Определение Судебной коллегии по уголовным делам Московского городского суда

 
СУДЕБНАЯ КОЛЛЕГИЯ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ МОСКОВСКОГО ГОРОДСКОГО СУДА

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 26 декабря 2022 года Дело N 10-21245/2022


адрес 26 декабря 2022 года

Судебная коллегия по уголовным делам Московского городского суда в составе:

председательствующего судьи Тарджуманян И.Б.,

судей: фио, фио,

при помощниках судьи фио, Потапенко А.С.,

с участием прокурора апелляционного отдела уголовно-судебного управления прокуратуры адрес фио, фио,

осужденного Серватинского П.В., его защитника - адвоката Ануфриенко А.А., представившего удостоверение и ордер,

рассмотрела в открытом судебном заседании апелляционные жалобы осужденного Серватинского П.В. и адвоката Ануфриенко А.А.

на приговор ...суда адрес от 14 марта 2022 года, которым

Серватинский Павел Вадимович, ...паспортные данные,

осужден:

- по п. "в" ч. 3 ст. 286 УК РФ к наказанию в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 6 месяцев, с лишением права занимать должности на государственной службе, связанные с осуществлением функций представителя власти, сроком на 03 (три) года, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Мера пресечения Серватинскому П.В. до вступления приговора в законную силу в виде заключения под стражу, оставлена без изменения.

Срок отбывания наказания исчислен со дня вступления приговора в законную силу.

На основании п. "б" ч. 3.1 ст. 72 УК РФ зачтено в срок наказания время содержания Серватинского П.В. под стражей с 01 апреля 2021 года до дня вступления приговора в законную силу, из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Разрешена судьба вещественных доказательств по уголовному делу и гражданского иска прокурора.

Изучив материалы уголовного дела, заслушав доклад судьи фио, выслушав мнения осужденного и его защитника, поддержавших доводы апелляционных жалоб, прокурора, полагавшей приговор оставить без изменения, судебная коллегия

УСТАНОВИЛА:

приговором Серватинский П.В. признан виновным в совершении превышения должностных полномочий, то есть совершении должностным лицом действий, явно выходящих за пределы его полномочий и повлекших существенное нарушение охраняемых законом интересов государства с причинением тяжких последствий.

Вышеуказанное преступление, как установлено судом первой инстанции, совершено Серватинским П.В. в адрес в период времени и при обстоятельствах, подробно изложенных в описательно-мотивировочной части приговора.

В судебном заседании Серватинский П.В. вину в совершении данного преступления не признал.

В апелляционной жалобе осужденный Серватинский П.В. выражает несогласие с приговором, указывает, что он является незаконным и необоснованным, вынесенным с нарушением норм уголовного и уголовно-процессуального закона, выводы суда, изложенные в приговоре, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, содержат противоречия относительно выводов о его виновности. Приводя свою оценку показаниям свидетелей фио, фио, фио, фио, а также полученным из ...название сведениям, указывает на наличие противоречий в приговоре в части причинно-следственной связи между его действиями и наступившими последствиями. Обращает внимание, что в материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие о наличии у него умысла на совершение им превышения должностных полномочий. Отмечает, что находился в отпуске в период с 09.06.2018 г. по 20.06.2018 г., что опровергает выводы обвинения и суда о не подписании им длительное время письма, а также, что после он дал указание его отозвать. В этот период его полномочия исполнял фио Кроме того отмечает, что в письме от 06.08.2018 указано о возврате ...название ранее направленных ...название...название денежных средств по субсидии по 1-му этапу соглашения, что исключает его виновность в умышленном непринятии мер по возврату данной суммы субсидий, перечисленных ...название. Не соглашаясь с оценкой доказательств по делу, данной судом, считает, что дело расследовано и рассмотрено с обвинительным уклоном, приговор постановлен на доказательствах, представленных стороной обвинения, без учета и оценки доводов стороны защиты. Также находит назначенное ему наказание чрезмерно суровым, полагая, что судом не в полной мере учтены, что он ранее не судим, наличие у него на иждивении малолетнего ребенка и супруги. Просит отменить приговор, вынести в отношении него оправдательный приговор.

В апелляционной жалобе и дополнениях к ней защитник Серватинского П.В. - адвокат Ануфриенко А.А. находит приговор в отношении его подзащитного, незаконным и необоснованным, вынесенным с нарушением норм уголовного и уголовно-процессуального закона, в том числе ст. 297, 303, 305, 307 УПК РФ, постановления Пленума Верховного суда РФ N 55 от 29.11.2016 "О судебном приговоре". Подробно приводя обжалуемый приговор и доказательства, приведенные в нем, отмечает, что выводы суда, изложенные в приговоре, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Обращает внимание, что в материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие о наличии у Серватинского П.В. умысла на превышение им должностных полномочий. Усматривая необъективность суда, полагает, что приговор в отношении Серватинского П.В. повторяет по своей сути обвинительное заключение. Излагая приведенные в приговоре показания свидетелей фио, фио, фио, фио, считает их недостоверными, противоречащими иным доказательствам, в том числе позиции стороны защиты. Обращает внимание, что Серватинский П.В. в период с 09.06.2018 г. по 20.06.2018 г. находился в отпуске, в связи с чем и не мог подписать письмо от 06.06.2018 г. и дать указание об его отзыве. Полагает, что между действиями его подзащитного и наступившими последствиями отсутствует причинно-следственная связь, поскольку отзыв письма от 06.06.2018 г. Серватинским П.В. не являлся необходимым условием хищения фио сумма, так как данные денежные средства были перечислены на счет ...название еще 28.04.2018 г., то есть за полтора месяца до появления проекта письма от 06.06.2018 г. При этом, согласно приговору Нальчикского городского суда в отношении Касумова, последний изначально не намеревался исполнять условия соглашения с ...название...название, похитил перечисленные в виде субсидий денежные средства, получив возможность ими распорядиться, что не было учтено при вынесении обжалуемого приговора. По мнению защиты, суд также не мотивировал в приговоре как решение фио, оформленное подписанием дополнительного соглашения от 14.05.2018 г., привело к перечислению денежных средств ...название; что именно послужило основанием подготовки проекта указанного письма 06.06.2018 г.; как подписание Серватинским П.В. 10.01.2019 г. письма без требования к ...название о возврате денежных средств в размере сумма, позволило фио распорядиться указанными деньгами. Считает, что суд неверно разрешил гражданский иск прокурора, не исследовав должным образом обстоятельства аналогичного иска, поданного в рамках уголовного дела в отношении фио и решение ...название ...адрес о взыскании денежных средств с ...название в пользу ...название РФ. Считает, что суд не дал оценки имеющим значение для дела обстоятельствам, изложенным стороной защиты. Просит отменить приговор в отношении Серватинского П.В., вынести в отношении него оправдательный приговор.

В возражениях на апелляционные жалобы осужденного Серватинского П.В. и его защитника - адвоката фио государственный обвинитель фио считает приговор ...суда адрес от 14.03.2022 г. законным, обоснованным и мотивированным, вынесенным с учетом требований уголовного и уголовно-процессуального законов, без нарушения прав подсудимого в ходе судебного следствия. При рассмотрении уголовного дела нарушений УПК РФ допущено не было, уголовное дело рассмотрено с соблюдением требований закона. Полагает, что судом верно установлены фактические обстоятельства дела, вина Серватинского П.В. в совершении преступления установлена и доказана совокупностью представленных стороной обвинения доказательств, которым судом дана надлежащая оценка. Считает, что действия Серватинского П.В. судом квалифицированы правильно, осужденному назначено справедливое и соразмерное содеянному наказание, с учетом требований закона и данных о личности последнего. Просит приговор от 14.03.2022 г. оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Судебная коллегия, проверив материалы дела, обсудив доводы апелляционных жалоб с дополнениями, а также возражений на них, выслушав участников процесса, приходит к следующим выводам.

Вывод суда о виновности осужденного Серватинского П.В. в содеянном соответствует фактическим обстоятельствам, установленным судом первой инстанции, подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, подробно приведенных в приговоре:

- показаниями представителя потерпевшего - заместителя директора ...название...ФИО...название...название о порядке согласования предоставления субсидий, порядке осуществления действий в случае выявления несоответствия представленных документов предъявляемым требованиям, о необходимости регистрации поступивших любым способом, в том числе, посредством мессенджеров, в том числе через приложение "WhatsApp", документов с последующим отслеживанием поступления таковых в оригинале, а также об обстоятельствах обращения ...название за выплатой субсидии и предоставлении данным обществом документов для выплаты субсидии, об обстоятельствах выявленных нарушений ...название требований правил предоставления субсидии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 N 1312, в связи с чем ...название...название были предприняты меры по возвращению выплаченных средств субсидии. Письмами ...название ...название ...название...название от 18.04.2019 N 25583/17 и N 33416/17 от 22.05.2019 в адрес ...название направлены требования о возврате предоставленных средств субсидии в размере сумма в доход федерального бюджета. Вследствие неудовлетворения требований в рамках досудебного урегулирования спора, ...название...название обратился в .название.. адрес с исковым заявлением к ...название и решением ...название адрес от 17.12.2019 с ...название в пользу ...название...название о взысканы денежные средства в сумме сумма. Возбуждено исполнительное производство в отношении ...название, которое не окончено, имущественный вред, причиненный ...название...название не возмещен. Судебным приставом-исполнителем арестовано имущество должника. Приняты результаты оценки в соответствии с отчетом оценщика об оценке арестованного имущества на сумму сумма;

- показаниями свидетелей фио, фио, фио, фио, аналогичными по своему содержанию и дополняющими друг друга, об обстоятельствах их работы в ...название...название, директором которого являлся Серватинский П.В., об обстоятельствах проведения ...название...название конкурсного отбора на определение победителя на выплату субсидии, в котором участвовало и прошло отбор ...название; об обстоятельствах заключения ...название...название с ...название, генеральным директором которого являлся фио, соглашения о предоставлении субсидии из федерального бюджета на компенсацию части затрат на проведение ...название по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации комплексных инвестиционных проектов от 25.12.2017 N 020-11-828 на общую сумму сумма сумма прописью (оплата по первому этапу в 2017 году - 23,05 сумма прописью, оплата по второму этапу в 2018 году - 13,5 сумма прописью и оплата по третьему этапу в 2018 году - 13,345 сумма прописью); об обстоятельствах получения ...название на основании приказа ...название...название N 4712 от 27.12.2017 субсидии по первому этапу проекта на сумму сумма сумма прописью, однако до завершения финансового 2017 года ...название не представило в территориальный орган Федерального казначейства документы и информацию, необходимые для получения субсидии в 2017 году на лицевой счет организации, а именно: не отчиталось за первую часть перечисленных в качестве субсидии денежных средств. В феврале 2018 года ввиду того, что до завершения финансового 2017 года ...название не освоило предоставленные в виде субсидии денежные средства согласно плану-графику финансового обеспечения к соглашению, посредством подсистемы бюджетного планирования ...название ...название представило документы о подтверждении ранее принятых обязательств, под которые необходимо осуществить восстановление денежных средств. Во время санкционирования подлежащих восстановлению денежных средств в виде субсидии, ...название были согласованы расходы (по оплате за первый этап) на общую сумму сумма. В апреле 2018 года в связи с неполучением и истечением срока хранения со штампом "По данному адресу нет такой организации" в ...название.название.. вернулось ранее отправленное в адрес ...название письмо N 7469/17 от 06.02.18 о необходимости представления информации о неисполненных обязательствах ...название, источником финансового обеспечения которых являются неиспользованные на 01 января текущего финансового года остатки субсидии. 23.04.2018 г. ...название...название...название в инициативном порядке подготовил и отправил на согласование в СЭДО проект приказа "О проведении выездной проверки реализации комплексного инвестиционного проекта "Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна" (идентификатор: Вр-3238549), который был согласован в том числе фио Исполнителем по проекту приказа являлась референт отдела стратегического планирования и материаловедения ...название ...название ...название...название фио 17.05.2018 г. указанный проект документа поступил на согласование директору ...название ...название Серватинскому П.В. в СЭДО, который отклонил его 30.10.2018 без согласования и указания каких-либо замечаний, в результате чего выездная проверка ...название по реализации комплексного инвестиционного проекта не была проведена. В мае 2018 года в соответствии с пунктом 4.2.2 Соглашения, ...название...название было принято решение о направлении неиспользованного ...название в 2017 году остатка субсидии на цели, указанные в разделе I Соглашения, что было утверждено Дополнительным соглашением от 14.05.2018 N 020-11-828/1. В июне 2018 года ...название.название.. утвердило отчет о целевом использовании ...название денежных средств в размере сумма, полученных в виде субсидии в рамках соглашения. Указанный отчет был утвержден директором ...название Серватинским П.В., фио данный отчет не утверждал, поскольку у него не было таких полномочий. Письмами N 392 от 28.05.2018 и N 392-1 от 28.05.2018 ...название за подписью генерального директора фио 29.05.2018 г. предоставило в ...название.название.. комплект документов для получения субсидий по второму этапу на сумму 13,505 сумма прописью В составе предоставленных документов находилась справка ...название по адрес N 15928 от 16.05.2018, отражающая информацию об отсутствии у ...название по состоянию на 16.05.2018 неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах. При этом данная справка имела ряд отличий от ранее предоставленной ...название справки N 13024 от 27.12.2017 об отсутствии неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах по состоянию на 27.12.2017. В частности, по результатам проведенного визуального осмотра им и сотрудниками отдела было установлено явное несовпадение подписей ответственного должностного лица - заместителя начальника ...название по адрес фио Несмотря на то, что фио и фио неоднократно сообщали директору ...название ...название Серватинскому П.В. о представлении ...название недостоверной информации об отсутствии по состоянию на 27.12.2017 г., 01.04.2018 г. и 16.05.2018 г. неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, о содержании полученных ответов от ...название по адрес N 06-18/05648 от 14.06.2018 и ...название...название по адрес N 05/1-06/06663 от 22.06.2018 о наличии у ...название задолженности по налогам на сумму свыше 12,8 сумма прописью, и что в настоящее время операции по расчетному счету ...название приостановлены в связи с наличием неисполненной задолженности по уплате налогов и сборов, в связи с чем был подготовлен проект письменного отказа в предоставлении ...название субсидии и возврате ранее направленных денежных средств в виде субсидий, который 06.06.2018 г. был сформирован в СЭДО (идентификатор: Вр-3284642), был, в том числе, согласован(фио и передан на согласование Серватинскому П.В., однако директор ...название ...название Серватинский П.В. его не согласовал, а в последующем дал указание о его отзыве, а 09.06.2018 фио на мобильный телефон через приложение "WhatsApp" от директора ...название ...название Серватинского П.В. поступила электронная версия письма ...название по адрес N 17499 от 07.06.2018, что в адрес данного налогового органа поступило обращение генерального директора ...название фио о подтверждении подлинности справок N 13024 от 21.12.2017, N 15928 от 15.05.2018, а также об отсутствии у организации задолженности по состоянию на 27.12.2017 г., 01.04.2018 г. и 16.05.2018 г., а информация в СМЭВ о наличии у ...название задолженности вызвана технической ошибкой. Визуальный осмотр данного электронного документа позволил обнаружить явные технические ошибки в его оформлении, в заголовочной части ("шапке") отсутствовал Государственный герб РФ, что является обязательным отличительным знаком для документов органов государственной (муниципальной) власти, а в названии адрес была допущена орфографическая ошибка - адрес (без мягкого знака) в связи с чем фио созвонился с начальником ...название по адрес фио, который пояснил, что справки об отсутствии задолженности у ...название по уплате налогов и сборов Инспекцией не выдавались, кроме этого представители ...название за получением таких справок в ...название по адрес не обращались. С целью проверки подлинности предоставленных ...название документов фио дал поручению фио, который подготовил запросы за подписью фио в адрес ...название по адрес за N 36697/17 от 13.06.2018 и ...название за N 36943/17 от 14.06.2018 об истребовании информации о наличии или отсутствии у ...название задолженности по уплате налогов и сборов по состоянию на 27.12.2017 г., 01.04.2018 г. и 16.05.2018 г. В ответ на запрос ...название по адрес письмом за N 06-18/05648 от 14.06.2018 сообщила, что справки по ...название об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов на 27.12.2017 г., 01.04.2018 г. и 16.05.2018 г. ИФНС не формировались и не выдавались. Кроме того, запросов от ...название (...данные) об их предоставлении на указанные даты в налоговый орган не поступало. Также в данном ответе отмечалось, что визуальный анализ представленных справок показал несоответствие их формы аналогичным документам, которые непосредственно формируются ИФНС; письмо налогового органа N 17499 от 07.06.2018 года также является фиктивным. ...название фактически продублировало информацию, представленную ...название по адрес. 20.06.2018 г. в экспедиции ...название...название официально зарегистрировано оригинальное письмо ...название по адрес за N 17499 от 07.06.2018 г., которое ранее в рабочем порядке было получено фио от директора ...название ...название Серватинского П.В. на мобильный телефон через приложение "WhatsApp". По результатам проведенного визуального сравнения двух указанных документов, имеющих идентичные реквизиты и содержание, было установлено, что оригинальное письмо ...название по адрес за N 17499 от 07.06.2018 г., поступившее в ...название.название.., уже не содержит ранее указанных ошибок. Информация о несоответствии двух писем налогового органа за одним и тем же исходящим номером об отсутствии у ...название задолженности, поступивших через приложение "WhatsApp" и в ...название, фио доводилась до директора ...название фио Несмотря на вышеизложенные обстоятельства, в июне 2018 года, в момент выезда фио в командировку и фактического отсутствия на рабочем месте, директор ...название Серватинский П.В. дал фио поручение о подготовке приказа о предоставлении ...название субсидий по второму этапу в размере 13,505 сумма прописью и в августе 2018 года во исполнение указанного поручения фио в адрес ...название бюджетной политики и финансов ...название...название были представлены документы, необходимые для проведения платежа по очередному этапу (поручение на оплату и реестр распределения субсидии). Указанные документы были подписаны только директором ...название ...название Серватинским П.В., так как фио, фио и фио отказались его согласовывать в связи с тем, что не были согласны с выплатой субсидии ...название по очередному этапу проекта. В декабре 2018 года ...название предоставило в адрес ...название...название комплект документов на получение субсидий по третьему этапу, при проверке которых отделом стратегического планирования и материаловедения было установлено отсутствие справки налогового органа на последнюю отчетную дату об отсутствии у организации неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах. При этом согласно СМЭВ по состоянию на 01.12.2018 г. ...название имело неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах. Руководствуясь подпунктами "а" (несоответствие представленных документов требованиям, установленным пунктом 24 Правил, или непредставление/представление не в полном объеме указанных документов) и "б" (недостоверность информации, представленной в документах в соответствии с пунктом 24 Правил) пункта 25 Правил, отделом стратегического планирования и материаловедения в СЭДО был подготовлен проект письма об отказе в предоставлении ...название субсидии по очередному этапу, а также выставлении требования о возврате ранее полученных денежных средств в размере 13,505 сумма прописью в федеральный бюджет, отчет о целевом направлении которых не был представлен в ...название.название... Подготовленная версия проекта указанного письма была согласована сотрудниками отдела стратегического планирования и материаловедения и заместителем директора фио в СЭДО. Вместе с тем, впоследствии доработки по указанию директора ...название Серватинского П.В. из итоговой версии содержания указанного документа было исключено положение о выставлении ...название требования о возврате денежных средств в размере 13,505 сумма прописью. В связи с этим итоговая версия проекта письма фио не согласовывалась. Несмотря на то, что фио и фио неоднократно сообщали директору ...название ...название Серватинскому П.В. о представлении ...название недостоверной информации о наличии по состоянию на 27.12.2017 г., 01.04.2018 г. и 16.05.2018 г. неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах; содержании полученных ответов от ...название по адрес N 06-18/05648 от 14.06.2018 и ...название...название по адрес N 05/1-06/06663 от 22.06.2018; недостоверности информации, направленной 09.06.2018 на мобильный телефон через приложение "WhatsApp" директором ...название ...название Серватинским П.В. электронной версии письма ...название по адрес N 17499 от 07.06.2018; несвоевременном представлении ...название отчетной информации в рамках Соглашения; необходимости проведения в отношении ...название выездной проверки реализации комплексного инвестиционного проекта "Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна" (проект приказа Вр-3238549 в СЭДО); направление отказа в предоставлении субсидий ...название по второму этапу (проект письма Вр-3284642 в СЭДО); необходимости выставления требований о возврате ранее полученных денежных средств в размере 13,505 сумма прописью в федеральный бюджет (отражается в следах этапов электронного согласования письма N 148/17 от 10.01.2019 в СЭДО), директор ...название ...название Серватинский П.В. давал указания (устно и посредством мобильной связи), которые привели к нарушению предусмотренных Правилами требований. Действия, направленные на проверку условий предоставления субсидий ...название, а также на возврат денежных средств, полученных в виде субсидий, блокировались со стороны директора ...название ...название Серватинского П.В.;

- показаниями свидетеля фио об обстоятельствах его работы в ...название...название с августа 2015 года, с апреля - мая 2016 года заместителем директора ...название ...название, о его должностных обязанностях и о порядке согласования выплаты субсидии руководством ...название ...название, в том числе в случае выявления в ходе проверки документов нарушений;

- показаниями свидетеля фио, об обстоятельствах его работы с 2019 года заместителем директора ...название ...название ...название, директором которого являлся Серватинский П.В., об обстоятельствах получения субсидии ...название, предоставлении ...название документов для выплаты субсидии, о чем ему стало известно при подготовке ответов на запросы правоохранительного органа, поступивших в ...название в рамках уголовного дела; о порядке согласования получения субсидии, а также, что процедура взаимодействия Директора ...название с представителем организации, обратившейся для получения субсидии, при согласовании, проверке представленного пакета документов не регламентирована никакими документами, вместе с тем, личное взаимодействие не исключено, также и предоставление дополнительных документов, необходимых для устранения выявленных нарушений, возможно любым способом непосредственно исполнителю, в том числе посредством какого-либо мессенджера, однако данные документы в любом случае подлежат обязательной регистрации сотрудником, который контролирует досыл оригинала данного документа в Департамент;

- показаниями свидетеля фио, начальника ...название по адрес ...адрес с сентября 2014 года, об обстоятельствах поступления телефонного, а в последующем и письменного запроса из ...название...название от фио о предоставлении сведений по ...название, имеется ли у данной организации задолженность по налогам и выдавал ли налоговый орган справку об отсутствии задолженностей по налогам указанному обществу, на что он сообщил фио, что у ...название имеются задолженности по уплате налогов, и что никакой справки об отсутствии задолженности по налогам представителям ...название не выдавалось и не могло быть выдано; кроме того, никто из представителей ...название за получением данной справки в налоговый орган не обращался. В ходе проведенной в дальнейшем служебной проверки было установлено, что справки об исполнении ...название обязанности по уплате налогов на 27.12.2017 и 16.05.2018 ...название по адрес ...адрес не формировались и не выдавались. Кроме того, запросы об их предоставлении от ...название в налоговый орган не поступали. В ходе визуального осмотра представленных из ...название...название справок было установлено их несоответствие формам аналогичных документов, которые непосредственно формируются ...название по адрес ...адрес. Письмо налогового органа N 17499 от 07.06.2018 также оказалось фиктивным, содержащим недостоверные сведения. Результаты указанной проверки в виде официального письма были направлены за его (фио) подписью в адрес ...название...название. После этого, фио неоднократно звонил ему на рабочий телефон и интересовался, в какой конкретно правоохранительный орган будут переданы материалы служебной проверки в отношении ...название. 28.06.2018 указанные фиктивные документы, касающиеся ...название, с сопроводительным письмом были направлены им в УФСБ РФ по ...адрес;

- показаниями свидетеля фио, заместителя начальника И...название N 2 по адрес ...адрес в период с 2013 по июнь 2018 года, об обстоятельствах поступления телефонного запроса из ...название...название от фио о предоставлении сведений по ...название имеется ли у данной организации задолженность по налогам и выдавал ли налоговый орган справку об отсутствии задолженностей по налогам указанному обществу за ее (фио) подписью. После поступления в адрес ...название по адрес ...адрес из ...название документов, предоставленных ...название, в числе которых были справки об отсутствии задолженности ...название N 13024 от 27.12.2017 года, N 15928 от 16.05.2018 и письмо от имени заместителя начальника ...название по адрес ...адрес фио N 17499 от 07.06.2018 года, была проведена служебная проверка, в ходе которой было установлено, что справки об исполнении ...название обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов на 27.12.2017 года и 16.05.2018 года ...название по адрес ...адрес не формировались и не выдавались. Кроме того, запросы об их предоставлении от ...название в налоговый орган не поступали. В ходе визуального осмотра представленных справок было установлено их несоответствие формам аналогичных документов, которые непосредственно формируются ...название по адрес ...адрес. Письмо налогового органа N 17499 от 07.06.2018 года также оказалось фиктивным, содержащим недостоверные сведения. Подписи на представленных документах не были идентичны ее оригинальной подписи и являлись поддельными. Результаты указанной проверки в виде официального письма были направлены за подписью руководителя ...название по адрес ...адрес в адрес ...название. По поводу представленной на обозрение справки N 14587 об отсутствии задолженности ...название от 01.04.2018 г. с проставленным оттиском печати "И...название N 1 по адрес ...адрес" за подписью заместителя начальника И...название N 2 по адрес ...адрес, она (фио) пояснила, что видит его впервые и с уверенностью заявляет, что проставленная подпись явно не похожа на ее, также оттиск печати является поддельным и имеет реквизиты И...название N 1 по адрес ...адрес, где она никогда не работала. Представленная справка явно отличается реквизитами и оформлением от оригинальной справки, которая используется в И...название N 2 по адрес ...адрес. По поводу представленного письма в ...название за подписью заместителя начальника И...название N 2 по адрес ...адрес фио N 17499 от 07.06.2018 года с проставленным оттиском печати "И...название N 2 по адрес ...адрес", также пояснила, что ей неизвестно происхождение данного документа. Копия данного письма была направлена в адрес ...название по адрес ...адрес сотрудником ...название фио В действительности данное письмо не формировалось и не направлялось налоговым органом в адрес ...название ...название ...название. Данный документ является фиктивным и содержит недостоверные сведения;

- показаниями свидетеля фио об обстоятельствах знакомства с генеральным директором ...название фио;

- показаниями свидетеля фио, председателя комитета по защите малого и среднего бизнеса ТПП ...адрес, в должностные обязанности которого входила защита прав и продвижение интересов предпринимателей, об обстоятельствах представления интересов ...название в налоговом органе, в частности при подаче жалоб на основании выданной ему фио доверенности;

- показаниями свидетеля фио, генерального директора ...название, об обстоятельствах работы над совместным проектом с ...название, генеральным директором которой является фио, профилированного листа из полимерных композиционных материалов. В середине лета 2017 года у ...название начались проблемы, и фио нашел другую компанию, которой оказалось ...название. В настоящее время за ...название числится задолженность за работы, выполненные по третьему этапу (по договорам N 28092018 от 28.09.2018, N 02102018 от 02.10.2018, N 08102018 от 08.10.2018). Эти работы выполнены, но не оплачены. Сумма задолженности составляет сумма. ...название не обращалось в арбитражные суды с исковым заявлением о взыскании задолженности с ...название в связи с отсутствием оригиналов документов по взаиморасчетам. Работу выполнял основной штат сотрудников ...название. Работы сдавались поэтапно по мере их выполнения. Акт выполненных работ готовился при выполнении и сдаче последнего объема работ по конкретному договору. Все работы были проведены первоначально за счет собственных средств ...название, по окончании выполнения работ по первому этапу ...название произвело оплату в адрес ...название. Первоначально с ...название обсуждалась разработка и изготовление оборудования, в том числе его поставка. Поставку указанного оборудования предполагалось осуществить через ...название, это дочернее предприятие ...название. От имени ...название выступал он (фио), так как являлся в ...название заместителем генерального директора, а в период с июля 2016 по апрель 2017 генеральным директором. 02.10.2019 г. в адрес ...название почтовым отправлением, по юридическому адресу, было направлено претензионное письмо с требованием оплаты задолженности по договору N ПМ12-18/08 от 01.10.2018. Также, 02.10.2019 г. в ...название почтовым отправлением по юридическому адресу, было направлено письмо с просьбой представить оригиналы отсутствующих в ...название договора N ПМ12-18/08 от 01.10.2018 и товарной накладной N 34 от 16.10.2018. Оригиналы указанных договоров были переданы в ...название через фио для подписания и возврата одного экземпляра в адрес ...название. При этом, в адрес ...название поступили отсканированные версии договора и накладной без возврата оригиналов документов. Письма, направленные в адрес ...название, 02.10.2019 были возвращены в ...название в связи с невозможностью их вручения адресату. ...название не обращалось в арбитражные суды с исковым заявлением о взыскании задолженности ...название в связи с отсутствием оригиналов документов по взаиморасчетам;