Решение Самарского областного суда от 26 июля 2018 года №12-379/2018

САМАРСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД

РЕШЕНИЕ

от 26 июля 2018 года Дело N 12-379/2018
Судья Самарского областного суда Тукмаков П.В., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу генерального директора ООО "БК Олимп" Козявкина С.Г. на постановление судьи Советского районного суда г.Самары от 04 июня 2018 года по делу об административном правонарушении, которым
юридическое лицо - ООО "БК Олимп" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.14.1.1-1 КоАП РФ, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей,
УСТАНОВИЛ:
Постановлением судьи Советского районного суда г.Самары от 04 июня 2018 года юридическое лицо - ООО "БК Олимп" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.14.1.1-1 КоАП РФ, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей,
Основанием привлечения ООО "БК Олимп" послужили следующие обстоятельства: ООО "БК Олимп", расположенное по адресу г. Москва, ул. Антонова-Овсеенко, д. 15, кор. 1, офис 338, являясь организатором азартных игр в букмекерской конторе, приняло ставку на официальное спортивное соревнование без предъявления участником азартной игры документа, удостоверяющего личность, нарушив требования ч. 1 ст. 6.1 и ч. 3 ст. 6.1 ФЗ от 29.12.2006 года N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" ФЗ то 07.08.2011 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Так, 12.02.2018г. в рамках проведения административного расследования, возбужденного по обращению ФИО4, с целью проверки соблюдения со стороны организации требований действующего законодательства об организации и проведению азартных игр и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, начальником отдела оперативного контроля ФИО8 проведена процедура регистрации на официальном веб-сайте организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (доменное имя https//olimp.bet). Регистрация осуществлялась через браузер мобильного телефона с абонентским номером N, в процессе регистрации осуществлялась фото-фиксация. Регистрация проводилась 13.02.2017г. в период времени с 11 часов 00 минут до 11 часов 40 минут. Установлено, что регистрация происходит в следующей последовательности: после перехода с официального сайта (https//olimp.bet) по гиперссылке "Регистрация" потенциальному участнику азартной игры предлагалось ввести номер мобильного телефона, на который будет направлена SMS с логином и паролем, при вводе которых осуществляется регистрация и формируется личный кабинет участника азартных игр. Последующий вход в личный кабинет осуществляется по одноразовому паролю, направляемому также в форме СМС-сообщения. Далее, следуя инструкции сайта необходимо пройти идентификацию. При предъявлении личного паспорта работник салона в АО "КИВИ Банк" сформировал электронное средство платежа на имя участника азартной игры в форме электронного кошелька Qiwi и зачислил на его счет переданные потенциальным участником азартных игр наличные денежные средства в сумме 200 руб. Стоимость услуги по оформлению кошелька - 50 руб. При проведении процедуры регистрации и идентификации через официальный сайт организатора азартной игры ООО "БК Олимп", а также заключения пари (интерактивной ставки) на спортивное событие участнику азартной игры не требуется личного присутствия в пункте приема ставок и предъявления документа удостоверяющего личность.
Не согласившись с постановлением судьи районного суда, генеральный директор ООО "БК Олимп" Козявкин С.Г. обратился в Самарский областной суд с жалобой, в которой указывает на наличие грубых процессуальных нарушений при производстве по делу, неправильную оценку установленных по делу обстоятельств, отсутствие в действиях Общества события вмененного административного правонарушения. Просит постановление судьи районного суда отменить, дело производством прекратить в связи с отсутствием события административного правонарушения.
Изучив материалы дела, заслушав доводы представителя ООО "БК Олимп" Давыдова М.А. в поддержание жалобы, возражения представителей Межрайонной ИФНС России по Советскому району г. Самары Агеевой В.В., ФИО8 прихожу к следующим выводам.
Согласно части 1 статьи 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом. Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ установлена административная ответственность (часть 1 ст. 2.1 КоАП РФ).
Частью 1 статьи 4.1.1-1 КоАП РФ предусмотрена ответственность за прием организатором азартной игры в букмекерской конторе и тотализаторе ставок, в том числе на официальные спортивные соревнования, и выплата им выигрышей без предъявления участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность.
Согласно пп. 3.1 ст. 4 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", интерактивная ставка - денежные средства, в том числе электронные денежные средства, передаваемые с использованием электронных средств платежа центром учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов организатору азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе по поручениям участников данных видов азартных игр и служащие условием участия в азартной игре в соответствии с правилами, установленными таким организатором азартных игр.
Нормами, содержащимися в пункте 1 части 1 статьи 6.1 Федерального закона от 29.12.2006 N244-ФЗ, на организаторов азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах в целях выявления противоправного влияния на результаты официальных спортивных соревнований возложена обязанность принимать ставки, интерактивные ставки на официальные спортивные соревнования и выплачивать соответствующие выигрыши, суммы которых превышают размер дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с частью второй Налогового кодекса Российской Федерации, при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001 N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ) и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры.
В п. 3 ст. 6.1 Федерального закона от 29.12.2006 N244-ФЗ указано, что предусмотренное пунктом 1 части 1 настоящей статьи требование о приеме ставок, интерактивных ставок и выплате выигрышей при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применения иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001 N115-ФЗ и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры, применяется при проведении любых азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с соблюдением при обработке соответствующих персональных данных законодательства Российской Федерации в области персональных данных.
Согласно ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в частности организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.
В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий. Реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров осуществляется посредством внутреннего контроля.
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ, получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх по своему характеру относится к операциям с денежными средствами или иным имуществом, которые подлежат обязательному контролю.
Согласно п.1.2 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 N59 (далее - Положение о требованиях к идентификации клиентов) организации в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пп.1.1 и 1.2 ст. 7 названного Закона.
В соответствии с п. 1.6 Положения о требованиях к идентификации клиентов, при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, обновлении информации о них организация вправе на основании п.5.4 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ требовать представления клиентом, представителем клиента и получать от клиента, представителя клиента документы, удостоверяющие личность, учредительные документы, документы о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя).
Согласно п. 2.1 ст. 6.1 Федерального закона от 29.12.2006 N244-ФЗ центр учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов осуществляет деятельность по приему от физического лица денежных средств, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов), их учету и переводу организатору азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе с проведением идентификации участника азартной игры в соответствии с Законом N115-ФЗ, обеспечивающей установление возраста такого участника азартной игры.
Согласно п. 2.2 ст. 6.1 Федерального закона от 29.12.2006 N244-ФЗ, центр учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор и тотализаторов при осуществлении деятельности по приему от физических лиц денежных средств, в том числе электронных денежных средств, обеспечивает учет и предоставление с соблюдением законодательства Российской Федерации в области персональных данных организаторам азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах информации об участниках азартных игр, интерактивных ставках, принятых от участников данных видов азартных игр.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пп. 1.1, 1.2, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи.
Согласно п. 1.1 и 1.4 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N115-ФЗ идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, страховых премий, если их сумма не превышает 15 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 руб. (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма) и идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, а также упрощенная идентификация клиента физического лица не проводится при осуществлении кредитными организациями, в том числе с привлечением банковских платежных агентов, перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в целях оплаты реализуемых товаров, выполняемых работ, оказываемых услуг, использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, в пользу органов государственной власти и органов местного самоуправления, учреждений, находящихся в их ведении, получающих денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении клиентом - физическим лицом кредитной организации денежных средств в целях увеличения остатка электронных денежных средств, если сумма денежных средств не превышает 15 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 руб., за исключением случаев, если получателем переводимых денежных средств является физическое лицо, некоммерческая организация (кроме религиозных и благотворительных организаций, зарегистрированных в установленном порядке, товариществ собственников недвижимости (жилья), жилищных, жилищно-строительных кооперативов или иных специализированных потребительских кооперативов, региональных операторов, созданных в организационно-правовой форме фонда в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации) либо организация, созданная за пределами территории Российской Федерации, а также если у работников кредитной организации, банковских платежных агентов возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При осуществлении кредитными организациями, в том числе с привлечением банковских платежных агентов, перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, в целях оплаты товаров (работ, услуг), включенных в перечень товаров (работ, услуг), определенный Правительством Российской Федерации, в оплату которых платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц, идентификация клиента - физического лица проводится независимо от суммы перевода.
Перечень товаров (работ, услуг), определенный Постановлением Правительства РФ от 15.11.2010 N 920, включает, в том числе, услугу по приему ставок для участия в азартных играх, в оплату которой платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц, идентификация клиента - физического лица проводится независимо от суммы перевода.
Таким образом, Законом предусмотрен закрытый перечень оснований, при которых идентификация клиентов не проводится и прием интерактивных ставок для участия в азартной игре этими основаниями не предусмотрен.
В силу ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.
Согласно ст. 26.1 КоАП РФ при разбирательстве по делу об административном правонарушении выяснению подлежат обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а именно: наличие события административного правонарушения; виновность лица в совершении административного правонарушения; иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.
Согласно ст. 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие либо отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.
Как видно из материалов дела об административном правонарушении и установлено судом первой инстанции, 12.02.2018г. в рамках проведения административного расследования, возбужденного по обращению ФИО4, с целью проверки соблюдения со стороны организации требований действующего законодательства об организации и проведению азартных игр и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, начальником отдела оперативного контроля Горяиновым П.В. проведена процедура регистрации на официальном веб-сайте организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (доменное имя https//olimp.bet). Регистрация осуществлялась через браузер мобильного телефона с абонентским номером N, в процессе регистрации осуществлялась фото-фиксация. Регистрация проводилась 13.02.2017г. в период времени с 11 часов 00 минут до 11 часов 40 минут. Установлено, что регистрация происходит в следующей последовательности: после перехода с официального сайта (https//olimp.bet) по гиперссылке "Регистрация" потенциальному участнику азартной игры предлагалось ввести номер мобильного телефона, на который будет направлена SMS с логином и паролем, при вводе которых осуществляется регистрация и формируется личный кабинет участника азартных игр. Последующий вход в личный кабинет осуществляется по одноразовому паролю, направляемому также в форме СМС-сообщения. Далее, следуя инструкции сайта необходимо пройти идентификацию. При предъявлении личного паспорта работник салона в АО "КИВИ Банк" сформировал электронное средство платежа на имя участника азартной игры в форме электронного кошелька Qiwi и зачислил на его счет переданные потенциальным участником азартных игр наличные денежные средства в сумме 200 руб. Стоимость услуги по оформлению кошелька - 50 руб. При проведении процедуры регистрации и идентификации через официальный сайт организатора азартной игры ООО "БК Олимп", а также заключения пари (интерактивной ставки) на спортивное событие участнику азартной игры не требуется личного присутствия в пункте приема ставок и предъявления документа удостоверяющего личность.
Фактические обстоятельства дела подтверждаются совокупностью доказательств, а именно: протоколом N 07-26/016-18 об административном правонарушении от 23.04.2018 г; служебной запиской заместителя начальника отдела оперативного контроля ИФНС России по Советрскому району г. Самары ФИО8. с фотоматериалами(л.д.20-25); правилами приема ставок и выплаты выигрышей букмекерской конторы общества с ограниченной ответственностью "БК Олимп"(л.д. 35-38); обращением ФИО4 и другими доказательствами.
Протокол об административном правонарушении и другие материалы дела составлены в соответствии с требованиями закона, уполномоченным должностным лицом, не доверять сведениям, указанным в них, у суда оснований не имеется, в связи с чем, судья правильно признал их допустимыми доказательствами и положил в основу обжалуемого постановления.
Судья районного суда, оценив всесторонне, полно и объективно представленные доказательства в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ, пришел к обоснованному выводу о виновности юридического лица ООО "БК Олимп" в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1.1 - 1 КоАП РФ.
Доводы заявителя о допущенных административным органом процессуальных нарушениях при проведении административного расследования не состоятельны по следующим основаниям. Из определения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от 12.02.2018 г. следует, что поводом для возбуждения дела об административном правонарушении явилось интернет-обращение гражданина ФИО4 от 05.02.2018 г., указывавшего на нарушения законодательства, что согласуется с требованиями статьи 28.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
В рамках административного расследования были выявлены вменяемые должностному лицу нарушения в отношении физического лица ФИО8 о чем составлен протокол по делу об административном правонарушении от 23.04.2018г., что также не противоречит нормам действующего законодательства.
Доводы заявителя о том, что Общество не было надлежащим образом извещено Советским районным судом г. Самары о дате и времени судебного заседания, следует признать несостоятельными, поскольку согласно отчета об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 44312322296622 получено адресатом- ООО "БК Олимп" 21 мая 2018 года в 13 часов 52 минуты.(л.д.63-64).
Также нельзя согласиться и с доводом жалобы о фактическом проведении ИФНС внеплановой выездной проверки, в том числе проведение "контрольной закупки", поскольку указанные обстоятельства своего подтверждения не нашли.
Доводы заявителя о том, что ФИО8 предъявлял паспорт представителю ООО "БК Олимп" с целью удостоверения его личности и проверки возраста, а также о наличии в материалах дела анкеты, заполняемой Обществом в электронном виде при проверки паспорта клиента, следует признать несостоятельными, поскольку опровергаются имеющимися в материалах дела доказательствами, в том числе и служебной запиской ФИО8
Также нельзя согласиться с доводами заявителя о нарушении подсудности по данному делу, поскольку из представленных материалов видно, что по делу проводилось административное расследование, а согласно ч.2 ст.29.5 КоАП РФ дело об административном правонарушении, по которому было проведено административное расследование, рассматривается по месту нахождения органа, проводившего административное расследование. В данном случае дело рассмотрено по месту нахождения Межрайонной ИФНС России по Советскому району г. Самары, проводившей административное трасследование.ё
Иные доводы, изложенные в настоящей жалобе, сводятся к изложению обстоятельств, являвшихся предметом исследования и оценки суда первой инстанции, а также к выражению несогласия с произведенной судом оценкой обстоятельств дела и представленных по делу доказательств, выполненной судом в соответствии с положениями ст. 26.11 КоАП РФ.
Между тем, несогласие с оценкой конкретных обстоятельств и доказательств не может служить основанием для отмены вынесенного по делу судебного решения, поскольку апелляционная инстанция правом переоценки установленных обстоятельств и имеющихся в деле доказательств не наделена. Новых доводов, которые могли бы повлиять на законность оспариваемого постановления, жалоба не содержит.
В соответствии с частью 1 статьи 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях в соответствии с общими правилами назначения административного наказания, основанными на принципах справедливости, соразмерности и индивидуализации ответственности.
Административное наказание назначено юридическому лицу - ООО "БК Олимп" в пределах санкции ч. 1 ст. 14.1.1 - 1 КоАП РФ в соответствии с требованиями ст. ст. 3.1, 3.5, 4.1 КоАП РФ, с учетом всех обстоятельств дела, а также характера совершенного правонарушения, объектом которого являются общественные отношения в сфере организации и проведения азартных игр.
Порядок и срок давности привлечения к административной ответственности не нарушены.
Оснований для применения положений ст. 2.9 КоАП РФ, а равно иных оснований для прекращения производства по делу судом не установлено.
Каких-либо существенных процессуальных нарушений, влекущих безусловную отмену вынесенного по делу постановления, суд апелляционной инстанции не усматривает.
На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 30.7-30.9 КоАП РФ,
РЕШИЛ:
Постановление судьи Советского районного суда г.Самары от 04 июня 2018 года которым юридическое лицо - ООО "БК Олимп" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.14.1.1-1 КоАП РФ, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей, - оставить без изменения, жалобу генерального директора ООО "БК Олимп" Козявкина С.Г. - без удовлетворения.
Судья Самарского областного суда П.В. Тукмаков


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка