Дата принятия: 10 июня 2020г.
Номер документа: 08АП-2583/2020, А46-19068/2019
ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10 июня 2020 года Дело N А46-19068/2019
Резолютивная часть постановления объявлена 04 июня 2020 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 10 июня 2020 года.
Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Лотова А.Н.,
судей Ивановой Н.Е., Шиндлер Н.А.,
при ведении протокола судебного заседания: секретарем Плехановой Е.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-2583/2020) общества с ограниченной ответственностью "Серпуховский лифтостроительный завод" на решение Арбитражного суда Омской области от 20.02.2020 по делу N А46-19068/2019 (судья Савинов А.В.), принятое по иску общества с ограниченной ответственностью "Серпуховский лифтостроительный завод" (ИНН 5024090796, ОГРН 1075024008179, место нахождения: 142214, Московская область, Серпуховский район, деревня Ивановское, строение 1) к ликвидатору общества с ограниченной ответственностью "КМЗ-Сибирь" (ИНН 5507251184, ОГРН 1145543042150, место нахождения: 644103, Омская область, город Омск, улица Седова, дом 59) Лебеденко Владиславу Михайловичу, при участии в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, - Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 12 по Омской области, общества с ограниченной ответственностью "КСК-Темп" (ИНН 5043018883, ОГРН 1025005599332, место нахождения: 142204, Московская область, город Серпухов, улица Базовая, 7), о признании действий (бездействий) ликвидатора незаконными,
в отсутствие лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы,
установил:
общество с ограниченной ответственностью "Серпуховский лифтостроительный завод" (далее - ООО "СЛЗ", истец) обратилось в Арбитражный суд Омской области с иском к ликвидатору общества с ограниченной ответственностью "КМЗ-Сибирь" (далее - ООО "КМЗ-Сибирь") Лебеденко Владиславу Михайловичу (далее - ответчик) о признании незаконными действий (бездействия) ликвидатора ООО "КМЗ-Сибирь" Лебеденко В.М. по неуведомлению ООО "СЛЗ" в письменной форме о ликвидации ООО "КМЗ-Сибирь"; по невключению в промежуточный ликвидационный баланс ООО "КМЗ-Сибирь" требований ООО "СЛЗ"; по необращению в суд с заявлением о банкротстве ликвидируемого юридического лица ООО "КМЗ-Сибирь"; по непроведению расчетов с кредиторами ликвидируемого юридического лица.
Истец просил также возложить на ответчика обязанность по включению в промежуточный ликвидационный баланс ООО "КМЗ-Сибирь" требования ООО "СЛЗ" на сумму 11 009 675 руб.
К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы N 12 по Омской области (далее - МИФНС России по Омской области N 12, третье лицо), общество с ограниченной ответственностью "КСК-ТЕМП" (далее - ООО "КСК-Темп", третье лицо).
Решением Арбитражного суда Омской области от 20.02.2020 по делу N А46-19068/2019 в удовлетворении заявления отказано.
Возражая против принятого по делу решения, истец в апелляционной жалобе просит его отменить и вынести по делу новый судебный акт.
В обоснование жалобы ее податель указывает на несогласие с выводом суда первой инстанции о том, что ООО "СЛЗ" не является кредитором ООО "КМЗ-Сибирь" в связи с переходом прав требования к ООО "КСК-Темп". Согласно доводам жалобы доказательства указанного не представлены в материалы дела.
Письменные отзывы на жалобу в суд не поступили.
До начала судебного заседания по рассмотрению апелляционной жалобы от ликвидатора ООО "КМЗ-Сибирь" и МИФНС России N 12 по Омской области поступили ходатайства о проведении судебного разбирательства в отсутствие представителей ответчика и третьего лица.
Определением от 21.04.2020 суд апелляционной инстанции перенес время и дату рассмотрения апелляционной жалобы на 04.06.2020.
Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее -
АПК РФ) о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, явку своих представителей в заседание суда апелляционной инстанции, состоявшееся 04.06.2020, не обеспечили. От ответчика поступило письменное ходатайство о рассмотрении апелляционной жалобы в отсутствие его представителя. На основании части 1 статьи 266, части 3 статьи 156 АПК РФ заявление удовлетворено, апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.
Рассмотрев апелляционную жалобу, исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства.
Из материалов дела следует, что решением Арбитражного суда Московской области от 12.12.2017 по делу N А41-9145/16 ООО "СЛЗ" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим назначен Проценко П.Л.
Решениями Арбитражного суда Омской области с ООО "КМЗ-Сибирь" в пользу ООО "СЛЗ" взысканы денежные средства в общем размере 11 009 675 руб., из которых решением от 28.02.2019 по делу N А46-493/2019 взыскано 3 322 405 руб. 94 коп. основного долга и 276 424 руб. 17 коп. неустойки; решением от 25.03.2019 по делу N А46-496/2019 взыскано 3 322 405 руб. 94 коп. основного долга и 276 424 руб. 17 коп. неустойки; решением от 02.04.2019 по делу N А46-497/2019 взыскано 3 540 466 руб. 08 коп. основного долга и 271 548 руб. 68 коп. неустойки.
02.09.2019 в ООО "СЛЗ" поступило письмо от 21.08.2019 N 0321/36584 налогового органа, в котором указано на необходимость подтверждения наличия или отсутствия кредиторской задолженности ООО "КМЗ-Сибирь" перед истцом.
Установив обстоятельства ликвидации ООО "КМЗ-Сибирь", истец обратился в суд с настоящими требованиями, указав, что ликвидатор в нарушение требований закона не уведомил ООО "СЛЗ" в письменной форме о ликвидации ООО "КМЗ-Сибирь"; не включил в промежуточный ликвидационный баланс указанную сумму задолженности; не произвел расчет с кредиторами; являясь осведомленным о недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица для удовлетворения требований кредиторов и при наличии признаков банкротства юридического лица, не обратился в суд с заявлением о банкротстве ООО "КМЗ-Сибирь".
Судом первой инстанции требования истца оставлены без удовлетворения, с чем ООО "СЛЗ" не согласилось, реализовав право апелляционного обжалования вынесенного по делу судебного акта.
Проверив законность и обоснованность решения по делу в соответствии с правилами статей 266, 268 АПК РФ, суд апелляционной инстанции усматривает основания для его отмены.
На основании статьи 57 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество с ограниченной ответственностью может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации (далее - ГК РФ).
Порядок ликвидации юридического лица определен в статьях 61 - 64 ГК РФ.
Так, в силу требований статьи 62 ГК РФ учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, в течение трех рабочих дней после даты принятия данного решения обязаны сообщить в письменной форме об этом в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, а также опубликовать сведения о принятии данного решения в порядке, установленном законом.
Независимо от оснований, по которым принято решение о его ликвидации, в том числе в случае фактического прекращения деятельности юридического лица, учредители (участники) юридического лица обязаны совершить за счет имущества юридического лица действия по ликвидации юридического лица. При недостаточности имущества юридического лица учредители (участники) юридического лица обязаны совершить указанные действия солидарно за свой счет.
Пунктом 3 статьи 62 ГК РФ предусматривается обязанность учредителей (участников) юридического лица или органа, принявших решение о ликвидации юридического лица, назначить ликвидационную комиссию (ликвидатора) и установить порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом. С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица (пункт 4 статьи 62 Кодекса). Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде. Ликвидационная комиссия обязана действовать добросовестно и разумно в интересах ликвидируемого юридического лица, а также его кредиторов.
На основании пункта 1 статьи 63 ГК РФ ликвидационная комиссия опубликовывает в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации. Ликвидационная комиссия принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомляет в письменной форме кредиторов о ликвидации юридического лица.
После окончания срока предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией. Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, промежуточный ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом (пункт 2 статьи 63 Кодекса).
В соответствии с пунктом 4 статьи 63 Кодекса если имеющиеся у ликвидируемого юридического лица (кроме учреждений) денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу имущества юридического лица, на которое в соответствии с законом допускается обращение взыскания, с торгов, за исключением объектов стоимостью не более ста тысяч рублей (согласно утвержденному промежуточному ликвидационному балансу), для продажи которых проведение торгов не требуется. В случае недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица для удовлетворения требований кредиторов или при наличии признаков банкротства юридического лица ликвидационная комиссия обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве юридического лица, если такое юридическое лицо может быть признано несостоятельным (банкротом).
В силу пункта 5 статьи 63 ГК РФ выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией в порядке очередности, установленной статьей 64 настоящего Кодекса, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом со дня его утверждения. После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом (пункт 6 статьи 63 ГК РФ).
Положениями пункта 9 статьи 63 ГК РФ ликвидация юридического лица именуется завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование в связи с внесением сведений о его прекращении в единый государственный реестр юридических лиц в порядке, установленном законом о государственной регистрации юридических лиц.
Материалы дела свидетельствуют о том, что 02.04.2019 единственным участником ООО "КМЗ-Сибирь" принято решение о ликвидации и о назначении ликвидатором общества Лебеденко В.М., о чем 10.04.2019 налоговым органом в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись. Сообщение о принятии решения о ликвидации опубликовано в журнале "Вестник государственной регистрации" от 24.04.2019 N 16 (732).
15.07.2019 ликвидатор ООО "КМЗ-Сибирь" представил в налоговый орган промежуточный ликвидационный баланс, 12.08.2019 - заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией (форма Р16001) и ликвидационный баланс.
МИФНС России по Омской области N 12 в рамках проверки поданной документации установлено наличие рассмотренных арбитражным судом споров между ООО "КМЗ-Сибирь" и ООО "СЛЗ", в связи с чем у последнего письмом от 21.08.2019 запрошены сведения о наличии или отсутствии задолженности ООО "КМЗ-Сибирь" перед ООО "СЛЗ", взысканной в рамках дел NN А46-493/2019, А46-496/2019, А46-497/2019.
Как указано выше, вступившими в законную силу судебными актами по перечисленным делам в пользу ООО "СЛЗ" с ООО "КМЗ-Сибирь" взысканы денежные средства в общей сумме 11 009 675 руб., о чем истец сообщил в налоговый орган.
Решением от 19.08.2019 МИФНС России по Омской области N 12 принято решение о приостановлении государственной регистрации ликвидации ООО "КМЗ-Сибирь" в связи с поступлением в налоговый орган постановления МРО по ОИП УФССП по Омской области от 19.08.2019, содержащего запрет на совершение регистрационных действий по внесению в ЕГРЮЛ сведений в отношении ООО "КМЗ-Сибирь".
Установив наличие обоснованных сомнений в достоверности вносимых в ЕГРЮЛ сведений о ликвидации ООО "КМЗ-Сибирь", МИФНС России по Омской области N 12 приняла решение от 13.09.2019 об отказе в государственной регистрации. При этом налоговым органом в данном решении указано на несоблюдение установленного законом порядка ликвидации, несоблюдение требований достоверности ликвидационного баланса и наличие у кредиторов ООО "КМЗ-Сибирь" возражений против ликвидации общества.
Обстоятельства ненаправления в адрес ООО "СЛЗ" уведомления о принятии решения о ликвидации ООО "КМЗ-Сибирь", невключения в промежуточный ликвидационный баланс требований истца, непроведения расчета по взысканной в пользу истца сумме, а также необращения в арбитражный суд с заявлением о банкротстве юридического лица в связи с недостаточностью имущества ликвидируемого юридического лица для удовлетворения требований кредиторов подтверждается материалами дела и не оспаривается ответчиком.
Вместе с тем по смыслу приведенных положений гражданского законодательства, в ходе процедуры ликвидации требования кредиторов отражаются в промежуточном балансе, и целью деятельности ликвидатора или ликвидационной комиссии является выявление кредиторов должника (пункт 1 статьи 63 ГК РФ). В соответствии с правовой позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 13.10.2011 N 7075/11, установленный статьями 61 - 64 ГК РФ порядок ликвидации юридического лица не может считаться соблюденным в ситуации, когда ликвидатору было известно о наличии неисполненных обязательств перед кредитором, потребовавшим оплаты долга, в том числе путем инициирования судебного процесса о взыскании задолженности, при этом ликвидатор внес в ликвидационные балансы заведомо недостоверные сведения - составил балансы без учета указанных обязательств ликвидируемого лица и не произвел по ним расчета.
В силу части 1 статьи 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.
Как указано выше, задолженность ликвидируемой организации в определенном объеме в настоящем случае установлена вступившими в законную силу судебными актами по делам N А46-493/2019, N А46-496/2019, N А46-497/2019.
Возражения ответчика сводятся к утверждению о перемене кредитора по спорной сумме требований, в результате чего, по мнению ответчика, ООО "СЛЗ" утратило право требования к ООО "КМЗ-Сибирь". Судом первой инстанции доводы ликвидатора в данной части учтены и положены в основу решения по делу, в связи с чем сделан вывод об отсутствии правовых оснований для совершения действий, на обязанности осуществления которых настаивает ООО "СЛЗ".
В частности, ответчик ссылается на обстоятельства возбуждения исполнительного производства N ИП N 101669/16/50039-ИП в отношении ООО "СЛЗ", в рамках которого судебным приставом-исполнителем вынесено постановление о наложении ареста на дебиторскую задолженность от 15.12.2016. По утверждению ликвидатора, в рамках поименованного исполнительного производства у ООО "КСК-Темп" возникло право требования задолженности, установленной у ООО "КМЗ-Сибирь" перед ООО "СЛЗ". При этом ответчиком заявлено, что в отношении взысканной с ООО "КМЗ-Сибирь" в пользу ООО "СЛЗ" суммы произошла уступка права в пользу нового кредитора - ООО "КСК-Темп".
Суд апелляционной инстанции критически оценивает приведенные ответчиком возражения в силу следующего.
В силу положений статьи 382 ГК РФ право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона. Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором. Если должник не был уведомлен в письменной форме о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим неблагоприятных для него последствий. Обязательство должника прекращается его исполнением первоначальному кредитору, произведенным до получения уведомления о переходе права к другому лицу.
По смыслу статьи 384 Кодекса, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на проценты. Право требования по денежному обязательству может перейти к другому лицу в части, если иное не предусмотрено законом.
Уведомление должника о переходе права имеет для него силу независимо от того, первоначальным или новым кредитором оно направлено. Должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до предоставления ему доказательств перехода права к этому кредитору, за исключением случаев, если уведомление о переходе права получено от первоначального кредитора (пункт 1 статьи 385 ГК РФ).
Пунктом 1 статьи 388 ГК РФ уступка требования кредитором (цедентом) другому лицу (цессионарию) допускается, если она не противоречит закону. Уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной форме (пункт 1 статьи 389 Кодекса).
Как указано выше, об уступке истцом третьему лицу денежного требования к ответчику заявляет последний, демонстрируя свою осведомленность о состоявшейся сделке. При этом источники такой осведомленности не раскрыты ответчиком, доказательства совершения уступки права требования в дело не представлены. Соответствующие обстоятельства оспариваются ООО "СЛЗ", не подтверждены ООО "КСК-Темп" и не следуют из поступившего в материалы дела письма от 05.11.2019 N 50039/19/826326 Серпуховского РОСП УФССП по Московской области.
Согласно последнему на исполнении в указанном выше отделе судебных приставов находилось сводное исполнительное производство N 62483/16/50039-СД, возбужденное на основании исполнительных документов о взыскании задолженности с ООО "СЛЗ" в пользу различных юридических лиц в общей сумме 69 681 147 руб. 43 коп. Определением Арбитражного суда Московской области от 31.01.2017 в рамках дела N А41-9145/2016 в отношении ООО "СЛЗ" введена процедура наблюдения. Временным управляющим назначена Пронюшкина В.Ю.
Решением Арбитражного суда Московской области от 18.12.2017 по делу N А41-9145/16 ООО "СЛЗ" признано несостоятельным (банкротом), в связи с чем в отношении указанного юридического лица открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Проценко П.Л. В связи с указанными обстоятельствами все исполнительные производства, находящиеся в сводном исполнительном производстве, окончены судебным приставом-исполнителем на основании пункта 7 части 1 статьи 47 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", оригиналы исполнительных документов с приложением постановлений об окончании данных исполнительных производств направлены для дальнейшего исполнения конкурсному управляющему ООО "СЛЗ".
Одновременно судебным приставом-исполнителем отменены все наложенные ограничения на имущество ООО "СЛЗ", включая арест на дебиторскую задолженность перед ООО "СЛЗ" у ООО "КМЗ-Сибирь" в размере 10 185 277 руб. 96 коп., наложенный постановлением от 15.12.2016.
Согласно информационному сервису поиска исполнительных производств, размещенному на официальном сайту ФССП России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (https://fssprus.ru/) исполнительное производство N 101669/16/50039-ИП входило в состав сводного исполнительного производства N 62483/16/50039-СД. Обстоятельства перехода дебиторской задолженности ООО "КМЗ-Сибирь" от ООО "СЛЗ" к каким-либо иным лицам из поступивших в материалы дела доказательств, включая письмо Серпуховского РОСП УФССП по Московской области, не усматриваются.
С учетом изложенного апелляционный суд признает возражения ответчика не основанными на нормах права и не подтвержденными какими-либо доказательствами. Нарушение действиями (бездействием) ликвидатора ООО "КМЗ-Сибирь" требований пунктов 1 - 4, 6 статьи 63, статьи 64 ГК РФ находят подтверждение материалами дела, что свидетельствует о наличии оснований для удовлетворения требований ООО "СЛЗ". Материалами дела не подтверждается наличие оснований освобождения ликвидатора от возложенных на него законом обязанностей.
Решение Арбитражного суда Омской области от 20.02.2020 по делу N А46-19068/2019 подлежит отмене. Апелляционная жалоба удовлетворена.
Судебные расходы по уплате государственной пошлины в связи с подачей заявления и апелляционной жалобы в силу правил статьи 110 АПК РФ относятся на ответчика. Поскольку ООО "СЛЗ" при обращении в суд первой и апелляционной инстанции предоставлена отсрочка по оплате государственной пошлины, таковая подлежит взысканию с ООО "КМЗ-Сибирь" в доход федерального бюджета.
На основании изложенного и руководствуясь пунктом 2 статьи 269, пунктом 3 части 1 статьи 270, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Серпуховский лифтостроительный завод" удовлетворить.
Решение Арбитражного суда Омской области от 20.02.2020 по делу N А46-19068/2019 отменить, принять по делу новый судебный акт.
Требования, заявленные обществом с ограниченной ответственностью "Серпуховский лифтостроительный завод", удовлетворить.
Признать незаконными действия (бездействия) ликвидатора общества с ограниченной ответственностью "КМЗ-Сибирь" Лебеденко Владислава Михайловича:
- по не уведомлению общества с ограниченной ответственностью "Серпуховский лифтостроительный завод" в письменной форме о ликвидации общества с ограниченной ответственностью "КМЗ-Сибирь";
- по не включению в промежуточный ликвидационный баланс общества с ограниченной ответственностью "КМЗ-Сибирь" требований общества с ограниченной ответственностью "Серпуховский лифтостроительный завод";
- по не обращению в арбитражный суд с заявлением о банкротстве ликвидируемого юридического лица - общества с ограниченной ответственностью "КМЗ-Сибирь";
- по не проведению расчетов с кредиторами ликвидируемого юридического лица.
Обязать ликвидатора общества с ограниченной ответственностью "КМЗ-Сибирь" Лебеденко Владислава Михайловича включить в промежуточный ликвидационный баланс общества с ограниченной ответственностью "КМЗ-Сибирь" требования общества с ограниченной ответственностью "Серпуховский лифтостроительный завод" в сумме 11 009 675 руб.
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "КМЗ-Сибирь" в доход федерального бюджета 9 000 руб. государственной пошлины.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Cибирского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме.
Председательствующий
А.Н. Лотов
Судьи
Н.Е. Иванова
Н.А. Шиндлер
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
