Определение Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28 января 2021 года №17АП-14924/2018, А50-4538/2017

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 28 января 2021 года Дело N А50-4538/2017
Резолютивная часть определения вынесена 26 января 2021 года,
определение в полном объёме изготовлено 28 января 2021 года.
Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Романова В.А.,
судей Герасименко Т.С.,
Плаховой Т.Ю.
при ведении протокола судебного заседания секретарём Чадовой М.Ф.,
рассмотрев в открытом судебном заседании по правилам, предусмотренным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции,
в деле N А50-4538/2017 о признании банкротом Жилищно-строительного кооператива "Триумф. Квартал 2" (ОГРН 1125904003202, ИНН 5904265190)
заявление конкурсного управляющего Вронского С.В. о привлечении ответчиков Балдина Николая Николаевича, Богатырева Петра Георгиевича, Боровцова Василия Петровича, Бурлак Ирины Евгеньевны, Вольменского Якова Борисовича, Держуниной Светланы Аркадьевны, Ловыгиной Светланы Сергеевны, Наговицыной Екатерины Андреевны, Наговицыной Ольги Александровны, Синюшова Сергея Владимировича, Смирнова Дмитрия Александровича, Сучкова Александра Александровича, Ченских Вадима Владимировича, Шкуровой Юлии Ивановны к субсидиарной ответственности по обязательствам Жилищно-строительного кооператива "Триумф. Квартал 2",
третьи лица без самостоятельных требований относительно предмета спора: АО "Бизнес Парк на Усольской" (ОГРН 1025900889080, ИНН 5904091561), ООО "Недвижимость" (ОГРН 1025900518423, ИНН 5902190905), ООО "Триумф" (ОГРН 1075904001800, ИНН 5904157639), АО "КапЖилСтрой" (ОГРН 1115904003600, ИНН 5904245081), АО "Классик" (ОГРН 1117746256935, ИНН 7735576795),
ООО "Стройфорс",
Жилищно-строительный кооператив "Триумф. Квартал 2. Вторая очередь", ООО "Пермские высоты",
ООО "Компаунд Живаго",
ООО "Стрит-В",
Шабунина Светлана Юрьевна (финансовый управляющий Боровцова В.П.),
в заседании участвовал конкурсный управляющий Вронский С.В. (паспорт)
(иные лица, участвующие в деле, в заседание суда не явились, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статьей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично путем размещения информации на Интернет-сайте суда),
установил:
определением Арбитражного суда Пермского края от 28.02.2017 принято заявление Ладыгина Игоря Александровича о признании банкротом Жилищно-строительного кооператива "Триумф. Квартал 2" (далее - Кооператив "Триумф. Квартал 2", Должник), возбуждено настоящее дело о банкротстве.
Определением арбитражного суда от 17.10.2017 в отношении Кооператива "Триумф. Квартал 2" введено наблюдение, временным управляющим утвержден Зайнак Олег Александрович.
Решением арбитражного суда от 05.02.2018 Должник признан банкротом, открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложены на Зайнака О.А.
Определением суда от 21.06.2018 (резолютивная часть от 14.06.2018) конкурсным управляющим утвержден Вронский Сергей Владимирович.
Конкурсный управляющий обратился 13.06.2018 в суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам Должника следующих лиц (с учетом принятых в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнений, л.д. 20-43, т. 3):
Балдина Николая Николаевича,
Богатырева Петра Георгиевича
Боровцова Василия Петровича,
Бурлак Ирины Евгеньевны,
Вольменского Якова Борисовича,
Держуниной Светланы Аркадьевны,
Ловыгиной Светланы Сергеевны,
Наговицыной Екатерины Андреевны,
Наговицыной Ольги Александровны,
Синюшова Сергея Владимировича,
Смирнова Дмитрия Александровича,
Сучкова Александра Александровича,
Ченских Вадима Владимировича,
Шкуровой Юлии Ивановны.
Определением Арбитражного суда Пермского края от 18.09.2019 (судья Рахматуллин И.И.) заявление управляющего удовлетворено частично: признано доказанным наличие оснований для привлечения к субсидиарной ответственности Синюшова С.В., Боровцова В.П. и Балдина Н.Н., производство по заявлению управляющего о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности приостановлено до окончания расчетов с кредиторами; в удовлетворении заявления в остальной его части отказано.
Названое определение обжаловано в апелляционном порядке.
Определением от 23.01.2020 апелляционный суд перешел к рассмотрению заявления конкурсного управляющего Вронского С.В. о привлечении указанных выше ответчиков по правилам, предусмотренным для рассмотрения дела в суде первой инстанции.
При рассмотрении настоящего спора были установлены обстоятельства, подтверждающие деятельность Должника в составе более масштабного финансово-экономического организма, который участниками спора именуется "группой компаний "Классик". Исходя из материалов дела, пояснений участников спора и показаний свидетелей, у апелляционного суда появились основания предполагать, что в состав такой группы "Классик" входили АО "Бизнес Парк на Усольской", ООО "Триумф", АО "КапЖилСтрой", АО "Классик", ООО "Стройфорс", Жилищно-строительный кооператив "Триумф. Квартал 2. Вторая очередь", ООО "Пермские высоты", ООО "Компаунд Живаго", ООО "Стрит-В". Поскольку разрешение настоящего спора может повлиять на их права и обязанности к Должнику, апелляционный суд привлёк перечисленные организации, а также Шабунину Светлану Юрьевну, которая является финансовым управляющим имуществом ответчика Боровцова В.П., к участию в настоящем споре в качестве третьих лиц без самостоятельных требований в отношении предмета спора.
Определением апелляционного суда от 17.12.2020 по настоящему делу назначена судебная финансово-экономическая комиссионная экспертиза, выполнение которой поручено комиссии экспертов в составе: Беляева Александра Сергеевича, Городилова Михаила Анатольевича, Дерябиной Ольги Александровны, Ломовцевой Людмилы Петровны, Новиковой Светланы Анатольевны, Радощекина Дмитрия Александровича.
На разрешение экспертов вынесены следующие вопросы:
1) Достаточны ли были финансовые средства, внесённые участниками Жилищно-строительного кооператива "Триумф. Квартал 2", для завершения соответствующих объектов строительства и введения их в эксплуатацию?
2) Имело ли место, когда, каким образом и в каком размере, отвлечение и (или) расходование финансовых средств, внесенных для строительства многоквартирных домов участниками Жилищно-строительного кооператива "Триумф. Квартал 2", на цели, не связанные с осуществлением деятельности кооператива по строительству соответствующих домов? Были ли, когда, от кого и в каком размере возвращены Жилищно-строительному кооперативу "Триумф. Квартал 2" отвлеченные и (или) израсходованные на такие цели денежные средства?
3) Какие лица и по каким критериям должны быть отнесены к группе "Классик" в период 2012-2017 гг.? Каковы были механизм экономического взаимодействия в группе "Классик", а также финансовые потоки внутри и во вне группы "Классик"? Как изменялись такие взаимодействие и финансовые потоки в указанный период?
4) Возможно ли установить показатели и результаты экономической деятельности как отдельных частей (предприятий, организаций) внутри группы "Классик", так и всей группы "Классик" в период 2012-2017 гг.? Если это возможно, то каковы были показатели и результаты экономической деятельности применительно к группе "Классик" в целом по итогам 2012 года, 2013 года, 2014 года, 2015 года, 2016 года и 2017 года? Каковы критерии существенности сделок применительно к группе компаний "Классик" в соответствующие периоды?
5) Исходя из экономических показателей и результатов деятельности отдельных частей (предприятий, организаций) внутри группы "Классик", а также группы "Классик" в целом, определить время, характер и последствия событий, существенно повлиявших на фактическую структуру и финансово-экономическую деятельность группы "Классик" и входящих в её состав частей (предприятий, организаций) в 2012-2017 гг.
6) Какие лица, находящиеся вне группы "Классик", когда, на каком основании и в каком размере в период 2012-2017 гг. получили от предприятий или организаций, входивших в группу "Классик" денежные средства по сделкам, отвечающим критериям существенности (вопрос 4)?
В связи с назначением экспертизы производство по настоящему обособленному спору приостановлено, вопрос о возобновлении производства по назначен к рассмотрению в судебном заседании 26.01.2021.
До судебного заседания от экспертов Городилова М.А., Новиковой С.А., Ломовцевой Л.П. поступило ходатайство о необходимости предоставления дополнительных материалов и продлении в связи с этим срока экспертизы.
В связи с незавершенностью экспертного исследования оснований для возобновления производства по спору не имеется. Ввиду обоснованности ходатайства эксперта срок выполнения экспертизы и приостановления производства по настоящему обособленному спору следует продлить, а также принять меры к представлению экспертам запрошенных документов.
Руководствуясь статьями 144, 147, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
Ходатайство экспертов удовлетворить.
Обязать указанных ниже лиц представить в срок до 08 февраля 2021 года в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд следующую документацию:
1) От конкурсного управляющего Жидищно-строительного кооператива "Триумф. Квартал 2" ИНН 5904265190:
- разрешения на строительство объектов выданные ЖСК "Триумф. Квартал 2" по всем возводимым в исследуемом периоде объектам;
- проектно-сметная документация по всем объектам, возводимым ЖСК "Триумф. Квартал 2" в исследуемом периоде;
- списки пайщиков по всем объектам по состоянию на 31.12.2017 и на дату закрытия реестра требований;
- Реестр заключенных договоров в ЖСК "Триумф. Квартал 2" в период с 01.01.2012 по 31.12.2017;
- договоры, связанные с привлечением денежных средств от пайщиков;
- договоры генерального подряда, заключенные между ЖСК "Триумф. Квартал 2" и организациями, выступающими генеральными подрядчиками при строительстве всех объектов;
- договоры по обременению имущества (залога, поручительства и пр.), действовав­шие в период с 01.01.2012 по 31.12.2017, имеющие отношение к ЖСК "Триумф. Квартал 2";
- хозяйственные и иные договоры, связанные с обеспечением финансово­хозяйственной деятельности ЖСК "Триумф. Квартал 2";
- Сведения об открытых и закрытых расчетных счетах в рублях и иностранной валюте (предоставить все имеющиеся справки, выданные налоговым органом, об открытых расчетных счетах ЖСК "Триумф. Квартал 2" за 2012-2017 гг.);
- выписки по всем расчетным счетам ЖСК "Триумф. Квартал 2" за период 2012­2017 гг. в электронном виде, в машиночитаемом формате (xls и т.п.), указанным в сведениях ИФНС РФ об открытых и закрытых счетах в кредитных организациях;
- бухгалтерская (финансовая) отчетность ЖСК "Триумф. Квартал 2", аудиторские заключе­ния о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности ЖСК "Триумф. Квартал 2" за 2012­2017 гг. (если проводился аудит бухгалтерской отчетности ЖСК "Триумф. Квартал 2" за указан­ный отчетный период), а также пояснения к бухгалтерскому балансу, отчету о финансовых ре­зультатах и (или) отчету о целевом использовании средств ЖСК "Триумф. Квартал 2" за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 годы, включая расшифровки всех существенных статей;
- учетная политика по бухгалтерскому учету ЖСК "Триумф. Квартал 2", действовавшая в 2012-2017 гг.;
- копия бухгалтерской базы "1С: Бухгалтерия" за период с 01.01.2012 по 31.12.2017 на элек­тронном носителе (расширение .dt). При этом в случае предоставления бухгалтерской базы от­дельного предоставления документов в соответствии со следующим пунктом настоящего запроса не требуется. В случае, если ходатайство о предоставлении копии бухгалтерской базы "1С: Бухгалтерия" не будет удовлетворено судом и (или) не исполнено ЖСК "Триумф. Квартал 2" по какой-либо причине, эксперты просят в целях исключения повторных и уточняющих запросов, а также ускорения экспертизы предоставить удаленный доступ (в режиме чтения) к бухгалтерской программе "1С: Бухгалтерия", используемой в ЖСК "Триумф. Квартал 2" (далее - 1С: "Бухгалте­рия"), с возможностью распечатки, используя печатающие устройства ЖСК "Триумф. Квартал 2", и заверения (на месте) документов в виде регистров учета за весь период совершения всех хозяйственных операций, начиная с 01.01.2012 по 31.12.2017, а также установить срок для заверения (на месте) документов в виде распечатанных регистров учета - один рабочий день;
- оборотно-сальдовая ведомость по всем балансовым и забалансовым счетам бухгалтерского учета, оборотно-сальдовые ведомости по каждому счету бухгалтерского учета в отдельности, карточки счетов, анализ счетов, анализ счетов по субконто ЖСК "Триумф. Квартал 2" за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 годы в целом, а также в помесячной разбивке, содержащие сальдо, расшифровки и обороты по всем счетам и субсчетам бухгалтерского учета;
- кассовая книга ЖСК "Триумф. Квартал 2" за период 2012-2017 гг.;
- все протоколы собраний членов ЖСК "Триумф. Квартал 2", включая, но не ограничиваясь: об утверждении бухгалтерской (финансовой) отчетности а 2012-2017 гг.; об утверждении ауди­торской организации (индивидуального аудитора), проводивших аудит бухгалтерской (финансо­вой) отчетности за 2012-2017 гг.; об одобрении крупных сделок, об одобрении сделок, в соверше­нии которых имелась заинтересованность и другие;
- акты инвентаризации, инвентаризационные описи имущества и финансовых обязательств, составленные ЖСК "Триумф. Квартал 2", приказы о проведении инвентаризаций, сличительные ведомости, акты сверки с дебиторами и кредиторами, приказы (либо иные распорядительные до­кументы) об утверждении итогов проведения инвентаризации перед составлением бухгалтерской отчетности за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 годы;
- Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЖСК "Триумф. Квартал 2";
- Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства;
- также в целях исключения повторных и уточняющих запросов, а также ускорения экспертизы эксперты просят предоставить возможность доступа (в режиме ознакомления) ко всем первичным документам бухгалтерского учета, а также ко всем документам, включая бухгалтерские справки и иные документы за период с 01.01.2012 по 31.12.2017, с возможностью изготовления и заверения (на месте) копий соответствующих документов, за весь период, а также установить срок для заверения (на месте) копий документов - один рабочий день;
- консолидированная (сводная) бухгалтерская отчетность группы компаний "Классик" за 2012-2017 гг. (в случае, если имеется информация о составлении такой отчетности).
2) От АО "Бизнес Парк на Усольской", ООО "Триумф", АО "Капжилстрой", АО "Клас­сик", ООО "Стройфорс", ЖСК "Триумф. Квартал 2. Вторая очередь", ООО "Перм­ские высоты", ООО "Компаунд Живаго", ООО "Стрит-В", ООО "Ахтубаситипарк" (далее - каждое из перечисленных юридических лиц именуется как "организация"):
- бухгалтерская (финансовая) отчетность организации, аудиторские заключения о достовер­ности бухгалтерской (финансовой) отчетности организации за 2012-2017 гг. (если проводился ау­дит бухгалтерской отчетности организации за указанный отчетный период), а также пояснения к бухгалтерскому балансу, отчету о финансовых результатах и (или) отчету о целевом использова­нии средств организации за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 годы, включая расшифровки всех существенных статей;
- учетная политика по бухгалтерскому учету организации, действовавшая в 2012-2017 гг.;
- копия бухгалтерской базы "1С: Бухгалтерия" за период с 01.01.2012 по 31.12.2017 на электронном носителе (расширение .dt) организации. При этом в случае предоставления бухгалтерской базы отдельного предоставления документов в соответствии со следующим пунктом настоящего запроса не требуется. В случае, если ходатайство о предоставлении копии бухгалтерской базы "1С: Бухгалтерия" не будет удовлетворено судом и (или) не исполнено организацией по какой- либо причине, эксперты просят в целях исключения повторных и уточняющих запросов, а также ускорения экспертизы предоставить удаленный доступ (в режиме чтения) к бухгалтерской программе "1С: Бухгалтерия", используемой в организации (далее - 1С: "Бухгалтерия"), с возможностью распечатки, используя печатающие устройства организации, и заверения (на месте) докумен­тов в виде регистров учета за весь период совершения всех хозяйственных операций, начиная с 01.01.2012 по 31.12.2017, а также установить срок для заверения (на месте) документов в виде распечатанных регистров учета - один рабочий день;
- оборотно-сальдовая ведомость по всем балансовым и забалансовым счетам бухгалтерского учета, оборотно-сальдовые ведомости по каждому счету бухгалтерского учета в отдельности, карточки счетов, анализ счетов, анализ счетов по субконто организации за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 годы в целом, а также в помесячной разбивке, содержащие сальдо, расшифровки и обороты по всем счетам и субсчетам бухгалтерского учета организации; сведения об открытых и закрытых расчетных счетах организации в рублях и иностранной валюте организации (предоставить все имеющиеся справки, выданные налоговым органом, об открытых расчетных счетах организации за 2012-2017 гг.);
- выписки по всем расчетным счетам организации за период 2012-2017 гг. в электронном виде, в машиночитаемом формате (xls и т.п.), указанным в сведениях ИФНС РФ об открытых и закрытых счетах в кредитных организациях;
- все протоколы собраний акционеров, участников, членов кооператива и др. организации, включая, но не ограничиваясь: об утверждении бухгалтерской (финансовой) отчетности а 2012-2017 гг,; об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора), проводивших аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2012-2017 гг.; об одобрении крупных сде­лок, об одобрении сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и другие;
- выписка по расчетному счету ООО "Отделка-Пермь" ИНН 5904061790 (реорганизовано путем присоединения к ООО "Триумф", договор о присоединении от 01.04.2016) за период с 27.07.2011 по дату закрытия счета по расчетному счету N 40702810209000000698 в ФКБ "ЮНИАСТРУМ БАНК";
- Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЖСК "Триумф. Квартал 2. Вторая очередь";
- Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства АО "Бизнес Парк на Усольской", АО "Капжилстрой", ЖСК "Триумф. Квар­тал 2. Вторая очередь";
- консолидированная (сводная) бухгалтерская отчетность группы компаний "Классик" за 2012-2017 гг. (в случае, если имеется информация о составлении такой отчетности).
3) От Управления ФНС по Пермскому краю (адрес: 614000, г. Пермь, ул. Лени­на, д. 58А):
Сведения об открытых и закрытых расчетных счетах в рублях и иностранной валюте (предоставить все имеющиеся справки, выданные налоговым органом, об открытых расчетных счетах) ЖСК "Триумф. Квартал 2", АО "Бизнес Парк на Усольской", ООО "Триумф", АО "Капжилстрой", АО "Классик", ООО "Стройфорс", ЖСК "Триумф. Квар­тал 2. Вторая очередь", ООО "Пермские высоты", ООО "Компаунд Живаго", ООО "Стрит-В", ООО "Ахтубаситипарк" за 2012-2017 гг.
Приостановить производство по настоящему обособленному спору до 09 февраля 2021 года, назначив рассмотрение вопроса о продлении срока проведения экспертизы и приостановления производства по настоящему обособленному спору 09 февраля 2021 года с 14 час. 30 с мин. в судебном заседании Семнадцатого арбитражного апелляционного суда в помещении суда по адресу: г. Пермь, ул. Пушкина, 112, зал N 809.
Настоящее определение в части приостановления производства по спору может быть в месячный срок обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Уральского округа через Арбитражный суд Пермского края.
Председательствующий
В.А. Романов
Судьи
Т.С. Герасименко
Т.Ю. Плахова


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка