Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18 августа 2020 года №15АП-10632/2020, А32-11320/2020

ПЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 18 августа 2020 года Дело N А32-11320/2020
Резолютивная часть постановления объявлена 13 августа 2020 года
Полный текст постановления изготовлен 18 августа 2020 года
Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Маштаковой Е.А.,
судей Б.Т. Чотчаева, С.И. Яицкой,
при ведении протокола судебного заседания секретарем Дудо В.А.,
при участии:
от истца: представитель Шабров В.О. по доверенности от 05.11.2019;
от ответчика: представитель Калинина А.И. по доверенности от 12.12.2019,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Лунина Вадима Владимировича
на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 16.06.2020 по делу N А32-11320/2020
по иску общества с ограниченной ответственностью детский оздоровительный лагерь "Жемчужный" (ИНН 2355016685, ОГРН 1032330761814)
к Лунину Вадиму Владимировичу
об истребовании оригиналов документов,
УСТАНОВИЛ:
общество с ограниченной ответственностью детский оздоровительный лагерь "Жемчужный" (далее - истец, общество) обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с исковым заявлением к Лунину Вадиму Владимировичу (далее - ответчик, бывший директор) об обязании ответчика в течение трёх рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу передать обществу следующие документы в подлинниках:
1.1. Устав Общества (ГРН 2112365015300; дата внесения записи в ЕГРЮЛ 14.06.2011);
1.2. Протокол общего собрания участников Общества от 10.05.2011 об утверждении последней редакции Устава Общества;
1.3. Свидетельство (лист записи) о государственной регистрации изменений, связанных с утверждением Устава Общества в последней редакции (ГРН 2112365015300; дата внесения записи в ЕГРЮЛ 14.06.2011);
1.4. Протоколы (решения) общего собрания участников Общества о назначении Директора Общества;
1.5. Приказы о назначении Директора Общества;
1.6. Свидетельство (лист записи) о государственной регистрации изменений, связанных с назначением Директора Общества (ГРН 2132365006574; дата внесения записи в ЕГРЮЛ 11.02.2013);
1.7. Свидетельство о государственной регистрации Общества;
1.8. Свидетельство о постановке Общества на учет Российской Федерации в налоговом органе по месту нахождения.
1.9. Протокол N 1 заседания Общего собрания учредителей ООО ДОЛ "Жемчужный" от 15.04.2016 об одобрении крупной сделки.
1.10. журналы (книги) входящей и исходящей, внутренней корреспонденции Организации;
1.11. перечень имущества Организации и правоустанавливающие документы, в том числе на имущество, состоявшее в Организации на балансе;
1.12. организационную документацию: учетную политику, план счетов бухгалтерского учета, учетные регистры;
1.13. регистры бухгалтерского учета: главную книгу, оборотно-сальдовую ведомость, регистры синтетического и аналитического учета по всем используемым счетам;
1.14. отчетные документы: декларации по всем видам налогов, плательщиком которых является организация, формы бухгалтерской отчетности, предусмотренные законодательством;
1.15. документы, связанные с исполнением обязанностей налогоплательщика: журналы учета полученных и выданных счетов-фактур, книги покупок и продаж;
1.16. документы по учету денежных средств (кассовые и по расчетному счету): журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, кассовая книга, платежные поручения, выписки банка;
1.17. документы по учету труда и заработной платы: положение об оплате труда, о премировании, расчетно-платежные ведомости, реестр удержаний из заработной платы, журнал учета депонированных сумм, справки и расчеты о предоставлении отпуска, об увольнении, документы работников, подтверждающих право на налоговые вычеты по НДФЛ;
1.18. документы от поставщиков и покупателей: счета-фактуры, товарные накладные, акты приема-сдачи выполненных работ (услуг), договоры с контрагентами, журнал регистрации договоров; договоры с поставщиками и покупателями и другими контрагентами, акты сверок с контрагентами;
1.19. отчетность во внебюджетные фонды, в том числе по страховым взносам: ФСС, ПФР, ФФОМС, ЦЗН;
1.20. документы по работе с ИФНС: сверки, акты проверок, решения;
1.21. документы по ведению кадрового учета: должностные инструкции работников, штатное расписание, правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда и премировании работников (документ, устанавливающий систему оплаты труда), графики отпусков, положение о защите персональных данных работников (документ, устанавливающий порядок обработки персональных данных), документацию по охране труда, Личные карточки Т-2, табели учета рабочего времени, трудовые договоры, трудовые книжки, книги учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним, приказы по личному составу (о приеме и увольнении, переводе на другую работу, предоставлении отпусков, направлении в командировки);
1.22. Договор купли-продажи здания лагеря от 15.06.2016 года между ООО ДОЛ "Жемчужный" и ООО ДСОЛ "Мечта".
Также истцом заявлено требование о присуждении взыскателю денежных средств за неисполнение судебного акта путем взыскания с ответчика судебной неустойки в размере 7000 рублей за каждый день неисполнения решения суда по день фактического исполнения.
Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 16.06.2020 исковые требования об истребовании документов удовлетворены, на ответчика возложена обязанность случае неисполнения решения суда в течение 3 дней после вступления его в законную силу по уплате судебной неустойки в размере 1000 рублей за каждый день неисполнения решения суда по дату фактического исполнения, распределены расходы по уплате государственной пошлины.
Лунин Вадим Владимирович обжаловал решение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), просил решение суда отменить, в иске отказать.
В обоснование апелляционной жалобы ответчик указывает на неисполнимость вынесенного решения. Общество не вело хозяйственную деятельность и не получало прибыль, что подтверждается документами по делу N А32-54051/2019. Общество использует упрощенную систему налогообложения и не ведет документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности. Бывший учредитель общества находится в процедуре банкротства, в связи с чем ряд документов передан финансовому управляющему. Истцом не доказан факт отсутствия документов у самого общества. Истец не представил доказательств отсутствия у него возможности получить документы самостоятельно. Действия общества по истребованию документов являются злоупотреблением правом.
Общество с ограниченной ответственностью детский оздоровительный лагерь "Жемчужный" представило отзыв на апелляционную жалобу, в котором просило решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Представитель заявителя жалобы в судебном заседании поддержал изложенные в апелляционной жалобе доводы.
Представитель истца поддержал изложенные в отзыве доводы, просил решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Законность и обоснованность принятого судебного акта проверена судом апелляционной инстанции в порядке главы 34 АПК РФ.
Изучив материалы дела с учетом доводов апелляционной жалобы и отзыва, заслушав присутствовавших в судебном заседании представителей, Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд пришел к выводам об отсутствии оснований для отмены либо изменения решения суда.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, Лунин Вадим Владимирович в период с 01.02.2013 по 01.07.2019 являлся директором общества. Указанное обстоятельство подтверждается листом записи Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) от 11.02.2013, протоколом внеочередного Общего собрания Участников ООО ДОЛ "Жемчужный" от 01.07.2019, выпиской из ЕГРЮЛ. В настоящее время единоличным исполнительным органом общества (с 01.07.2019) является директор общества Сизанов И.В.
29.05.2019 Лунину В.В. направлено требование о представлении документов к внеочередному общему собранию участников общества, что подтверждается копией почтового идентификатора и копией описи почтового отправления. Требование о представлении документов оставлено ответчиком без ответа.
12.07.2019 Лунину В.В. направлено повторное требование о представлении оригиналов документов обществу в срок с 15.07.2019 по 22.07.2019 (подтверждается копией почтового идентификатора и копией описи почтового отправления). Повторное требование о представлении документов бывшим директором также было оставлено без ответа.
Изложенные обстоятельства послужили основанием для предъявления обществом соответствующего иска об истребовании документов в судебном порядке.
При принятии настоящего судебного акта апелляционная коллегия признает необходимым руководствоваться следующим.
В соответствии с пунктом 4 статьи 32 и статьей 40 Федерального закона N 14-ФЗ от 08.02.1998 "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.
Согласно пункту 4 статьи 40 Закона N 14-ФЗ порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества устанавливается: уставом общества, внутренними документами общества, договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.
В силу пункта 1 статьи 44 Закона N 14-ФЗ, а также пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.
В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
В соответствии с частью 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (часть 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", далее - Закон N 402-ФЗ).
В соответствии с правилом части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании полученных в установленном порядке относимых, допустимых и достоверных доказательств путем оценки совокупности представленных в дело доказательств (статьи 64, 67, 68, 71 АПК РФ).
Надлежащих и допустимых доказательств того, что ответчиком была исполнена обязанность по передаче всех бухгалтерских, хозяйственных документов и имущества общества его новому директору не представлено, в связи с чем суд первой инстанции обосновано пришел к выводу об удовлетворении заявленных требований.
Доводы заявителя жалобы о том, что общество не вело хозяйственную деятельность и не получало прибыль, что подтверждается документами по делу N А32-54051/2019, несостоятельны, поскольку выходят за рамки рассматриваемого спора и не свидетельствуют об отсутствии у бывшего директора обязанности по передаче документации.
Также судебная коллегия принимает во внимание, что постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.08.2020 по делу N А32-26844/2020 заявление Медведева И.А. о признании общества с ограниченной ответственностью Детский оздоровительный лагерь "Жемчужный" несостоятельным (банкротом) возвращено. Судом установлено, что общество в качестве хозяйствующего субъекта включено в перечень, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 N 434 "Об утверждении перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции", что также подтверждается сведениям с сайта ФНС России. Следовательно, доводы об отсутствии хозяйственной деятельности не имеют правового значения.
Передача ответчиком документов финансовому управляющему бывшего учредителя общества не подтверждена документально. Судом первой инстанции установлено, что представленные ответчиком почтовые квитанции не могут свидетельствовать о направлении документов о деятельности общества Реверчуку О.В., поскольку из их содержания следует, что почтовое отправление 35284490040289 имело массу 20 грамм, отправление 35284469083583 - 71 грамм. Кроме того, описи вложения к письмам отсутствуют, что исключает возможность идентифицирования направленных финансовому управляющему документов.
Доводы жалобы о том, что общество использует упрощенную систему налогообложения и не ведет документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности, основаны на ошибочном толковании норм материального права.
Из содержания статьей 1, 2, 29 Закона N 402-ФЗ, а также пункта 16 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" следует, что общество обязано вести и хранить бухгалтерскую документацию. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
На основании пункта 3 статьи 4 Федерального закона N 129-ФЗ от 21.11.1996 "О бухгалтерском учете" организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, действительно были освобождены от ведения бухгалтерского учета, за исключением учета основных средств и нематериальных активов, однако Законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ данный закон признан утратившим силу с 01.01.2013.
Нормы законодательства об обществах с ограниченной ответственностью (пункт 3 статьи 91 ГК РФ, статьи 18, 23, 25, 26, 45, 46 Закона N 14-ФЗ) обязывают общество с ограниченной ответственностью вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность общества, а также утверждать распределение прибыли и убытков. Указанные нормы законодательства Российской Федерации подлежат применению всеми обществами с ограниченной ответственностью, включая перешедшие на упрощенную систему налогообложения.
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона N 402-ФЗ, вступившего в силу с 01.01.2013, экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет, если иное не установлено вышеуказанным законом. Пунктом 2 статьи 6 Закона N 402-ФЗ установлен перечень экономических субъектов, которые могут не вести бухгалтерский учет. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, в этот перечень не включены. Соответственно, с 01.01.2013 организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность в общеустановленном порядке.
Указание апеллянта на невозможность исполнения вынесенного судебного акта не подтверждено надлежащими доказательствами. Ссылки на отсутствие документов, как обоснование невозможности исполнения обжалуемого решения, не принимаются, поскольку направлены на пересмотр судебного акта, вступившего в законную силу, способом, не предусмотренным процессуальным законодательством.
Ссылки на положения статьи 66 АПК РФ не принимаются, поскольку требования по иску заявлены не в рамках данных положений. Довод о злоупотреблении правом со стороны общества применительно к статье 10 ГК РФ подлежит отклонению. Апеллянтом не представлены доказательства намерения истца причинить вред посредством запроса и истребования указанных документов по иску.
Каких-либо доказательств, подтверждающих отсутствие у ответчика документов, обязанность по ведению и хранению которых была возложена на него законом, ответчиком суду не представлено, равно как и не представлено доказательств принятия ответчиком необходимых и разумных мер, направленных на исполнение им обязанности по передаче этой документации. По указанным основаниям доводы апелляционной жалобы о необходимости доказывания факта отсутствия документов у самого общества основаны на неверном толковании норм права.
В соответствии со статьей 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. Защита кредитором своих прав в соответствии с п. 1 настоящей статьи не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.
Как разъяснено в пунктах 28, 31, 32 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 7 от 24.03.2016 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебная неустойка).
Суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки, в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.
Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.
Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.
В отсутствие доказательств, свидетельствующих об исполнении судебного акта, суд первой инстанции пришел к верному выводу о наличии оснований для взыскания в пользу истцов компенсации за ожидание исполнения судебного акта.
С учетом степени затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, суд апелляционной инстанции полагает, что присужденный размер неустойки в размере 1000 рублей в день в случае неисполнения решения суда в добровольном порядке соответствует критериям соразмерности, разумности и адекватности, направлен на соблюдение баланса интересов истцов и ответчика. Оснований для переоценки выводов суда первой инстанции и иного вывода у суда апелляционной инстанции не имеется.
Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела, а в апелляционной инстанции могли бы повлиять на законность и обоснованность принятого судебного акта.
Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловными основаниями для отмены решения, апелляционным судом не установлено.
На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Краснодарского края от 16.06.2020 по делу N А32-11320/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.
Председательствующий Е.А. Маштакова
Судьи Б.Т. Чотчаев
С.И. Яицкая


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка