 30.05.2017 за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи или любого иного перехода в сумме 500 000 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Четверкиной А.Л. в пользу АО Банк "Резерв" 500 000 руб.;
- по оплате по счету N 297 от 30.05.2017 за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи или любого иного перехода в сумме 220 000 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Четверкиной А.Л. в пользу АО Банк "Резерв" 220 000 руб.;
- по оплате процентов по договору займа б/н от 17.05.2017 в сумме 5 955, 07 руб. на счет ООО "Вексельный центр "Резерв". Признать недействительной сделкой сделку платежа ООО "Вексельный центр Резерв" от 31.05.2017: Возврат денежных средств по договору займа от 23.01.2017 на сумму 1 495 000 руб. в части 5 955, 07 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с ООО "Вексельный центр "Резерв" в пользу АО Банк "Резерв" 5 955, 07 руб.
- по оплате вознаграждения за перевод с текущего счета физ. лица (сумма 500 000 руб. и 220 000 руб.) в пользу юр. лица, на счет открытый в другой кредитной организации, согласно Сборника в сумме 2000 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Четверкиной А.Л. перед АО Банк "Резерв" в размере 2 000 000 руб.;
по выдаче денежных средств 01.06.2017 с текущего счета Четверкиной А.Л. получатель Иванов А.В. по доверенности N 66 АА 3178533 от 10.07.2015 в сумме 16 000 000 руб. в части суммы в 10 063 996, 41 руб. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с Четверкиной А.Л. в пользу АО Банк "Резерв" 10 063 996, 41 руб.
сделки платежей ООО "ФинансКонсалт" по счету 40702810700100000117:
- по оплате 31.05.2017 по дог. процентного займа б/н от 31.05.2017 (7,5 % годовых) на сумму 7 721 300 руб. Иванову А.В. Также признать недействительной сделку оплаты Ивановым А.В. АО Банк "Резерв" по договору уступки прав требования N 209 от 31.05.2017 на сумму 18 054 000 руб. в части 7 721 300 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность Иванова А.В. перед АО Банк "Резерв" в сумме 7 721 300 руб.
- по возврату 31.05.2017 займа основного долга по договору процентного займа б/н от 04.08.2016 (10,5 %), в т.ч.: проценты 3 890 862, 95 руб. на сумму 55 782 662, 95 руб. на счет Четверкиной А.Л.
- по оплате 31.05.2017 НДФЛ с процентов по договору займа за май 2017 г. в размере 581 393, 31 руб., по оплате 31.05.2017 по счету N 298 от 30.05.2017 за внесение записей в систему ведения реестра на сумму 220 000 руб., по оплате 31.05.2017 за сопровождение системы "Интернет-Банк" за май 2017 г. на основании Договора на обслуживание Клиента по системе 'iBank' (Интернет-Банк), согласно п. 1.1.6 Сборника на сумму 350 руб., по оплате 31.05.2017 вознаграждения за осуществление переводов по банковскому счету за май 2017 г. на основании Договора банковского счета согласно п. 1.2.11. Сборника услуг в размере 35 руб., по оплате 08.06.2017 по счету 319 от 07.06.2016 за предоставление справки об операциях, проведенных по лицевому счету за период ведения реестр регистратором, в сумме 50 руб., по оплате 30.06.2017 вознаграждение за осуществление переводов по банковскому счету за июнь 2017 г. на основании Договора банковского счета согласно п. 1.2.11. Сборника услуг, без НДС в сумме 25 руб., по оплате 30.06.2017 Плата за сопровождение системы 'Интернет- Банк' за июнь 2017 г. на основании Договора на обслуживание Клиента по системе 'iBank' (Интернет-Банк), согласно п. 1.1.6 Сборника в размере 350 руб., по оплате 30.06.2017 вознаграждения за ведение банковских счетов юрид. лиц за июнь 2017 г. на основании Договора банковского счета согласно п. 1.1.4 Сборника услуг в сумме 400 руб., по оплате 17.07.2017 по счету N 660324515 от 14.07.2017г. за публикацию в журнале "Вестник государственной регистрации" сообщения о ликвидации юридического лица в т.ч. НДС 18% в сумме 2230, 20 руб.; по оплате 25.07.2017 минимального налога УСН доходы минус расходы за 2017 г. в сумме 649 600 руб.; по оплате 31.07.2017 вознаграждение за осуществление переводов по банковскому счету за июль 2017 г. на основании Договора банковского счета согласно п. 1.2.11. Сборника услуг, без НДС на сумму 25 руб., по оплате 31.07.2017 плата за сопровождение системы 'Интернет-Банк' за июль 2017 г. на основании Договора на обслуживание Клиента по системе 'iBank' (Интернет-Банк), согласно п. 1.1.6 Сборника на сумму 350 руб., по оплате 31.07.2017 вознаграждения за ведение банковских счетов юрид. лиц за июль 2017 г. на основании Договора банковского счета согласно п. 1.1.4 Сборника услуг, без НДС на сумму 400 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность ООО "ФинансКонсалт" перед Банком "Резерв" в размере 1 455 218, 51 руб.
Определением Арбитражного суда Челябинской области от 18.10.2019 (резолютивная часть от 28.08.2019) в удовлетворении заявления конкурсного управляющего отказано.
С определением суда от 18.10.2019 не согласился конкурсный управляющий и обратился в суд апелляционной инстанции с жалобой, в которой просил обжалуемый судебный акт отменить.
Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2020 (резолютивная часть от 14.02.2020) принят отказ конкурсного управляющего Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от апелляционной жалобы на определение Арбитражного суда Челябинской области от 18.10.2019 по делу N А76-28295/2017, производство по апелляционной жалобе прекращено.
Апелляционным судом установлено, что Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" уплатило государственную пошлину в размере 3000 руб. по платежному поручению N 525100 от 21.10.2019.
Согласно положениям статьи 104 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Исходя из требований подпункта 3 пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае прекращения производства по делу арбитражным судом, уплаченная государственная пошлина подлежит возврату.
Поскольку производство по апелляционной жалобе конкурсного управляющего Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" прекращено, государственная пошлина в размере 3000 руб. подлежит возвращению из федерального бюджета на основании статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации.
Руководствуясь статьями 112, 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции
ОПРЕДЕЛИЛ:
возвратить Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" из федерального бюджета 3000 руб. - государственную пошлину, уплаченную при подаче апелляционной жалобы на определение Арбитражного суда Челябинской области от 18.10.2019 по делу N А76-28295/2017 по платежному поручению N 525100 от 21.10.2019.
Определение может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.
Судья С.В. Матвеева
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка