Дата принятия: 19 декабря 2021г.
Номер документа: 09АП-76292/2021, А40-35196/2020
ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 19 декабря 2021 года Дело N А40-35196/2020
Резолютивная часть постановления объявлена 08 декабря 2021 года
Постановление изготовлено в полном объеме 17 декабря 2021 года
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Назаровой С.А.,
судей Вигдорчика Д.Г., Головачевой Ю.Л.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Козловой А.М.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу временного управляющего ООО "МРО ТЯЖТЕХ" на определение Арбитражного суда города Москвы от 13 октября 2021 года по делу N А40-35196/20, вынесенное судьей Аландаренко Т.А., об отказе в удовлетворении ходатайства временного управляющего Хабаровой Е.А. об истребовании документов у руководителя должника ООО "МРО ТЯЖТЕХ" Яшкина Владислава Васильевича в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) ООО "МРО ТЯЖТЕХ"
при участии в судебном заседании:
от Яшкина В.В.- Лахин Е.Е. дов.от 02.08.2021
УСТАНОВИЛ:
Определением Арбитражного суда г. Москвы от 08.10.2020 заявление кредитора ООО "Маристый" о признании ООО "МРО ТЯЖТЕХ" несостоятельным (банкротом) признано обоснованным, введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Хабарова Елена Анатольевна.
Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 196 от 24.10.2020.
09.02.2021 в Арбитражный суд города Москвы в электронном виде поступило ходатайство временного управляющего об истребовании документов и сведений у руководителя должника Яшкина Владислава Васильевича.
Определением Арбитражного суда города Москвы от 13 октября 2021 года отказано в удовлетворении ходатайства временного управляющего Хабаровой Е.А. об истребовании документов у руководителя должника ООО "МРО ТЯЖТЕХ" Яшкина Владислава Васильевича.
Не согласившись с определением суда, временный управляющий должника обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить, как принятое с нарушением норм права, указывая на немотивированный вывод суда в отношении заявленных временным управляющим требований.
В судебном заседании представитель Яшкина В.В. возражал на доводы жалобы.
Лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежаще.
Рассмотрев дело в порядке статей 156, 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, проверив законность и обоснованность определения, суд апелляционной инстанции приходит к следующему.
Согласно пункту 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее по тексту также - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее по тексту также - АПК РФ) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
В силу части 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.
Данной обязанности руководителя должника корреспондирует право временного управляющего, предусмотренное в статье 66 Закона о банкротстве, затребовать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника, у указанных лиц, и обязанность временного управляющего, предусмотренная в статье 67 Закона о банкротстве, подготовить отчет о финансовом состоянии должника на основании полученных сведений.
Временный управляющий в обоснование ходатайства сослался на направление им в адрес руководителя Яшкина В.В. 16.10.2020 запроса о предоставлении документации должника ООО "МРО ТЯЖТЕХ" (по списку).
Отклоняя доводы временного управляющего, суд исходил из его противоречия фактическим обстоятельствам дела, поскольку установлено, что временному управляющему электронными письмами направлены документы в соответствии с п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве, в подтверждение чего представлены акты приема-передачи.
Отказывая временному управляющему Хабаровой Е.А. в удовлетворении ходатайства об истребовании документов у руководителя должника ООО "МРО ТЯЖТЕХ" Яшкина В.В., суд первой инстанции исходил из того, что руководителем должника исполнена возложенная на него обязанность по передаче запрошенной документации в отношении должника.
Однако с выводами суда в части отказа судом управляющему в истребовании документации, не указанной в актах от 04.08.2021 N 1 (л.д. 37) и акта (л.д. 47), апелляционный суд не может согласиться в силу следующего.
Определением Арбитражного суда г. Москвы от 08.10.2020 о введении в отношении должника процедуры наблюдения, временным управляющим утверждена Хабарова Е.А.
В соответствии со статьей 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего Яшкин В.В., являясь руководитель должника обязан был предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.
Материалами дела подтверждено, что запросами исх. N б/н от 15.10.2020 исх. N б/н от 23.12.2020, исх. N б/н от 09.02.2021, претензией от 10.02.2021 у генерального директора ООО "МРО ТЯЖТЕХ" Яшкина В.В., управляющим запрошены документы, необходимые для осуществления полномочий временного управляющего в деле о банкротстве, в частности проведения полноценного анализа финансового состояния должника, подготовки заключения о наличии (отсутствии) оснований для оспаривания сделок должника, а именно:
1) учредительные документы ООО "МРО ТЯЖТЕХ";
2) свидетельство ИНН;
3) свидетельство ОГРН;
4) список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;
5) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия:
6) сведения об аффилированных лицах должника;
7) документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;
8) протоколы и решения собраний органов управления должника;
9) свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;
10) лицензии и сертификаты, выданные должнику;
11)сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале;
12) выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;
13) реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях;
14) список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;
15) приказы и распоряжения руководителя должника за период с 1 8.03.2017 г. по настоящее время;
16) сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;
17) учетную политику и документы, утвердившие ее;
18) документы первичного бухгалтерского учета за период с 18.03.2017 г. по настоящее время;
19) бухгалтерскую отчетность (форма N 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;
20) отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;
21) налоговую отчетность;
22) расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";
23) расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;
24) расшифровку финансовых вложений;
25)оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т. ч. по 01, 02. 04. 08, 10, 19, 20. 26, 41, 44. 50, 51, 58. 60, 62. 63. 66. 67. 68. 69, 70. 71. 76, 90. 91;
26) книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;
27) список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;
28) список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждом) кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;
29) справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
30) сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;
31) сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности:
32) последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
33) отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;
34) заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;
35) утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату:
36) приказы по личному составу (в т. ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками;
37) сведения о материально ответственных лицах;
38) гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 18.03.2017 г. по настоящее время;
39) сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;
40) сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;
41)список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;
42)полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;
43) документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;
44) сведения о наличии обременении имущества должника;
45) сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;
46) сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;
47) сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 1 8.03.2017 г. по настоящее время;
48) иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.
24.03.2021 временным управляющим в материалы дела представлено ходатайство исх. N б/н от 22.03.2021 о приобщении документов, а именно переписки временного управляющего и генерального директора ООО "МРО ТЯЖТЕХ" Яшкина В.В. по вопросу предоставления документов, в том числе запросы от 15.10.2020, от 23.12.2020, от 29.12.2020, от 10.02.2021, от 09.02.2021, от 02.03.2021.
С учетом полученных банковских выписок о движении денежных средств по счетам должника, у Яшкина В.В. управляющим дополнительно запрошены документы, обосновывающие перечисление и снятие денежных средств со счетов ООО "МРО ТЯЖТЕХ".
В запросе от 10.02.2021 управляющий просил предоставить копии документов: договор краткосрочного процентною денежного займа от 14.05.2019, заключенного с Благотворительным фондом имени Святителя Луки Войно-Ясенепкого, по которому Обществом перечислено 1 500 000 руб.; отчет по командировочным расходам, оплата которых в размере 250 000 руб. перечислена на счет Благотворительного фонда имени Святителя Луки Войно-Ясенецкого; партнерское соглашение N 1 от 15.04.2019 по которому на счет Благотворительного фонда имени Святителя Луки Войно-Ясенецкого перечислено 1 200 000 руб.: документы по тортам, в рамках которых ООО "МРО ТЯЖТЕХ" на счет 000 ЭТП ГПБ 10.06.2019 перечислено 17900 руб. (договор купли-продажи, документ, подтверждающий возврат задатка и иные документ); сведения касательно целей, на которые были сняты наличные денежные средства с расчетного счета должника в период с 14.05.2019 по 05.06.2019 в сумме 990 000 руб. и документы, свидетельствующие о том, на что они были потрачены; сведения о цели займа 14.05.2019 у в ООО "Владимирский стандарт" в сумме 4 000 000 руб. и документы, подтверждающие их расходование; документы касательно транзакций с ATROFLOT MOSCOW RU. PEGAS-NORDWIND MOSCOW RU.OZON TRAVEL (чеки, платежные поручения, билеты, приказы, распоряжении и иные документы).
Запросом от 09.02.2021 у Яшкина В.В. истребованы документы о цели займов у ООО ЭКЦ "Нагатино" по договорам от 11.04.2017 N 07/17-3, от 24.04.20217 N Ю/17-з, от 03.05.2017 N ll/17-з, от 11.05.20217 N 12/17-3, от 05.04.2017 N 06/17-з, от 22.05.2017 N 13/17-з.
В запросе, адресованном Яшкину В.В. от 02.03.2021, управляющим истребованы сведения и документы, относящиеся к перечислению ООО "Пансионат Империал" в сумме 56900 руб. по счету N 15 от 31.05.2019.
Из материалов следует, что 05.08.2021 Яшкиным В.В. посредством электронной почты временному управляющему направлены документы, указанные в акте приема-передачи, а именно: учредительные документы (Устав), свидетельство ИНН, свидетельство ОГРН, список участников, список аффилированных лиц. сведения о банковских счетах, приказ N I от 28.02.2018 г., решение участника N 9 от 27.02.2018, сведения о среднесписочной численности на 01.01.2020, бухгалтерский баланс на 30.09.2018, отчет о финансовых результатах за январь - сентябрь 2018 г., бухгалтерский баланс на 31.12.2018, отчет о финансовых результатах за январь - декабрь 2018 г., извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2019 год, бухгалтерская отчетность (баланс) за 2017 год, бухгалтерская отчетность (баланс) за 2018 год, бухгалтерский баланс на 31.12.2019 г., отчет о финансовых результатах за январь - декабрь 2019 г., выписка операций по расчету с бюджетом с 01.01.2020 по 16.01.2020, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме, бухгалтерский баланс на 31.03.2018, отчет о финансовых результатах за январь март 2018 г., бухгалтерский баланс на 30.06.2018 г., отчет о финансовых результатах за январь июнь 2018 г., заявление о возбуждении ИП, решение от 01.06.2020 г. по делу N А43-6313/2020, исполнительный лист ФС N 036570273, акт совместной сверки расчетов, пеням, штрафам, процентам.
Таким образом, исходя из сведений истребованных управляющим, и содержания актов, имеющихся в материалах дела, следует, что руководителем должника переданы документы (копии) не в полном объеме.
В силу Федерального закона "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.
Согласно пункту 2 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.
Доказательств того, что Уставом должника определено иное место хранения документации, чем по месту нахождения его единоличного исполнительного органа, материалы дела не содержат.
Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, а в случае необходимости их восстановление, но и впоследствии в кратчайшие сроки передать их копии управляющему независимо от предъявления последним какого-либо требования.
В отзыве на требование управляющего, исх. N 108-21 от 26.07.2021 Яшкин В.В. указал, что запрошенная документация хранилась у бенефициаров и фактических владельцев компании и была изъята следственными органами вместе с документацией группы компаний ООО "ДМ Групп".
Однако, доказательств в подтверждение данного довода, материалы дела не содержат.
Доказательств того, что именно истребуемая управляющим документация изъята правоохранительными органами, материалы спора также не содержат.
Кроме того, не подтверждено материалы спора и обстоятельство того, что Яшкиным В.В. принимались меры по истребованию документов у третьих лиц.
Не представлено таких доказательств и суду апелляционной инстанции, тогда как, судебное разбирательство откладывалось и Яшкину В.В. в лице его представителей, предлагалось представить соответствующие доказательства.
Таким образом, с учетом распределения бремени доказывания по данной категории спора, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отмене определения в соответствующей части, с принятием решения о удовлетворении требований управляющего.
В остальной части оспариваемый судебный акт принят при правильном применении норм права, содержащиеся в нем выводы, не противоречат имеющимся в деле доказательствам.
Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
В соответствии с положениями статьей 66, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьи 61 (пункт 3) Закона о банкротстве постановление апелляционного суда, принятое в рамках дела о банкротстве по результатам рассмотрения апелляционной жалобы на определение суда первой инстанции об истребовании документации, является окончательным, обжалованию в кассационном порядке не подлежит.
Руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 270, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации
ПОСТАНОВИЛ:
Определение Арбитражного суда г. Москвы от 13 октября 2021 года по делу N А40-35196/20 отменить в части.
Обязать руководителя должника ООО "МРО ТЯЖТЕХ" Яшкина Владислава Васильевича передать временному управляющему Хабаровой Е.А. заверенные копии документов, а именно:
протоколы и решения собраний органов управления должника;
свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;
лицензии и сертификаты, выданные должнику;
приказы и распоряжения руководителя должника за период с 18.03.2017 г. по настоящее время;
сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;
оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т. ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;
книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;
список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому
дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;
список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому
кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;
справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными
фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник
несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;
сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда
лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих принятию заявления о признании должника банкротом;
заключения профессиональных аудиторов в случае наличия за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;
штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;
приказы по личному составу (в т. ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д),
трудовые договоры с работниками;
сведения о материально ответственных лицах;
гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 18.03.2017 г. по настоящее время;
документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;
полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;
документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;
сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 18.03.2017 г. по настоящее время;
иные документы, содержащие сведения об имущественных правах, не указанных в настоящем перечне.
Определение Арбитражного суда г. Москвы от 13 октября 2021 года по делу N А40-35196/20 в остальной части оставить без изменения.
Постановление вступает в законную силу со дня принятия.
Председательствующий судья: С.А. Назарова
Судьи: Д.Г.Вигдорчик
Ю.Л. Головачева
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
