Дата принятия: 12 ноября 2019г.
Номер документа: 16АП-4318/2019, А63-10809/2019
ШЕСТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 12 ноября 2019 года Дело N А63-10809/2019
Резолютивная часть постановления объявлена 05 ноября 2019 года.
Полный текст постановления изготовлен 12 ноября 2019 года.
Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Джамбулатова С.И., судей: Жукова Е.В., Сомова Е.Г., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Савиным Д.Е., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Андромакс" в лице конкурсного управляющего Зенченко Дениса Владимировича на решение Арбитражного суда Ставропольского края от 14.08.2019 по делу N А63-10809/2019 (судья Жарина Е.В.) принятое по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Андромакс" в лице конкурсного управляющего Зенченко Дениса Владимировича, к Шакун Сергею Анатольевичу (с. Красногвардейское, ИНН 261101327400, ОГРН 313265101100197) о привлечении участника ООО "Ставзерноторг" Шакун С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Ставзерноторг", ИНН 2635102288, в сумме 309 332 629,46 руб. с привлечением к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, общество с ограниченной ответственностью "Ставзерноторг", Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы N 12 по Ставропольскому краю, Межрайонную налоговую инспекцию N 11 по Ставропольскому краю, в отсутствие лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,
УСТАНОВИЛ:
общество с ограниченной ответственностью "Андромакс" в лице конкурсного управляющего Зенченко Дениса Владимировича обратилось в суд с исковым заявлением к Шакун Сергею Анатольевичу о привлечении участника ООО "Ставзерноторг" Шакун С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Ставзерноторг" в сумме 309 332 629,46 руб.
К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены общество с ограниченной ответственностью "Ставзерноторг", Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы N 12 по Ставропольскому краю, Межрайонная налоговая инспекция N 11 по Ставропольскому краю.
В ходе судебного разбирательства, истец уточнил исковые требования и просил привлечь Шакун С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Ставзерноторг" в сумме 175 529 973 руб. В соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточненные требования, приняты судом к рассмотрению.
Решением суда от 14.08.2019 в удовлетворении исковых требований отказано. Взыскано с ООО "Андромакс" в доход федерального бюджета 5 000 руб. государственной пошлины по иску.
Не согласившись с принятым решением, ООО "Андромакс" обратился с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований, ссылаясь на то, что действия Шакун С.А. привели к банкротству ООО "Ставзерноторг" Кроме того, Шакун С.А. не передал временному управляющему документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность общества, сведения о его активах, в результате чего оказалось невозможным выявление активов должника, достаточных для проведения процедур банкротства и погашению требований кредиторов.
Лица, участвующие в деле, будучи надлежащим образом извещенными о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, своих представителей для участия в судебном заседании не направили, в силу статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в их отсутствие.
Изучив материалы дела, оценив доводы жалобы и проверив законность обжалуемого судебного акта в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд пришел к следующим выводам.
Из материалов дела следует, что ООО "Ставзерноторг" было создано 19.06.2007 и зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц 26.06.2007 основной государственный регистрационный номер 1072635011591.
Основным видом деятельности должника является оптовая торговля зерном.
Единственный участником, владеющим 100% доли в уставном капитале общества номинальной стоимостью 10 000 руб., является Шакун Сергей Анатольевич. Р
ешением учредителя ООО "Ставзерноторг" от 19.06.2007 N 1 Шакун С.А. назначен на должность директора.
20.06.2017 ООО "Андромакс" в лице конкурсного управляющего Смирнова Сергея Александровича, обратилось в Арбитражный суд Ставропольского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Ставзерноторг" о взыскании 175 529 973 руб. долга за не поставленную сельскохозяйственную продукцию.
Решением Арбитражного суда Ставропольского края от 25 сентября 2017 года по делу N А63-9548/2017 исковые требования были удовлетворены. Суд установил, что истец перечислил ответчику денежные средства в общей сумме 1 75 529 973 руб., что подтверждается платежными поручениями от 15.01.2013 N 9, от 16.01.2013 N 11, N 13, от 18.01.2013 N 18, от 28.01.2013 N 27, от 18.02.2013 N 58, от 02.04.2013 N 123, от 10.04.2013 N 128, от 11.04.2013 N 129, от 15.04.2013 N 131, от 17.04.2012 N 143, от 19.04.2013 N 148, от 24.04.2013 N 161, от 06.05.2013 N 190, от 08.05.2013 N 202, N 203, от 03.06.2013 N 257, от 18.06.2013 N 289, от 02.07.2013 N 302 (платежные документы с назначением платежа "оплата по договору от 09.01.2013 N 1СХП"), от 16.01.2013 N 12 ("оплата по договору от 01.10.2012 N 66"), от 01.02.2013 N 34 ("оплата по договору от 25.01.2013 N 2СХП"), от 12.07.2013 N 351, от 19.07.2013 N 376 ("оплата по счету от 12.07.2013 N 70"), от 31.07.2013 N 429 ("оплата по счету от 31.07.2013 N 79"), от 11.09.2013 N 560 ("оплата по счету от 11.09.2013 N 105"), от 17.09.2013 N 587 ("оплата по счету от 17.09.2013 N 106"), от 20.11.2013 N 795 ("оплата по счету от 20.11.2013 N124"), от 09.12.2013 N 867 ("оплата по договору от 02.12.2013 N 53/СХП"), выпиской по счету. Ответчик принятые на себя обязательства не исполнил, сумму долга в размере 175 529 973 руб. не оспорил, доказательств возврата денежных средств или поставки товара суду не представил.
Решение вступило в законную силу, 31.10.2017 взыскателю выдан исполнительный лист на взыскание 175 529 973 руб. долга.
Определением Арбитражного суда Ставропольского края от 13.12.2017 принято к рассмотрению заявление Межрайонной инспекции ФНС N 12 по Ставропольскому краю о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Ставзерноторг", возбуждено производство по делу N А63-19005/2017.
Основанием для обращения в суд с заявлением послужило наличие просроченной по состоянию на 27.10.2017 задолженности должника по платежам в бюджет и внебюджетные фонды в общей сумме 133 802 656,46 руб., в том числе основной долг - 81 192 294,43 руб., пени- 42 535 621,50 руб., штрафы - 10 075 740,53 руб.
Определением Арбитражного суда Ставропольского края от 07.05.2018 (резолютивная часть оглашена 26.04.2018) по делу N А63-19005/2017 в отношении ООО "Ставзерноторг" введена процедура банкротства - наблюдение. Требования Федеральной налоговой службы в сумме 133 802 656,46 руб., из которой основной долг составляет 81 192 294,43 руб., пени - 42 534 621,5 руб., штрафы - 10 075 740,53 руб., включены в третью очередь реестра требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью "Ставзерноторг".
ООО "Андромакс" 28.06.2018 обратилось в Арбитражный суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в сумме 175 529 973 руб. Определением от 22.08.2018 (резолютивная часть объявлена 15.08.2018) признаны обоснованными и включены в третью очередь реестра требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью "Ставзерноторг" требования ООО "Андромакс" по уплате основного долга в сумме 175 529 973 руб.
11.07.2018 Управление ФНС по Ставропольскому краю обратилось в Арбитражный суд Ставропольского края с заявлением о прекращении производства по делу о банкротстве ООО "Ставзерноторг" в связи с недостаточным количеством имущества должника для финансирования расходов по делу о банкротстве. 11.09.2018 временный управляющий ООО "Ставзерноторг" направил в суд ходатайство о прекращении производства по делу о банкротстве должника, в котором указал, что из полученных ответов государственных органов на запросы следует, что у должника отсутствует какое-либо имущество.
Уполномоченный орган в письме от 13.08.2018 заявил об отказе от финансирования дальнейшей процедуры банкротства. ООО "Андромакс" направило письмо от 16.08.2018, в котором сообщило суду о своем несогласии финансировать проведение процедуры банкротства должника.
Определением Арбитражного суда Ставропольского края от 03 октября 2018 года (резолютивная часть определения оглашена 26 сентября 2018 года) ходатайства уполномоченного органа и временного управляющего должника о прекращении производства по делу N А63-19005/2017 о несостоятельности (банкротстве) ООО "Ставзерноторг" удовлетворены, производство по делу N А63-19007/2017 о несостоятельности (банкротстве) прекращено.
ООО "Андромакс" обратилось в суд с заявлением о привлечении руководителя и единственного участника ООО "Ставзерноторг" к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Ставзерноторг" перед ООО "Андромакс" в сумме 175 529 973 руб.
Статья 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) устанавливает понятие контролирующего должника лица, под которым понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.
В соответствии со статьей 61.11 Закона о банкротстве если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.
Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона; документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы; требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов; документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены; на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице: в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов; в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо.
В силу положений пункта 3 статьи 61.14 Закона о банкротстве правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.11 настоящего Федерального закона, после завершения конкурсного производства или прекращения производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, обладают кредиторы по текущим обязательствам, кредиторы, чьи требования были включены в реестр требований кредиторов, и кредиторы, чьи требования были признаны обоснованными, но подлежащими погашению после требований, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявитель по делу о банкротстве в случае прекращения производства по делу о банкротстве по указанному ранее основанию до введения процедуры, применяемой в деле о банкротстве, либо уполномоченный орган в случае возвращения заявления о признании должника банкротом.
Судом установлено, что приговором Промышленного районного суда города Ставрополя от 12 декабря 2016 года по делу N 1 -243/16 Шакун Сергей Анатольевич признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных пунктом "б" части 2 статьи 199 УК РФ, частью 3 статьи 159.4 УК РФ, пунктом "б" части 2 статьи 199 УК РФ, частью 2 статьи 159.4 УК РФ, частью 3 статьи 159.4 УК РФ. Из приговора суда следует, что Шакун С.А. совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере; мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, совершенное в особо крупном размере. Приговором установлены преступные действия Шакун С.А. по эпизодам взаимодействия ООО "Ставзерноторг" с ООО "Диалог", ООО "Нанотехнологии+", ООО "Хим-Агро-Трейд". ООО "Горизонт", ООО "Русь-Агро", ООО "АГТ".
В соответствии с разъяснениями Пленума Верховного Суда РФ, данными в пункте 16 постановления от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" под действиями (бездействием) контролирующего лица, приведшими к невозможности погашения требований кредиторов (статья 61.11 Закона о банкротстве) следует понимать такие действия (бездействие), которые явились необходимой причиной банкротства должника, то есть те, без которых объективное банкротство не наступило бы. Суд оценивает существенность влияния действий (бездействия) контролирующего лица на положение должника, проверяя наличие причинно-следственной связи между названными действиями (бездействием) и фактически наступившим объективным банкротством.
Причиной возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Ставзерноторг" явилась неуплата обществом налоговых платежей, в том числе в связи с совершением руководителем преступных деяний.
В отношении Шакун С.А. был удовлетворен гражданский иск МРИ ФНС N 12 по Ставропольскому краю на сумму 106 573 180,94 руб. в рамках рассмотрения Промышленным районным судом города Ставрополя уголовного дела в отношении Шакун С.А. Согласно приговору суда Шакун С.А. находился под стражей по указанному делу с 27.03.2016, согласно справке ФКУ ИК-16 от 23.04.2018 N 057884 Шакун С.А. отбывал наказание в местах лишения свободы по 23.04.2018.
Приговором суда подтверждено, что все документы в отношении ООО "Ставзерноторг", в том числе первичная бухгалтерская документация, регистрационные документы, все документы, полученные в ходе выездной налоговой проверки, были изъяты в ООО "Ставзерноторг", в ОАО "Ставропольпромстройбанк", МИФНС N 11, МИФНС N 12 (л. 22, 23 приговора). Копия приговора суда приобщена к материалам дела.
Таким образом, материалами дела подтверждено, что дело N А63-9548/2017 по иску ООО "Андромакс" к ООО "Ставзерноторг" о взыскании 175 529 973 руб. долга за не поставленную сельскохозяйственную продукцию рассматривалось Арбитражным судом Ставропольского края в период отбывания Шакун С.А. наказания в местах лишения свободы.
Непредставление документов, также вызвано изъятием всей документации общества в ходе рассмотрения уголовного дела. Доказательства возвращения указанных изъятых документов обществу или иным лицам и наличия у Шакун С.А. реальной возможности представления указанной документации не представлено.
При этом как правильно указал суд первой инстанции, временный управляющий ООО "Ставзерноторг" и конкурсные кредиторы общества, требования которых были включены в реестр кредиторов, имели информацию о приговоре (копия приговора приобщена к материалам дела), о нахождении Шакун С.А. в местах лишения свободы, в связи с чем имели возможность обратится в соответствующие органы за ознакомлением и получением копий изъятых документов, необходимых для рассмотрения дела, в том числе для формирования конкурсной массы.
Из материалов дела N А63-19005/2017 следует, что по состоянию на 23.08.2018 (дату составления отчета временного управляющего) в реестр кредиторов ООО "Ставзерноторг" был включен 1 кредитор ФНС России в лице УФНС с суммой требований 81 192 294,43 руб. основного долга.
Определением от 22.08.2018 (резолютивная часть объявлена 15.08.2018) признаны обоснованными и включены в третью очередь реестра требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью "Ставзерноторг" требования общества с ограниченной ответственностью "Андромакс" по уплате основного долга в сумме 175 529 973 руб.
Таким образом, требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника и его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, не превышают 50% общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов.
Как следует из материалов регистрационного дела в отношении ООО "Ставзерноторг", представленного МРИ ФНС N 11, последняя операция по счету ООО "Ставзерноторг" была совершена 14.05.2015, документы отчетности представлялись обществом последний раз 10.07.2014, в связи с чем 11.08.2017 МРИ ФНС N 11 было принято решение N 2452 о предстоящем исключении ООО "Ставзерноторг" из Единого государственного реестра юридических лиц как недействующее юридическое лицо на основании пункта 2 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". 25.09.2017 процедура исключения недействующего юридического лица была прекращена в связи с представлением заявления ООО "АГТ" как лица, чьи интересы затрагиваются указанным исключением.
26.01.2018 в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за ГРН 2182651074439 о недостоверности сведений Единого государственного реестра юридических лиц в отношении местонахождения ООО "Ставзерноторг" по указанному в ЕГРЮЛ адресу.
Все указанные действия в отношении ООО "Ставзерноторг" были совершены в период отбывания Шакун С.А. наказания в местах лишения свободы, вследствие чего доводы истца о непринятии руководителем мер по устранению недостоверности сведений, внесенных в ЕГРЮЛ, подлежат отклонению.
Доказательства наличие причинно-следственной связи с преступными действиями Шакун С.А. и наличием задолженности, в материалы дела не представлены.
Перечисление в исковом заявлении положений статьи 66.11 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" без указания на конкретные действия (бездействие) Шакун С.А. как контролирующего ООО "Ставзерноторг" лица, не могут служить основанием для привлечения его к субсидиарной ответственности.
Кроме того, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) истцу предлагалось принятие на себя финансирования процедуры банкротства, однако таких мер предпринято не было.
В соответствии со ст. 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины относятся на истца.
С учетом изложенного, решение суда первой инстанции является законным и обоснованным, оснований для удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.
Анализ материалов дела свидетельствует о том, что решение суда первой инстанции соответствует нормам материального права, изложенные в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. Нарушений норм процессуального права, являющихся в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для отмены судебного акта в любом случае, апелляционным судом не установлено. Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены или изменения решения суда первой инстанции по доводам, приведенным в жалобе.
Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Ставропольского края от 14.08.2019 по делу N А63-10809/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Андромакс" в доход федерального бюджета 3 000 рублей государственной пошлины по апелляционной жалобе.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в арбитражный суд кассационной инстанции в двухмесячный срок через арбитражный суд первой инстанции.
Председательствующий С.И. Джамбулатов
Судьи Е.В. Жуков
Е.Г. Сомов
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
