Дата принятия: 09 апреля 2021г.
Номер документа: 07АП-3564/2018, А45-15483/2017
СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 9 апреля 2021 года Дело N А45-15483/2017
Резолютивная часть определения объявлена 08 апреля 2021 года.
Полный текст определения изготовлен 09 апреля 2021 года.
Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего
Фроловой Н.Н.
судей
Зайцевой О.О.
Иванова О.А.
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Мозгалиной И.Н. с использованием средств аудиозаписи, системы веб-конференции, рассмотрел в судебном заседании, ходатайство общества с ограниченной ответственностью "Столичное агентство оценки и экспертизы" в рамках дела по апелляционным жалобам публичного акционерного общества "Сбербанк России" (N 07АП-3564/2018(3)), общества с ограниченной ответственностью "Сибмост Групп" (N 07АП-3564/2018(4)) на определение от 21.09.2020 Арбитражного суда Новосибирской области по делу N А45-15483/2017 (судья Лихачёв М.В.) о несостоятельности (банкротстве) Кошкина Альберта Александровича (29.02.1940 г.р. п. Тальменка Алтайского края; СНИЛС N 011-590-844-25, ИНН 540617163445; адрес регистрации: 630099, г. Новосибирск, ул. Максима Горького, д. 51, кв. 37), принятого по заявлению финансового управляющего об оспаривании сделки купли-продажи акций между общества с ограниченной ответственностью "Сибмост Групп" и должником - Кошкиным Альбертом Александровичем
В судебном заседании приняли участие:
от ООО "Сибмост Групп": Савосько С.Г., доверенность от 06.02.2020,
от финансового управляющего Голдобиной Е.Г.: Будник А.А., доверенность от 12.10.2020,
от ПАО "ФК Открытие": Харина Е.В., доверенность от 14.05.2019,
от Кошкина А.А.: Усов Д.Н. доверенность от 30.06.2020,
от ООО "Прайм Консалтинг"6 Усов Д.Н. доверенность от 01.04.2021
от иных лиц: не явились (извещены),
УСТАНОВИЛ:
определением суда от 21.12.2017 в отношении Кошкина Альберта Александровича (далее - должник) введена процедура реструктуризации.
Финансовый управляющий заявил 02.04.2018 об оспаривании договора купли-продажи акций акционерного общества "Сибмост" от 04.09.2017 между должником и ООО "Объединенное мостостроительное предприятие" (далее - ответчик, ООО "Сибмост Групп").
Определением от 21.09.2020 Арбитражный суд Новосибирской области признал недействительным договор купли-продажи акций от 04.09.2017 между должником Кошкиным А.А. и ООО "Сибмост Групп". Применил последствия недействительности сделки в виде обязания ООО "Сибмост Групп" вернуть в конкурсную массу должника акции АО "Сибмост" в количестве 104 559 штук; восстановления ООО "Сибмост Групп" права требования к должнику в размере 0 руб. 92 коп.
Не согласившись с принятым судебным актом ПАО "Сбербанк России", ООО "Сибмост Групп" обратились с апелляционными жалобами, в которых просят его отменить и принять по делу новый судебный акт, ссылаясь на неполное выяснение обстоятельств имеющих значение для дела, несоответствие выводов суда обстоятельствам дела, нарушение норм материального и процессуального права.
Указав, что судом неправомерно не принят отчет об оценке представленный ответчиком. Доказательств иной стоимости акций не представлено. Номинальная стоимость акций определяется размером уставного капитала, а не рыночной стоимостью. Залоговая стоимость определялась по номинальной цене. По оспариваемому договору были реализованы неликвидные активы. Доказательств того, что ПАО "Сбербанк" является одним из бенефициаров ООО "ОМП" (ООО "Сибмост Групп"), не представлено.
Финансовый управляющий Голдобина Е.Г., в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представила отзыв на апелляционные жалобы, в котором просит определение суда оставить без изменений, а апелляционные жалобы - без удовлетворения.
ПАО "ФК Открытие", в порядке статьи 81 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представило письменные пояснения по делу, в которых просит определение суда оставить без изменений, а апелляционные жалобы - без удовлетворения.
Определением суда от 11.01.2021 назначена по делу N А45-15483/2017 оценочная экспертиза, проведение которой поручено ООО "Столичное агентство оценки и экспертизы". На разрешение эксперта поставлен вопрос: Какова рыночная стоимость 104 559 обыкновенных акций АО "Сибмост" по состоянию на 04.09.2017.
24.02.2021 в суд апелляционной инстанции от ООО "Столичное агентство оценки и экспертизы", поступило ходатайство об предоставлении дополнительных документов:
1. Устав общества (актуальный на дату проведения экспертизы);
2. Свидетельство о регистрации юридического лица (на последнюю возможную дату);
3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (на последнюю возможную дату);
4. Решение о выпуске акций (для акционерных обществ);
5. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг (для каждого из выпусков, если их было более одного), (для акционерных обществ);
6. Уведомление о государственной регистрации выпуска акций (для каждого из выпусков, если их было более одного), (для акционерных обществ) (на дату наступления события);
7. Выписка из реестра акционеров (для АО) или перечень участников общества (для ООО), заверенный уполномоченным органом (на дату наступления события);
8. Презентация о компании с описанием основных видов деятельности, применяемых технологий и т.д. на дату проведения оценки (04.09.2017)
9. Описание организационной структуры компании, в том числе в составе группы компаний на 04.09.2017;
10. Перечень основных клиентов компании. Документы, подтверждающие законтрактованность прогнозных объемов продаж (в т.ч. договоры поставки, финансовые модели и тп.) на 04.09.2017;
11. Бизнес-план предприятия, актуальные на 04.09.2017;
12. Сведения об инвестиционной деятельности предприятия, показатели выполнения плана капитальных вложений, источники и объем финансирования за последние три завершенных финансовых года, а также с 01.01.2017 до 30.06.2017 и 01.01.2017 до 04.09.2017: - приобретение основных средств, - прочие капитальные работы и затраты, - долгосрочные финансовые вложения; - по плану - в стоимостном выражении; - фактически - в стоимостном выражении; - вид капитальных вложений - строительно-монтажные работы
13. Инвестиционная программа развития предприятия (при наличии) на 04.09.2017;
14. Сведения о распределении прибыли организации: необходимо предоставить информацию о дивидендной истории (дивидендных выплатах) организации за репрезентативный период и на дату оценки;
15. Копии бухгалтерской отчетности АО "Сибмост" (бухгалтерский баланс и отчет финансовых результатах) на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 30.06.2017 и 04.09.2017;
16. Расшифровка статей баланса АО "Сибмост" по состоянию на 30.06.2017 и 04.09.2017:
16.1. нематериальных активов Расшифровка должна содержать следующие данные: - Расшифровку строки баланса (дату ввода в эксплуатацию; первоначальную балансовую стоимость; остаточную балансовую стоимость на дату исследования, амортизация за период) - Справку о последней переоценке. - Описание нематериальных активов; - Копии правоустанавливающих документов; - Описание фактического использования каждой единицы нематериальных активов; - Остаточную балансовую стоимость на дату исследования, руб.;
16.2. основных средств Расшифровка должна содержать следующие данные: - Наименование и инв. N; - Дата ввода в эксплуатацию; - Первоначальную балансовую стоимость; - Остаточную балансовую стоимость на дату исследования, руб.; - Начисленной амортизации; - Сведения о наличии обременений (копию договора залога, другие документы, свидетельствующие о наличии обременений, о залогодержателе). При наличии транспортных средств в составе основных средств, необходимо предоставить следующие данные на 30.06.2017 (04.09.2017): - Сведения об имеющихся транспортных средствах с указанием марки и модели по каждой позиции (в виде Таблицы) - Сводная справка о фактическом пробеге ТС/отработанных моточасах - Копии паспортов транспортных средств на последнюю возможную дату, предшествующую дате оценки При наличии недвижимого имущества в составе основных средств, необходимо предоставить следующие данные на 30.06.2017 (04.09.2017): - Свидетельство(а) о праве(ах) владения, пользования, распоряжения недвижимым имуществом (свидетельство о праве собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления, договор аренды и т.д.) Либо справка об отсутствии зданий и сооружений на балансе. - на земельные участки; - на здания и сооружения; - на помещения. - Копии технических паспортов на здания и сооружениям. В случае отсутствия технических паспортов, - основные технические характеристики: - Общая характеристика, текущее использование - Год постройки, - Общая площадь здания - Строительный объем - Количество этажей - Конструктивные материалы стен, перекрытий; подключенные коммуникации - Копии кадастровых паспортов на здания (сооружения) - При отсутствии кадастрового паспорта необходимо предоставить копии документов БТИ на здания/помещения/сооружения: поэтажный план, экспликация к поэтажному плану - Копии кадастровых паспортов на земельные участки - Реестр договоров аренды на дату оценки с указанием арендуемого имущества, сдаваемого в аренду имущества, размера и периодичности арендных выплат.
16.3. долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений Расшифровка должна содержать сведения о вложениях в уставный капитал дочерних и зависимых обществ с указанием доли участия, получаемых дивидендах, данные о выданных займах. - в случае наличия вложения в уставной капитал дочерних и зависимых обществ предоставить бухгалтерскую отчетность на 30.06.2017 (бухгалтерский баланс и отчет финансовых результатах), а также актуальный на дату исследования Устав Общества. При наличии на балансе векселей необходимы следующие документы: - Копия векселя и договора покупки, или иных документов, подтверждающих права на вексель. - Копии учредительных документов эмитента (Устав, Учредительный договор, Свидетельство о регистрации). - Данные бухгалтерской отчетности векселедателя за последние 3-5 лет (или возможное количество предшествующих периодов): бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах; - Данные обо всех активах (недвижимости, запасах, акциях сторонних обществ, векселях, нематериальных активах и пр.) по состоянию на 27.12.2017. - Расшифровка кредиторской задолженности, а также заемных средств согласно пп. 2.5, 2, 6 настоящего Запроса; - Последнее заключение аудитора (если проводилась аудиторская проверка) до 27.12.2017. При наличии на балансе выданных займов необходимы следующие документы: - Договор займа - Наименование получателя займа; - График выплаты платежей по выданному займу; - Задолженность по состоянию на 30.06.2017 и 04.09.2017 (указать дополнительно текущие проценты).
16.4. запасов Расшифровка должна содержать следующие данные: - Наименование; - Балансовую стоимость запасов; - Указание неликвидных запасов, подлежащих списанию (при наличии); - Сведения о наличии обременений (копию договора залога, другие документы, свидетельствующие о наличии обременений, о залогодержателе).
16.5. дебиторской задолженности Расшифровка должна содержать следующие данные: - Наименование контрагента; - Балансовую стоимость дебиторской задолженности по каждому контрагенту; - Назначение платежа по каждому контрагенту; - Состояние задолженности организации (текущая/просроченная/невозвратная); - Дата возникновения дебиторской задолженности по каждому контрагенту; - Дата планируемого погашения дебиторской задолженности по каждому контрагенту.
16.6. заемных средств (раздельно долгосрочных и краткосрочных) Расшифровка должна содержать следующие данные: - Наименование кредитора; - Реквизиты кредитного договора - Сумму задолженности на 31.12.2016, 30.09.2017 и 27.12.2017, в том числе сумма начисленных процентов к уплате; - Ставку в %; - Дату возникновения; - Дату погашения. Предоставить копии кредитных договоров, а также договоров обеспечения с учетом дополнительных соглашений. При наличии поручителей и залогодателей по обязательствам ООО "ОТК-ТРЕЙД", являющихся юридическими лицами, предоставить бухгалтерскую отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах) Обществ по состоянию на 31.12.2016, 30.09.2017 и 27.12.2017, а также расшифровки основных средств, запасов, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности, финансовых вложений, заемных средств (краткосрочных и долгосрочных) по состоянию на 31.12.2016, 30.09.2017 и 27.12.2017, согласно п. 2 настоящего запроса. При наличии поручителей и залогодателей по обязательствам ООО "ОТК-ТРЕЙД", являющихся физическими лицами, предоставить данные по месту регистрации, дате рождения, а также данные о наличии имущества, на которое может быть обращено взыскание, а том числе правоустанавливающие документы, технические характеристики данного имущества. При наличии процедур, применяемых в конкурсном производстве в отношении каждого поручителя и залогодателя до даты исследования (27.12.2017), предоставить документы, подтверждающие данный факт, в том числе материалы судебных процессов за три года до 27.12.2017.
16.7. кредиторской задолженности Расшифровка должна содержать следующие данные: - Наименование контрагента; - Сумма по каждому контрагенту; - Назначение платежа; - Состояние задолженности организации (текущая/просроченная); - Дата возникновения; - Дата планируемого погашения.
17. Расшифровка выручки, в т. ч.: по видам деятельности (в натуральном и в денежном выражении) и прочих доходов за последние три завершенных финансовых года, а также с 01.01.2017 до 30.06.2017 и 01.01.2017 до 04.09.2017.
18. Расшифровка расходов всего за последние три завершенных финансовых года, а также с 01.01.2017 до 30.06.2017 и 01.01.2017 до 04.09.2017, в т. ч.: Расшифровка должна содержать следующие данные: - себестоимость (по видам расходов, отдельно выделить амортизацию, ФОТ) - управленческие расходы (по видам расходов, отдельно выделить амортизацию, ФОТ) - коммерческие расходы (по видам расходов, отдельно выделить амортизацию, ФОТ) - прочие расходы
19. Сведения о забалансовых активах / обязательствах: - Расшифровки счетов по контрагентам, дата постановки на учет. Реквизиты договоров. - По лизинговым договорам - графики выплат, сведения о фактических выплатах. - Копии договоров поручительства. - Справки о причинах учета существенных материальных активов на забалансовых счетах.
АО "Сибмост" представило в материалы дела запрашиваемые документы.
В судебном заседании представители лиц, участвующих в деле, против удовлетворения ходатайства эксперта не возражали.
Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.
Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотреть ходатайство в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.
Согласно разъяснениям, данным в пункте 18 постановления Пленума ВАС РФ от 04.04.2014 N 23 "О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе" (далее - постановление N 23 от 04.04.2014) после приостановления производства по делу в связи с назначением экспертизы суд решает, в том числе, вопросы о замене эксперта, о привлечении к производству экспертизы другого эксперта, об отводе эксперта, о предоставлении эксперту дополнительных материалов, о постановке перед экспертом дополнительных вопросов, об отмене разрешения участвующему в деле лицу присутствовать при производстве экспертизы, о продлении срока проведения экспертизы без возобновления производства по делу. При этом суд назначает судебное заседание, о времени и месте которого извещает лиц, участвующих в деле, и эксперта.
На основании части 3 статьи 55 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации эксперт вправе с разрешения арбитражного суда знакомиться с материалами дела, участвовать в судебных заседаниях, задавать вопросы лицам, участвующим в деле, и свидетелям, заявлять ходатайство о представлении ему дополнительных материалов.
Положения процессуального законодательства о запрете получения экспертом документов для проведения экспертизы иным способом, нежели чем через суд, обусловлено тем, что ходатайство эксперта о необходимости предоставления дополнительных материалов (часть 3 статьи 55 АПК РФ) разрешается в судебном заседании, т.е. с учетом мнения лиц, участвующих в деле.
Согласно части 7 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, у которого находится истребуемое судом доказательство, направляет его непосредственно в арбитражный суд.
Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства (часть 8 указанной статьи).
С учетом указанного представленные документы:
1. Лист записи в ЕГРЮЛ в отношении АО "Сибмост" от 18.05.2017 года;
2. Устав АО "Сибмост" (новаяредакциям! 1) от 09.03.2017 года;
3. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от 29.11.2002 года;
4. Свидетельство о постановке на учет АО "Сибмост" (ИНН) от 14.04.1999 года;
5. Решение о выпуске акций 20.11.2007 года;
6. Решение о выпуске ценных бумаг 04.10.1999 года;
7. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг 03.11, 1999 года
8. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг от 10.12.2007 года;
9. Уведомление о государственной регистрации выпуска ценных бумаг от 04.10.1999 года;
10. Уведомление о государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг от 03.11.1999 года;
11. Выписка из реестра акционеров АО "Сибмост" на 05.09.2017 года
12. Выписка из реестра на 07.08.2017 года;
13. Выписка из протокола ГОСА вопрос 4 (дивиденды) 30.06.2017 года;
14. Выписка из протокола ГОСА вопрос 4 (дивиденды) 27.06.2016 года
15. Протокол ГОСА N 58 от 30.06.2017 года;
16. Протокол ГОСА N 53 от 27.06.2016 года;
17. Уведомление о проведении заседания совета директоров АО "Сибмост" от 10.05.2017 года;
18. Протокол заседания совета директоров АО "Сибмост" от 18.05.2017 N 24;
19. Пояснительная записка на 10.05.2017 года;
20. Организационная структура АО "Сибмост" от 18.05.2017 года;
21. Организационная структура АО "Сибмост" (головной офис)
22. Организационная структура АО "Сибмост";
23. Организационная структура АО Сибмост (управляющая компания);
24. Выписка из решения единственного акционера АО Сибмост N 31 от 03.09.2019 года;
25. Письменное мнение Гуреева П. А. от 18.05.2017 года;
26. Письменное мнение Молевой Д.С. от 18.05.2017года;
27. Письменное мнение Соловьева И.А. от 18.05.2017 года;
28. Список аффилированных лиц на 30.06.2017 (с изм.);
29. Список аффилированных лиц на 30.09.2017 (с изм.);
30. Бухгалтерская отчетность ОАО Сибмост на 31.12.2014 г.;
31. Бухгалтерская отчетность ОАО Сибмост на 31.12.2015 г.;
32. Бухгалтерская отчетность АО Сибмост на 31.12.2016 г.
33. Бухгалтерская отчетность АО Сибмост на 30.06.2017 г.;
34. Бухгалтерская отчетность АО Сибмост на 30.09.2017 г.;
35. Копия доверенности от 6 апреля 2021 года.
приобщаются к материалам дела, для передачи экспертам.
Рассмотрев ходатайство экспертного учреждения о предоставлении дополнительных документов, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о его удовлетворении.
Положениями статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации возможность обжалования определения о продлении срока проведения экспертизы, по результатам рассмотрения иных ходатайств в рамках назначенной по делу экспертизы, отдельно от судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, не предусмотрено.
Руководствуясь статьями 55, 82, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. удовлетворить ходатайство ООО "Столичное агентство оценки и экспертизы" о предоставлении дополнительных документов.
2. передать ООО "Столичное агентство оценки и экспертизы"
1. Лист записи в ЕГРЮЛ в отношении АО "Сибмост" от 18.05.2017 года;
2. Устав АО "Сибмост" (новаяредакциям! 1) от 09.03.2017 года;
3. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от 29.11.2002 года;
4. Свидетельство о постановке на учет АО "Сибмост" (ИНН) от 14.04.1999 года;
5. Решение о выпуске акций 20.11.2007 года;
6. Решение о выпуске ценных бумаг 04.10.1999 года;
7. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг 03.11, 1999 года
8. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг от 10.12.2007 года;
9. Уведомление о государственной регистрации выпуска ценных бумаг от 04.10.1999 года;
10. Уведомление о государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг от 03.11.1999 года;
11. Выписка из реестра акционеров АО "Сибмост" на 05.09.2017 года
12. Выписка из реестра на 07.08.2017 года;
13. Выписка из протокола ГОСА вопрос 4 (дивиденды) 30.06.2017 года;
14. Выписка из протокола ГОСА вопрос 4 (дивиденды) 27.06.2016 года
15. Протокол ГОСА N 58 от 30.06.2017 года;
16. Протокол ГОСА N 53 от 27.06.2016 года;
17. Уведомление о проведении заседания совета директоров АО "Сибмост" от 10.05.2017 года;
18. Протокол заседания совета директоров АО "Сибмост" от 18.05.2017 N 24;
19. Пояснительная записка на 10.05.2017 года;
20. Организационная структура АО "Сибмост" от 18.05.2017 года;
21. Организационная структура АО "Сибмост" (головной офис)
22. Организационная структура АО "Сибмост";
23. Организационная структура АО Сибмост (управляющая компания);
24. Выписка из решения единственного акционера АО Сибмост N 31 от 03.09.2019 года;
25. Письменное мнение Гуреева П. А. от 18.05.2017 года;
26. Письменное мнение Молевой Д.С. от 18.05.2017года;
27. Письменное мнение Соловьева И.А. от 18.05.2017 года;
28. Список аффилированных лиц на 30.06.2017 (с изм.);
29. Список аффилированных лиц на 30.09.2017 (с изм.);
30. Бухгалтерская отчетность ОАО Сибмост на 31.12.2014 г.;
31. Бухгалтерская отчетность ОАО Сибмост на 31.12.2015 г.;
32. Бухгалтерская отчетность АО Сибмост на 31.12.2016 г.
33. Бухгалтерская отчетность АО Сибмост на 30.06.2017 г.;
34. Бухгалтерская отчетность АО Сибмост на 30.09.2017 г.;
35. Копия доверенности от 6 апреля 2021 года.
Информацию о движении дела можно получить на официальном сайте суда: http://7aas.arbitr.ru
Председательствующий
Н.Н. Фролова
Судьи
О.О. Зайцева
О.А. Иванов
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
