Дата принятия: 01 октября 2019г.
Номер документа: 12-1411/2019
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОРОДСКОЙ СУД
РЕШЕНИЕ
от 1 октября 2019 года Дело N 12-1411/2019
Судья Санкт-Петербургского городского суда Калинина И.Е., при секретаре Зинич Н.В., рассмотрев 01 октября 2019 года в судебном заседании в помещении суда административное дело по жалобе на постановление судьи Кировского районного суда Санкт-Петербурга от 17 июля 2019 года в отношении
ООО "Русская компания", ИНН 7813091173, юридический адрес: Санкт-Петербург, пр.Стачек, д.82, литера А, пом.16-Н,
УСТАНОВИЛ:
Постановлением судьи Кировского районного суда Санкт-Петербурга от 17 июля 2019 года, ООО "Русская компания" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей.
Вина ООО "Русская компания" установлена в неисполнении законодательства в части осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а именно:
В проверенном периоде ООО "Русская компания" осуществляло розничную торговлю бывшими в употреблении товарами, в том числе ювелирными изделиями из золота и серебра, принятыми на комиссию от граждан. При этом Обществом совершались операции по купле-продаже ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, вследствие чего на него распространяются требования Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ.
На основании ст.4 Федерального Закона N 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в том числе, организация и осуществление внутреннего контроля.
В соответствии со статьей 3 Федерального Закона N 115-ФЗ:
- организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил;
- осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.
В соответствии со статьей 4 Закона процедуры внутреннего контроля являются обязательными для осуществления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.
При проведении Северо-Западной Государственной инспекцией пробирного надзора Федерального казенного учреждения "Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации" проверки деятельности ООО "Русская компания" за период деятельности с 01.05.2018 года по 01.05.2019 года, установлено, что Общество осуществляло свою деятельность в условиях ненадлежащей организации и осуществления внутреннего контроля:
В нарушение п. 2 ст. 7 Федерального закона Правила внутреннего контроля ООО "Русская компания" от 30.10.2015, не соответствуют "Требованиям к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или имуществом, и индивидуальными предпринимателями", утвержденным постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 N 667, так как не были своевременно приведены в соответствие с требованиями иных действующих в проверенном периоде правовых актов о ПОДиФТ, принятых или измененных законодателем в период с 2014 по 2018 годы.
В нарушение п. 10 "Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОДиФТ", утвержденного Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203 генеральным директором <...> Е.М. обучение в форме целевого инструктажа не пройдено, подтверждающие документы не предъявлены. Перечень иных сотрудников, вовлеченных, фактически вовлеченных в мероприятия по внутреннему контролю не определен, их обучение не проводится.
В нарушение п.1 ст.7 Федерального закона N 115-ФЗ и Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 N 59 идентификация клиентов Общества и фиксирование результатов идентификации проводятся без соблюдения всех установленных требований:
- анкеты на клиентов физических лиц - комитентов (сдающих изделия на комиссию) не оформляются, информация, фиксируемая о клиентах иным способом (в договорах комиссии), не полная;
- анкеты, составляемые на клиентов физических лиц-покупателей, содержат не полную информацию (отсутствует адрес регистрации).
В нарушение требований ст. 3 Федерального закона N 115-ФЗ и абзаца первого и второго пункта 21 Постановления Правительства
Российской Федерации от 06.08.2015 N 804 ООО "Русская компания" не зарегистрировало Личный кабинет на официальном сайте
Росфинмониторинга и не проводило проверки клиентов на предмет наличия (отсутствия) информации о них в полном актуальном перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, размещенном в закрытой части сайта Росфинмониторинга.
В нарушение пп.7.п.1.ст.7 Федерального закона N 115-ФЗ и главы 7 Приказа Росфинмониторинга от 22.04.2015 N 110 "Об утверждении
Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ", в связи с отсутствием личного кабинета организации, ежеквартальные (один раз в три месяца) проверки наличия среди клиентов лиц, в отношении которых применены, либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, не проводились, отчеты о результатах таких проверок по установленной форме ФЭС 3-ФМ в уполномоченный орган не направлялись.
В нарушение п.4 п.1 ст.7 Федерального Закона N 115-ФЗ и
Постановления Правительства РФ от 19 марта 2014 г. N 209 в Обществе не организовано выявление операций с драгоценными металлами и изделиями из них, подлежащих обязательному контролю в соответствии с требованиями п.1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, не исполнятся обязанность о фиксированию информации о сделках, подлежащих обязательному контролю, и направлению в уполномоченный орган сообщений о таких операциях по форме ФЭС 1-ФМ, установленной Приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 N 110. В соответствии с разъяснениями Росфинмониторинга, данными в Информационном письме от 10.02.2016 N 50, действия комиссионера в рамках договора комиссии направлены исключительно на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. В этой связи операции, как с денежными средствами, так и купли продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, совершаемые в рамках договора комиссии, подлежат обязательному контролю в соответствии с абзацем 6 подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает пороговое значение. Учитывая положения статьи 3 Федерального закона N 115-ФЗ в части определения понятия "клиента", подпункта 4 пункта 1 статьи 7
Федерального закона N 115-ФЗ, статьи 990 ГК РФ сведения в
Росфинмониторинг по операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым в рамках договора комиссии, представляются комиссионером. При этом комиссионер должен предоставлять в Росфинмониторинг сведения (если сумма операции равна или превышает пороговое значение): по факту поставки (отгрузки) товара от комитента комиссионеру; по факту реализации (продажи) товара комиссионером покупателю и получения денежных средств комиссионером от покупателя.
<дата> ООО "Русская компания" в рамках договора комиссии (субкомиссии) N... от <дата> с ООО "Русская компания-1" была совершена сделка с ювелирными изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней на сумму 12317058,00 руб., по которой Обществом, как комиссионером (субкомиссионером), не исполнена обязанность по предоставлению в Росфинмониторинг в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем ее совершения (т.е. не позднее 23ч 59 мин. <дата>) сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю (по факту поставки (отгрузки) товара от комитента комиссионеру).
Факт нарушения ООО "Русская компания" действующего законодательства установлен актом проверки от <дата>, составленным Северо-Западной Государственной инспекцией пробирного надзора, таким образом, датой правонарушения является: <дата>, место правонарушения: <адрес>
Генеральный директор ООО "Русская компания" <...> Е.М.. обратилась в Санкт-Петербургский городской суд с жалобой об отмене постановления Кировского районного суда и направлении дела на новое рассмотрение, по следующим основаниям. Согласно диспозиции ч.2 ст.15.27 КоАП РФ, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушителя при не осуществлении мер контроля, установленных ст.7 Закона 115-ФЗ в отношении лица, совершившего сделку на сумму, установленную п.1 ст.6 Закона 115-ФЗ. Поскольку протоколом и актом проверки, а также иными материалами проверки, представленными в суд, ни одно лицо - покупатель товара, не совершали сделку с Обществом на сумму, установленную п.1 ст.6 Закона 115-ФЗ, состав административного правонарушения, предусмотренный ч.2 ст.15.27 КоАП РФ, в действиях ООО "Русская компания" отсутствует. По своей правовой сути, договор субкомиссии представляет собой оформление юридически значимых действий третьего лица в основном комиссионном обязательстве. В рассматриваемом деле, в обязанность субкомиссионера (Общества), входило оформление продаж ООО "Русская компания-1" через свой кассовый аппарат. При этом комитенты не расторгали договоры комиссии с комиссионером- ООО "Русская компания-1". Таким образом, переход права собственности на товар от комитента - физического лица к Обществу не осуществлялся. В соответствии со ст.994 ГК РФ физические лица - собственники товара, не являлись комитентами Общества. Доказательства судом не исследованы в нарушении ст.2.1, 2.2., 26.11 КоАП РФ.
Законный представитель ООО "Русская копания" в Санкт-Петербургский городской суд не явился, месте и времени рассмотрения жалобы уведомлен надлежащим образом.
Исследовав материалы дела, считаю жалобу подлежащей удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии с положениями ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются, в том числе, всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.
Согласно требованиям ст. ст. 26.1 КоАП РФ, по делу об административном правонарушении подлежит установлению событие административного правонарушения.
Судья, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, устанавливает наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела на основании доказательств, которые оцениваются по внутреннему убеждению судьи, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. ( ст. 26.11 КоАП РФ)
Однако в ходе рассмотрения настоящего дела судьей Кировского районного суда Санкт-Петербурга вышеуказанные требования закона выполнены не были.
Частью 2 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
В соответствии со ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей или превышает ее.
Таким образом, районным судом в ходе рассмотрения дела, не были изучены положения Федерального закона N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и не было установлено, является ли ООО "Русская компания" лицом, обязанным осуществлять обязательный контроль в соответствии с требованиями вышеуказанного федерального закона.
Кроме того, как усматривается из текста постановления, в вину обществу вменялось как совершение административных правонарушений в форме бездействия, датой совершения которых является дата их выявления, т.е. дата проведения проверки, так и невыполнение обязанностей по предоставлению отчетов о проведении операций в сроки, установленные законом, датой совершения которых является дата, следующая за датой, когда должна была быть исполнена соответствующая обязанность, а не дата проведения проверки.
Местом совершения административного правонарушения, выразившегося в непредставлении в МРУ Росфинмониторинг по СЗФО сведений, является место, куда должны были быть предоставлены эти сведения, т.е. <адрес>
Местом совершения иных правонарушений, указанных в постановлении, является место нахождения юридического лица, указанное в постановлении.
Таким образом, событие административного правонарушения, изложенное в постановлении Кировского районного суда Санкт-Петербурга, не соответствует требованиям ст. 26.1 КоАП РФ.
Поскольку Кировским районным судом Санкт-Петербурга в ходе рассмотрения дела, были допущены существенные нарушения процессуальных требований КоАП РФ, что на основании п. 4 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ влечет отмену вынесенного постановления и возвращение дела на новое рассмотрение.
На основании изложенного и, руководствуясь п. 4 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ,
РЕШИЛ:
Постановление Кировского районного суда Санкт-Петербурга от 17 июля 2019 года о признании ООО "Русская компания" виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 ч.2 КоАП РФ - отменить, дело в отношении ООО "Русская компания" возвратить в Кировский районный суд Санкт-Петербурга на новое рассмотрение.
Судья И.Е.Калинина
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
