Постановление Брянского районного суда

БРЯНСКИЙ РАЙОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 18 июня 2021 года Дело N 1-147/2021

"18" июня 2021 года город Брянск

Брянский районный суд Брянской области в составе

председательствующего судьи Лямцевой О.В.,

при секретаре судебного заседания Давыдовой Е.И.,

с участием

помощника прокурора

Брянского района Брянской области Козловой В.А., защитника - адвоката Емельяненко И.Т.,

обвиняемого Никулина Д.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению Никулина Д.А. в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, и постановление старшего следователя Фокинского МСО г.Брянска СУ СК РФ по Брянской области Гапеенко Д.Ю. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела по обвинению Никулина Д.А. в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, с назначением обвиняемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа,

УСТАНОВИЛ:

Органом предварительного следствия Никулин Д.А. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Никулин Д.А. на основании решения единственного участника общества с ограниченной ответственностью "Снежка-Молотино" от 20.08.2019 года был назначен на должность директора ООО "Снежка-Молотино" с правом первой подписи в финансово-хозяйственных документах Общества и в соответствии с приказом N 60 от 21.08.2019 года вступил в должность директора ООО "Снежка-Молотино", имеющего юридический и фактический адрес: Брянская область, Брянский район, д.Молотино, ул.Центральная, зарегистрированного 21.03.2008 года как юридическое лицо в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации N 10 по Брянской области и находящегося на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации N 5 по Брянской области, с присвоением ИНН 3245501377.

В период с 21.08.2019 года до 01.11.2020 года Никулин Д.А. в соответствии с положениями п.11.30 Устава ООО "Снежка-Молотино", должностной инструкции директора ООО осуществлял фактическое руководство текущей деятельностью предприятия и распоряжение его имуществом, то есть являлся лицом, на которое в соответствии со ст.57 Конституции РФ, ст.19, ч.1 ст.23, ст.ст. 44, 45 НК РФ, ст.ст.6,7 Федерального закона N 402-ФЗ от 06.12.2011 года "О бухгалтерском учете" возложена обязанность по уплате законно установленных налогов, сборов и страховых взносов, по ведению в установленном порядке учета доходов (расходов) и объектов налогообложения, ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций и несение иных обязанностей, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

В нарушение указанных нормативных актов Никулин Д.А., находясь в рабочее время с 08 часов 00 минут по 17 часов 00 минут в период с 31.07.2020 года по 01.11.2020 года на своем рабочем месте в административном здании ООО "Снежка-Молотино" по адресу: Брянская область, Брянский район, д.Молотино, ул.Центральная, исполняя обязательства предприятия перед кредиторами и другими организациями в ущерб интересам государства, совершил умышленное сокрытие денежных средств ООО "Снежка-Молотино" в крупном размере в сумме 3 604 028 рублей 01 копейка, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

Никулину Д.А., как лицу, осуществляющему руководство деятельностью ООО "Снежка-Молотино" и распоряжающемуся его имуществом и средствами, было известно, что по состоянию на 31.07.2020 года у Общества имелась задолженность в бюджеты различных уровней по налогам и страховым взносам в размере 4 698 161 рубль 74 копейки, которая по состоянию на 01.11.2020 года составила 4 631 198 рублей 74 копейки, а также о том, что в связи с образовавшейся задолженностью МИФНС России N 5 по Брянской области в соответствии с ч.ч.1,2 ст.69 НК РФ в сроки, установленные ст.70 НК РФ, в адрес ООО "Снежка-Молотино" направлены требования об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму 4 758 161 рубль 74 копейки: N 66409 от 10.07.2020 на сумму 1 239 222 рубля 52 копейки; N 68918 от 18.08.2020 на сумму 3 518 939 рублей 22 копейки, которые Никулин Д.А., в нарушение положений ст.57 Конституции РФ, ст.ст.19,23, ч.2 ст.44, ч.1 ст.45 НК РФ, обязывающих самостоятельно по собственной инициативе исполнить обязанность по уплате налогов и страховых взносов и обеспечить их своевременную уплату предприятием в полном объеме, оставил без надлежащего (в полном объеме) исполнения в установленные сроки.

В соответствии со ст.ст.31,46,76 НК РФ налоговые органы вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов в банках; в случае неуплаты или неполной уплаты налога и страхового взноса в установленный срок обязанность по их уплате исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика и плательщика страховых взносов на счетах в банке.

Действуя согласно указанным нормам налогового законодательства, МИФНС России N 5 по Брянской области приняла решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств ООО "Снежка-Молотино" на счетах в банках на общую сумму 4 758 161 рубль 74 копейки, в соответствии с которыми направила инкассовые поручения на списание и на перечисление сумм неуплаченных налогов и страховых взносов с банковского счета ООО "Снежка-Молотино" N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 227 306,49 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 76 788,01 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 278 746,00 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 299,35 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 110 775,78 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 779,00 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72 165,68 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 656,30 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 113 705,91 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 604 189,00 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 499 009,45 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 76 455,79 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 134 456,73 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 380 051,00 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 650 410,49 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 85 735,93 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 776,98 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 628 359,47 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 829,21 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 145 665,17 рублей, а также приняла решение о приостановлении операций по счетам ООО "Снежка-Молотино", открытым в Брянском РФ АО "Россельхозбанк". В соответствии со ст.ст.31,47 НК РФ МИФНС России N 10 по Брянской области в указанный период по причине отсутствия достаточных денежных средств на счетах ООО "Снежка-Молотино" приняты решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет имущества последнего, а именно: N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 979 222,52 рублей; N от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 437 939,22 рублей.

В результате принятых МИФНС России N 5 по Брянской области мер, ООО "Снежка-Молотино" осуществило частичную оплату требований, выставленных и направленных МИФНС России N 5 по Брянской области в период с 31.07.2020 года по 01.11.2020 года, на общую сумму 1 094 133 рубля 73 копейки.

Будучи достоверно осведомленным о сложившейся у ООО "Снежка-Молотино" задолженности по налогам и страховым взносам, о направленных в адрес предприятия требованиях об уплате налога и страховых взносов, а также о принимаемых налоговым органом мерах по принудительному взысканию указанных выше сумм недоимки, Никулин Д.А. в рабочее время с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут в период с 31.07.2020 года по 01.11.2020 года, находясь по адресу расположения Общества: Брянская область, Брянский район, д.Молотино, ул.Центральная, желая воспрепятствовать принудительному взысканию сложившейся недоимки по налогам и страховым взносам, действуя с прямым умыслом, из личной заинтересованности, выразившейся в желании обеспечить бесперебойную экономическую деятельность возглавляемого им Общества, поддержать имидж успешного руководителя перед контрагентами и как следствие обеспечить эффективную работу возглавляемого им предприятия для достижения наибольшей прибыли, предпринимал действия, исключающие возможность принудительного взыскания денежных средств налоговым органом для погашения недоимки по налогам и страховым взносам.

Достоверно зная, что операции по расчетным счетам предприятия приостановлены в соответствии с решениями налогового органа, понимая, что в случае зачисления денежных средств дебиторами на расчетные счета ООО "Снежка-Молотино" они будут списаны по решению налогового органа в счет погашения имевшейся задолженности по налогам и страховым взносам, Никулин Д.А. принимал решения об осуществлении расчетов с кредиторами, минуя расчетные счета Общества, посредством направления дебиторам предприятия распорядительных писем, содержащих указание о перечислении денежных средств на расчетные счета кредиторов ООО "Снежка-Молотино" в обход своих расчетных счетов. За указанный период по личному распоряжению Никулина Д.А. сотрудниками ООО "Снежка-Молотино" подготовлены и направлены распорядительные письма, которые подписаны лично Никулиным Д.А.: в адрес ООО "ТД Дубровкамолоко": N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ИП ФИО1; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес ГБУ Брянской области "Облветстанция"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 20 000 рублей, в адрес ГБУ Брянской области "Центр ветеринарии "Пригородный"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес ФГБУ "Брянская МВЛ"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 66 930,80 рублей, в адрес ИП ФИО2; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес филиала "Брянскэнергосбыт" ООО "ТЭК-Энерго"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ИП ФИО3; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 40 000 рублей, в адрес ИП ФИО4; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 880,00 рублей, в адрес АО "Агропромкомплект"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ИП ФИО5; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ИП ФИО1; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 250 000 рублей, в адрес ООО "Алекс"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 216 000 рублей, в адрес ООО "Комплекс переработки сельхозпродукции"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ИП ФИО1; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 207 965 рублей, в адрес ООО "Абсолют"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 30 000 рублей, в адрес ПАО "Снежка"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 1 988, 14 рублей, в адрес ПАО "РОСТЕЛЕКОМ"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 5 900,31 рублей, в адрес ПАО "РОСТЕЛЕКОМ"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ИП ФИО5; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 20 000 рублей, в адрес АО "Агропромкомплект"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 40 000 рублей, в адрес ИП ФИО3; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 41 745, 03 рублей, в адрес филиала "Брянскэнергосбыт" ООО "ТЭК-Энерго"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес ИП ФИО6; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 217, 88 рублей, в адрес Брянский РФ АО "РОССЕЛЬХОЗБАНК" г. Брянск; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 5 664, 80 рублей, в адрес Брянский РФ АО "РОССЕЛЬХОЗБАНК" г. Брянск; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 150 000 рублей, в адрес ООО "Алекс"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 34 400 рублей, в адрес Брянского РФ АО "РОССЕЛЬХОЗБАНК" г. Брянск; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 150 000 рублей, в адрес ООО "Алекс"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 15 800 рублей, в адрес ИП ФИО7; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес ООО "Возрождение"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 9 880 рублей, в адрес ООО "Агромашсервис"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 31 442, 97 рубля, в адрес ИП ФИО2; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 20 000 рублей, в адрес ИП ФИО6; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 5 000 рублей, в адрес УФК по Брянской области; N от сентября 2020 о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес департамента финансов Брянской области (государственное бюджетное учреждение Брянской области "Центр ветеринарии Пригородный"); N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес департамента финансов Брянской области (ГБУ Брянской области "Облветстанция"); N от сентября 2020 о перечислении денежных средств, в сумме 26 645 рублей, в адрес ООО "Комплекс переработки сельхозпродукции"; N от сентября 2020 о перечислении денежных средств, в сумме 100 000 рублей, в адрес ИП ФИО8; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 6 300 рублей, в адрес ООО "Возрождение"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 1 500 рублей, в адрес ООО "Компьютерные технологии"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 150 000 рублей, в адрес ООО "Алекс"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес филиала "Брянскэнергосбыт" ООО "ТЭК-Энерго"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 100 000 рублей, в адрес ИП ФИО8; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 42 100 рублей, в адрес ООО "Клетнянская нефтебаза"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес департамента финансов Брянской области (государственное бюджетное учреждение Брянской области "Центр ветеринарии" "Пригородный"); N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес департамента финансов Брянской области (ГБУ Брянской области "Облветстанция"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 33 560 рублей, в адрес ИП ФИО7; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 15 000 рублей, в адрес ИП ФИО9; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 7 547 рублей, в адрес ООО "Центр внедрения"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 26 500 рублей, в адрес ИП Игнатова А.Д.; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 15 000 рублей, в адрес УФК по Брянской области (ФГБУ "Брянская МВЛ"); N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 40 000 рублей, в адрес филиала "Брянскэнергосбыт" ООО "ТЭК-Энерго"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 40 000 рублей, в адрес ИП ФИО10; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 60 000 рублей, в адрес ИП ФИО11; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 100 000 рублей, в адрес ИП ФИО12; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 43 960, 07 рублей 07 копеек, в адрес филиала "Брянскэнергосбыт" ООО "ТЭК-Энерго"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 30 000 рублей, в адрес АО "Щигровский комбинат хлебопродуктов"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес ИП ФИО9; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 34 400 рублей, в адрес Брянского РФ АО "Россельхозбанк" г. Брянск; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 5 249,37 рублей 37 копеек, в адрес Брянского РФ АО "Россельхозбанк" г. Брянск; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 201,90 рублей 90 копеек, в адрес Брянского РФ АО "Россельхозбанк" г. Брянск; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 25 000 рублей, в адрес ИП ФИО10; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 25 000 рублей, в адрес ИП ФИО13; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 100 000 рублей, в адрес ИП ФИО11; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 11 200 рублей, в адрес ООО "Селтинг"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес филиала "Брянскэнергосбыт" ООО "ТЭК-Энерго"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ИП ФИО8; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес УФК по Брянской области (ФГБУ "Брянская МВЛ"); N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 30 000 рублей, в адрес ИП ФИО10; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ИП ФИО11; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес ИП ФИО9; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 100 000 рублей, в адрес ИП ФИО8; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 30 000 рублей, в адрес ИП ФИО10; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ООО "Алекс"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 20 000 рублей, в адрес филиала "Брянскэнергосбыт" ООО "ТЭК-Энерго"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес филиала "Брянскэнергосбыт" ООО "ТЭК-Энерго"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 100 000 рублей, в адрес ИП ФИО8; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ИП ФИО14; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 20 000 рублей, в адрес ИП ФИО5; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 30 000 рублей, в адрес ИП ФИО10; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 33 500 рублей, в адрес ИП ФИО6; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 рублей, в адрес ИП ФИО15; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 рублей, в адрес ИП ФИО8; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 285 000 рублей, в адрес АО "Орелмасло"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 1988,14 рублей 14 копеек, в адрес ПАО "Ростелеком"; N от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств, в сумме 44 919,31 рублей 31 копейка, в адрес филиала "Брянскэнергосбыт" ООО "ТЭКЭнерго", во исполнение которых дебиторы ООО "Снежка-Молотино" производили оплату товаров, услуг, работ, поставленных Обществу, по безналичному расчету, перечислив в адрес кредиторов ООО "Снежка-Молотино", минуя расчетные счета ООО "Снежка-Молотино", денежные средства на общую сумму 3 906 385 рублей 72 копейки.

В результате умышленных действий Никулина Д.А. ООО "Снежка-Молотино" произвело расчеты с кредиторами Общества за ранее поставленные товары и услуги, минуя собственные расчетные счета, в связи с чем денежные средства, которые должны были использоваться ООО "Снежка-Молотино" на погашение недоимки по налогам и страховым взносам, в период с 31.07.2020 года по 01.11.2020 года в размере 3 604 028 рублей 01 копейки, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ является крупным размером, были израсходованы с нарушением действующего законодательства, а именно: п.2 ст.855 ГК РФ, согласно которому при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к организации требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности; ст.ст. 6,7 Федерального закона N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 года, определяющих порядок ведения бухгалтерского учета и распоряжения денежными средствами руководителем экономического субъекта; ст.57 Конституции РФ, обязывающей платить законно установленные налоги и сборы; ст.ст.19,23, ст.ст.44,45 НК РФ, обязывающих самостоятельно, по собственной инициативе исполнить обязанность по уплате налогов, страховых взносов, и не поступили на расчетные счета ООО "Снежка-Молотино", по которым налоговым органом в связи с задолженностью по уплате налогов и страховых взносов были приостановлены все операции.

Органом предварительного следствия действия Никулина Д.А. квалифицированы по ч.1 ст.199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере.

15.06.2021 года в Брянский районный суд Брянской области поступили материалы уголовного дела по обвинению Никулина Д.А. в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, вместе с постановлением старшего следователя Фокинского межрайонного следственного отдела г.Брянска СУ СК РФ по Брянской области Гапеенко Д.Ю. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении настоящего уголовного дела с назначением обвиняемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, согласованное с руководителем Фокинского межрайонного следственного отдела г.Брянска СУ СК РФ по Брянской области, согласно которому Никулин Д.А. впервые обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести; полностью возместил причиненный ущерб; обратился к старшему следователю с ходатайством о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое было удовлетворено.

Старший следователь Фокинского МСО г.Брянска СУ СК РФ по Брянской области Гапеенко Д.Ю. в судебном заседании доводы постановления о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела по обвинению Никулина Д.А. с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа поддержал в полном объеме.

Никулин Д.А. в судебном заседании указанное постановление старшего следователя о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа поддержал, заявил о полном признании своей вины, о согласии с указанной квалификацией его действий и о полном возмещении государству вреда, причиненного преступлением. Последствия прекращения уголовного дела по основанию ст.25.1 УПК РФ ему разъяснены и понятны.

Защитник - адвокат Емельяненко И.Т. в судебном заседании заявленное ходатайство старшего следователя поддержал.

Помощник прокурора Брянского района Брянской области Козловой В.А. в судебном заседании также поддержала ходатайство, заявив об обоснованности постановления старшего следователя о возбуждении ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением обвиняемому Никулину Д.А. меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку требования, указанные в ст.76.2 УК РФ, соблюдены.

Выслушав обвиняемого Никулина Д.А., в его интересах защитника - адвоката Емельяненко И.Т., помощника прокурора Брянского района Брянской области Котенок Т.В., исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч.1 ст.25.1 УПК РФ по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, суд вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления небольшой тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Из исследованных материалов дела усматривается, что постановление старшего следователя Фокинского МСО г.Брянска СУ СК РФ по Брянской области Гапеенко Д.Ю. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела по обвинению Никулина Д.А. в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа отвечает требованиям уголовно-процессуального закона, в нем указаны основания и мотивы, изложены обстоятельства, в силу которых уголовное дело подлежит прекращению на основании ст.25.1 УПК РФ с назначением обвиняемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Ходатайство возбуждено с согласия обвиняемого, постановление согласовано с руководителем следственного органа - руководителем Фокинского МСО г.Брянска СУ СК РФ по Брянской области, вынесено в отношении лица, обвиняемого в совершении впервые преступления небольшой тяжести.

Обвинение, предъявленное Никулину Д.А., с которым последний в ходе предварительного следствия и в судебном заседании согласился в полном объеме, обоснованно и подтверждается собранными по делу доказательствами.

Действия Никулина Д.А. подлежат квалификации по ч.1 ст.199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере.

В судебном заседании установлено, что требования ст.76.2 УК РФ соблюдены: Никулин Д.А. совершил преступление небольшой тяжести впервые, вину в совершении преступления признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, согласно сообщению начальника МИФНС N 5 по Брянской области от 03.06.2021 года, задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, которая имелась у налогоплательщика ООО "Снежка-Молотино" по состоянию на 01.11.2020 года полностью погашена (т.1 л.д.172). Обвиняемый добровольно заявил о своем согласии на прекращение в отношении него уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде штрафа, после консультации со своим защитником.

Таким образом, настоящее уголовное дело по обвинению Никулина Д.А. в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, подлежит прекращению на основании ст.25.1 УПК РФ, с назначением обвиняемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При назначении размера судебного штрафа и срока его уплаты суд, в соответствии со ст.104.5 УК РФ, принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления: отнесено законом к категории небольшой тяжести, данные о личности, материальном и семейном положении обвиняемого, а именно: по месту жительства он характеризуются положительно, состоит в зарегистрированном браке, имеет двоих несовершеннолетних детей, ДД.ММ.ГГГГ года и ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ранее к уголовной и административной ответственности не привлекался, а также имущественное положение лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, возможности получения им заработной платы или иного дохода.

Вопрос о вещественных доказательствах разрешается судом в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ.