Определение Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18 ноября 2019 года №16АП-266/2019, А20-2331/2018

ШЕСТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 18 ноября 2019 года Дело N А20-2331/2018
Резолютивная часть определения объявлена 18.11.2019.
Полный текст определения изготовлен 18.11.2019.
Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Казаковой Г.В., судей: Луговой Ю.Б., Егорченко И.Н., (в порядке взаимозаменяемости за судью Сулейманова З.М.),
при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Исрепиловой Л.Р., рассмотрев в открытом судебном заседании вопрос о предоставлении дополнительной документации для дальнейшего проведения судебной бухгалтерско-экономической экспертизы по делу N А20-2331/2018,
в отсутствие неявившихся представителей лиц, участвующих в деле, извещённых надлежащим образом о дате, времени и месте рассмотрения дела,
УСТАНОВИЛ:
определением от 01.07.2019 апелляционным судом удовлетворено ходатайство общества с ограниченной ответственностью "Фарма-Люкс" о назначении по делу судебной бухгалтерско-экономической экспертизы, по делу N А20-2331/2018 назначена судебная бухгалтерско-экономическая экспертиза, проведение которой поручено судебному эксперту общества с ограниченной ответственностью "Институт Независимых Досудебных и Судебных Экспертиз" (ИНДиСЭК), (ОГРН1187847331275, юридический адрес: г. Санкт-Петербург, пр-кт Греческий, 29, оф. 9, тел.+79990343239) Лачинову Александру Владимировичу. Срок проведения экспертизы установлен до 01.09.2019, производство по делу приостановлено до получения результатов экспертизы.
02.09.2019 в апелляционный суд от генерального директора общества с ограниченной ответственностью "Институт Независимых Досудебных и Судебных Экспертиз" (ИНДиСЭК) Грачёвой А.В. поступило ходатайство исх. N 67/08 о предоставлении дополнительной документации и продлении сроков производства судебной бухгалтерско-экономической экспертизы по делу N А20-2331/2018, в котором просит предоставить в распоряжение эксперта для подготовки объективной бухгалтерско-экономической экспертизы по делу N А20-2331/2018 всю документацию, перечисленную в судебном решении о прекращении уголовного преследования. В связи с увеличением объёма исследовательского материала также просит продлить сроки производства экспертизы.
Определением апелляционного суда от 04.09.2019 судебное заседание для рассмотрения ходатайства генерального директора общества с ограниченной ответственностью "Институт Независимых Досудебных и Судебных Экспертиз" (ИНДиСЭК) Грачёвой А.В. о предоставлении дополнительной документации и продлении сроков производства судебной бухгалтерско-экономической судебной экспертизы по делу N А20-2331/2018 назначено в судебном заседании на 25.09.2019. Апелляционный суд обязал лиц, участвующих в деле, предоставить в суд документацию, перечисленную в судебном решении о прекращении уголовного преследования согласно приложению к ходатайству и истребовал из Прохладненского районного суда Кабардино-Балкарской Республики постановление от 22.01.2018 о прекращении уголовного дела и материалы уголовного дела N 1-44.
Определением апелляционного суда от 02.10.2019 (резолютивная часть объявлена 25.09.2019) ходатайство генерального директора общества с ограниченной ответственностью "Институт Независимых Досудебных и Судебных Экспертиз" (ИНДиСЭК) Грачёвой А.В. о предоставлении дополнительной документации и продлении сроков производства судебной бухгалтерско-экономической судебной экспертизы по делу N А20-2331/2018, удовлетворено. Апелляционный суд обязал Управление Федеральной налоговой службы по Кабардино-Балкарской Республике и общество с ограниченной ответственностью "Фарма-Люкс" предоставить 28.10.2019 в 14 часов 20 минут документацию, перечисленную в судебном решении о прекращении уголовного преследования согласно приложению к ходатайству, истребовал из Прохладненского районного суда Кабардино-Балкарской Республики постановление от 22.01.2018 о прекращении уголовного дела и материалы уголовного дела N 1-44. Кроме того, счёл необходимым предоставить эксперту общества с ограниченной ответственностью "Институт Независимых Досудебных и Судебных Экспертиз" (ИНДиСЭК) дополнительно истребованные документы после предоставления суду апелляционной инстанции. Срок проведения экспертизы по делу N А20-2331/2018 продлён судом до 15.01.2020.
Вместе с тем, апелляционным судом было установлено, что Управлением Федеральной налоговой службы по Кабардино-Балкарской Республике и обществом с ограниченной ответственностью "Фарма-Люкс" документация, перечисленная в судебном решении о прекращении уголовного преследования согласно приложению к ходатайству к судебному заседанию не представлены, истребованные из Прохладненского районного суда Кабардино-Балкарской Республики постановление от 22.01.2018 о прекращении уголовного дела и материалы уголовного дела N 1-44 в суд апелляционной инстанции также не поступили, в связи с чем, апелляционный суд отложил рассмотрение вопроса о предоставлении дополнительной документации для дальнейшего проведения экспертизы на 11.11.2019.
В судебном заседании 11.11.2019 в соответствии со статьёй 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации был объявлен перерыв до 18.11.2019.
15.11.2019 до начала судебного заседания Управление ФНС России по КБР на основании определения Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2019, направило копии Акта налоговой проверки N 6 от 22.06.2016 и Решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения N 11 от 03.08.2016 в отношении ООО "Фарма-Люкс". Также указывает, что материалы выездной налоговой проверки, на основании которых вынесены указанные акт налоговой проверки и решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, и которые указаны в Постановлении Прохладненского районного суда КБР от 22.01.2018 о прекращении уголовного дела, изъяты сотрудником ОБЭПиПК МВД по КБР на основании протокола выемки от 13.02.2017 (общее количество изъятых документов - 1774 листа). Указанные документы не были возвращены после завершения уголовного дела и вынесения судом постановления о прекращении уголовного дела. Кроме того, в рамках уголовного дела N 18/470, возбуждённого 14.02.2014 в отношении руководителя ООО "Кировский", Главным следственным управлением СК РФ по СКФО произведена выемка документов ООО "Фарма-Люкс" за период деятельности с 01.01.2006 по 31.12.2012, в том числе, регистрационное дело ООО "Фарма-Люкс". Управление ФНС России по КБР сообщает о невозможности представления полного пакета документов, указанных в Постановлении Прохладненского районного суда КБР от 22.01.2018 о прекращении уголовного дела в отношении Кунижева Т.М.
18.11.2019 до начала судебного заседания от ООО "Фарма-Люкс" также во исполнение определения апелляционного суда от 28.10.2019 поступило объяснение, в котором указано, что предоставить истребованные доказательства в суд апелляционной инстанции не представляется возможным в виду того, что все доказательства указанные в постановлении о прекращении уголовного дела хранятся при самом уголовном деле и не были возвращены подсудимому. Прохладненским районным судом КБР было принято решение хранить при уголовном деле всю бухгалтерскую документацию, о чем указал на странице 74 постановления о прекращении уголовного дела. Общество указывает, что у ООО "Фарма Люкс" отсутствуют запрашиваемые доказательства и следует истребовать их из Прохладненского районного суда КБР.
В судебное заседание 11.11.2019 - 18.11.2019 лица, участвующие в деле, извещённые надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, не явились, о причинах неявки суд не известили, своих представителей не направили.
На основании статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание по рассмотрению вопроса о предоставлении дополнительной документации для дальнейшего проведения судебной бухгалтерско-экономической судебной экспертизы по делу N А20-2331/2018 проведено в отсутствие неявившихся представителей лиц, участвующих в деле.
Рассмотрев представленные сторонами дополнительные материалы, суд апелляционной инстанции пришёл к выводу о принятии дополнительных документов, запрошенных у сторон, для дальнейшего проведения судебной бухгалтерско-экономической судебной экспертизы по делу N А20-2331/2018.
Апелляционный суд считает необходимым предоставить судебному эксперту общества с ограниченной ответственностью "Институт Независимых Досудебных и Судебных Экспертиз" (ИНДиСЭК), (ОГРН1187847331275, юридический адрес: г. Санкт-Петербург, пр-кт Греческий, 29, оф. 9, тел.+79990343239) Лачинову Владимиру Александровичу, вышеуказанные документы, запрошенные у сторон.
На основании вышеизложенного, руководствуясь положениями статей 55, 66, 82, 144, 145. 159, 184 - 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд,
ОПРЕДЕЛИЛ:
принять дополнительные документы, запрошенные у сторон, для дальнейшего проведения судебной бухгалтерско-экономической экспертизы по делу N А20-2331/2018.
Предоставить судебному эксперту общества с ограниченной ответственностью "Институт Независимых Досудебных и Судебных Экспертиз" (ИНДиСЭК), (ОГРН1187847331275, юридический адрес: г. Санкт-Петербург, пр-кт Греческий, 29, оф. 9, тел.+79990343239) Лачинову Александру Владимировичу документы, запрошенные апелляционным судом у сторон для дальнейшего проведения судебной комплексной (бухгалтерской и инженерно-технологической) экспертизы.
Председательствующий Г.В. Казакова
Судьи Ю.Б. Луговая
И.Н. Егорченко
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка