Определение Восьмого арбитражного апелляционного суда от 16 октября 2020 года №08АП-6463/2020, А75-2961/2016

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 16 октября 2020 года Дело N А75-2961/2016
Резолютивная часть определения объявлена и изложена в протоколе судебного заседания от 15 октября 2020 года, полный текст определения изготовлен 16 октября 2020 года.
Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Шаровой Н.А.,
судей Зориной О.В., Котлярова Н.Е.,
при ведении протокола судебного заседания секретарём Ауталиповой А.М., рассматривает в открытом судебном заседании заявления Управления Федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре о взыскании убытков Жидкова Н.А., Агафонова В.Е, Казакова О.Г, как контролирующих должника лиц по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции, в связи с рассмотрением апелляционных жалоб (регистрационный номер 08АП-6462/2020) Управления Федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре, (регистрационный номер 08АП-6463/2020) общества с ограниченной ответственностью "РН-Юганснефтегаз" на определение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 08 июня 2020 года по делу N А75-2961/2016 (судья Колесников С.А.), вынесенное по заявлению Управления Федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре о взыскании убытков Жидкова Н.А., Агафонова В.Е, Казакова О.Г, как контролирующих должника лиц, в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "СибСпецСтрой" (ОГРН 1118617000402, ИНН 8617029893),
при участии в судебном заседании представителей:
от общества с ограниченной ответственностью "РН-Юганснефтегаз" - представитель Осокин А.А. (предъявлен паспорт, доверенность N 104/20 от 01.02.2020, сроком действия до 31.01.2021); представитель Кантор Н.Е. (предъявлен паспорт, по доверенности N 341/19 от 22.04.2019, сроком действия до 31.12.2021);
от Федеральной налоговой службы - представитель Лейба Н.Ю. (предъявлен паспорт, доверенность б/н от 28.05.2020, сроком действия до 04.02.2021).
от Агафонова Вячеслава Евгеньевича - представитель Екимкина А.И. (предъявлен паспорт, по доверенности N 50АБ 3337275 от 07.08.2019, сроком действия на три года);
от Жидкова Никиты Александровича - представитель Герасимова Н.Ю. (предъявлен паспорт, по доверенности N 86АА 2898688 от 21.09.2020, сроком действия на два года);
от открытого акционерного общества "Нефтянная компания Роснефть" - представитель Комарова А.Н. (предъявлен паспорт, по доверенности N 77АГ 1000570 от 09.07.2019, сроком действия до 31.01.2022).
установил:
определением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 23.03.2016 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "СибСпецСтрой" (далее - ООО "СибСпецСтрой", должник).
Определением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 26.04.2016 в отношении ООО "СибСпецСтрой" введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждён Шувалов Денис Николаевич (далее - Шувалов Д.Н.).
Сведения о введении процедуры наблюдения в отношении должника опубликованы в газете "Коммерсантъ" N 79 от 07.05.2016.
Решением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 29.08.2016 ООО "СибСпецСтрой" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Шувалов Д.Н.
Сообщение об открытии в отношении должника процедуры конкурного производства опубликовано в газете "Коммерсантъ" 10.09.2016.
Определением арбитражного суда от 08.05.2019 конкурсный управляющий Шувалов Д.Н. отстранен от исполнения обязанностей арбитражного управляющего ООО "СибСпецСтрой", конкурсным управляющим должника утверждена Яцкевич Ирина Николаевна (далее - Яцкевич И.Н.).
Управление Федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре 12.11.2019 обратилась в Арбитражный суд ХантыМансийского автономного округа - Югры с заявлением о возмещении убытков, причиненных бывшими руководителями должника Казаковым О.Г. в размере 428 977 485, 31 рублей, Жидковым Н.А. в размере 20 232, 30 рублей, Агафоновым В.Е. в размере 51 615 170 рублей.
Определением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 08.06.2020 в удовлетворении требований Управления Федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре отказано.
Не соглашаясь с данным судебным, актом Управление Федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре, ООО "РН-Юганснефтегаз" обратились в Восьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами, в которых просят отменить определение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный.
Определениями суда от 13.07.2020 апелляционные жалобы приняты к производству Восьмого арбитражного апелляционного суда и назначена к рассмотрению на 06.08.2020.
В судебном заседании 06.08.2020 от общества с ограниченной ответственностью "РН-Юганснефтегаз" поступили возражения на отзыв Жидкова Никиты Александровича, а так же ходатайства об истребовании материалов налоговой проверки, истребовании сведений об адресах регистрации Казакова Олега Геннадьевича.
Определением суда от 10.08.2020 судебное заседание отложено на 20.08.20202 в связи с истребованием сведений об адресах регистрации Казакова Олега Геннадьевича.
В заседании 20.08.20 объявлен перерыв до 25.08.20 для обоснования УФНС России по ХМАО-Югре правильности идентификации Казакова О.Г., являвшегося руководителем должника (по данным регистрационного дела должника).
Определением суда от 25.08.2020 Восьмого арбитражного апелляционного суда суд апелляционной инстанции перешел к рассмотрению по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции. Назначено дело к рассмотрению в судебном заседании Восьмого арбитражного апелляционного суда на 08.10.2020.
Протокольным определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 08.10.2020 в судебном заседании по рассмотрению апелляционных жалоб объявлен перерыв на 15.10.2020.
Определением суда от 12.10.2020 Восьмого арбитражного апелляционного суда произведена замена судьи Брежневой О.Ю. в составе суда по рассмотрению заявления Управления Федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре на судью Котлярова Н.Е.
От Управления Федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре и общества с ограниченной ответственностью "РН-Юганснефтегаз" до начала судебного заседания поступили письменные ходатайства об истребовании доказательств.
По правилам части 5 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании.
Отказ в удовлетворении требований судом первой инстанции мотивирован, в том числе, выводом об отсутствии в деле допустимых доказательств перечислений, с которыми УФНС связывает факт убытков у должника.
Суд апелляционной инстанции, рассматривая дело по правилам суда первой инстанции и принимая во внимание обстоятельства проведения выездной налоговой проверки (ВНП) - противодействие в предоставлении документации со стороны налогоплательщика ( должника ) и связанные с этим особенности постановки выводов по итогам ВНП, полагает подлежащими удовлетворению ходатайства, направленные на получение достоверных сведений о фактах перечислений посредством банковских выписок.
Сторонам следует заблаговременно ознакомиться с полученными выписками, проверить свои расчеты и откорректировать их со ссылками на конкретные положения банковских выписок. Результаты направить процессуальным оппонентам заблаговременно.
Рассмотрев материалы дела, заслушав лицо, участвующее в судебном заседании, суд апелляционной инстанции считает необходимым отложить судебное заседание в связи с удовлетворением ходатайства об истребовании доказательств.
В силу части 4 статьи 66 АПК РФ при удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.
Руководствуясь статьями 158, 184, 185, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. Рассмотрение апелляционной жалобы в судебном заседании Восьмого арбитражного апелляционного суда отложить на 10 ноября 2020 года в 17 час. 05 мин. в помещении суда по адресу: г. Омск ул. 10 лет Октября, д.42, зал судебных заседаний N 4.
2. Истребовать у
1) Выписки по всем банковским счетам общества с ограниченной ответственностью "СибСпецСтрой" (ОГРН 1118617000402, ИНН 8617029893) за период с 01.01.2013 по 29.08.2016 у следующих банков (далее - обязанные лица):
• ПАО Сбербанк (ИНН 7707083893, 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19);
• ПАО АКБ "АВАНГАРД" (ИНН 7702021163, 115035, г. Москва, ул. Садовническая, д. 12 корп. 1);
• ПАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" (ИНН 7744000912, 109052, г. Москва, ул. Смирновская, д. 10 корп. 22);
• АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (ИНН 7744000302, 129090, г. Москва, ул. Троицкая, д. 17 корп. 1);
• ПАО "УРАЛТРАНСБАНК" (ИНН 6608001305, 620027, Свердловская обл., г. Екатеринбург, ул. Мелысовская, д. 2Б);
2) истребовать расширенные выписки о движении денежных средств об операциях, совершенных по следующим счетам у следующих банков (далее - обязанные лица):
1. В отношении ООО "КОМПЛЕКТ" ИНН 8619017050 за период с 22.01.2014 по 31.12.2014.
Счет: Номер
Счет: Дата открытия
КО: Наименование
КО: Адрес
40702810067170041804
22.01.2014
Публичное акционерное
общество "Сбербанк
России", СУРГУТСКОЕ
ОСБ 5940
628400, Тюменская обл.,
Ханты-Мансийский авт.
округ', г. Сургут, ул.
Дзержинского, 5.
2. В отношении ООО "Лига Ватт" ИНН 8602183532 за период с 01 "01,2013 по 31.12.2014.
Счет: Номер
Счет: Дата открытия
КО: Наименование
КО: Адрес
40702810830100020669
Нет данных
ПАО АКБ
"АВАНГАРД"
115035, г. Москва, ул.
Садовническая, д. 12, стр.
1
3. В отношении ООО "Югранефтетранс" ИНН 7203312858 за период с 01.01.2016 по 31.12.2016.
Счет: Номер
Счет: Дата открытия
КО: Наименование
КО: Адрес
40702810900110006407
27.10.2014
Публичное акционерное общество "Уральский Транспортный банк"
620027, г.Екатеринбург, ул. Мельковская, 2 "Б"
40702810767100047259
01.08.2014
Публичное акционерное общество "Сбербанк России", Западно-Сибирский банк
625023, г. Тюмень, ул. Рижская, 61
4 4. В отношении 000 "Сибтэк" ИНН 7203349022 за период с 01.01.2016 по 31.12.2016.
Счет: Номер
Счет: Дата открыткя
КО: Наименование
КО: Адрес
40702810205000006077
10.12.2015
. Публичное акционерное общество "Промсвязьбанк", Уральский
620027, г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4
40702810804000002612
23.07.2015
Акционерное общество
"Райффайзенбанк", "Уральский"
620075, г.Екатеринбург, ул.Красноармейская, д. 10
40702810467100001650
21.07.2015
Публичное акционерное общество "Сбербанк России", Западно-Сибирский банк
625023, г. Тюмень, ул. Рижская, 61
Обязанным лицам обеспечить наличие в деле истребованных документов в срок не позднее 30.10.2020.
Сторонам следует заблаговременно ознакомиться с полученными выписками, проверить свои расчеты и откорректировать их со ссылками на конкретные положения банковских выписок. Результаты направить процессуальным оппонентам заблаговременно.
Разъяснить обязанным лицам, что в соответствии с пунктом 1 статьи 16 АПК РФ требования арбитражного суда о представлении доказательств, сведений и других материалов, даче объяснений, разъяснений, заключений и иные требования, связанные с рассматриваемым делом, являются также обязательными и подлежат исполнению органами, организациями и лицами, которым они адресованы.
Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства (часть 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главе 11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Судебные штрафы, наложенные арбитражным судом на должностных лиц государственных органов, органов местного самоуправления и других органов, организаций, взыскиваются из их личных средств (часть 6 статьи 119 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Наложение судебных штрафов не освобождает лицо, у которого находится истребуемое доказательство, от обязанности его представления в арбитражный суд.
В случае невыполнения требования о представлении истребуемого доказательства в срок штраф может быть наложен повторно.
В целях своевременного рассмотрения дела обеспечить поступление ответов в суд апелляционной инстанции в срок 30.10 2020 года, в том числе с использованием системы "Мой арбитр", факса или электронной почты, продублировав отправку почтовым отправлением.
Председательствующий
Н.А. Шарова
Судьи
О.В. Зорина
Н.Е. Котляров


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка