Дата принятия: 30 января 2020г.
Номер документа: 06АП-8403/2019, А04-8088/2019
ШЕСТОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 30 января 2020 года Дело N А04-8088/2019
Резолютивная часть постановления объявлена 28 января 2020 года.
Полный текст постановления изготовлен 30 января 2020 года.
Шестой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Харьковской Е.Г.
судей Вертопраховой Е.В., Тищенко А.П.
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Кильдюшевской Д.А.
от общества с ограниченной ответственностью "Гарант Ломбард": представитель не явился;
от Центрального банка Российской Федерации в лице отделения по Амурской области Дальневосточного главного управления: представитель не явился;
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Гарант Ломбард"
на решение от 10.12.2019
по делу N А04-8088/2019
Арбитражного суда Амурской области
по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Гарант Ломбард"
к Центральному банку Российской Федерации в лице отделения по Амурской области Дальневосточного главного управления
об оспаривании постановления,
УСТАНОВИЛ:
общество с ограниченной ответственностью "Гарант Ломбард" (ОГРН 1172801010029, ИНН 2801234572) обратилось в Арбитражный суд Амурской области о признании незаконным постановления Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации отделения по Амурской области (далее - банк) от 18.10.2019 N 19-22276/3110, которым общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), с назначением наказания в виде штрафа 50 000 рублей.
Решением Арбитражного суда Амурской области от 10.12.2019 в удовлетворении заявленных обществом требований отказано.
Не согласившись с принятым судебным актом, общество обратилось в Шестой арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции от 10.12.2019 по делу N А04-8088/2019 отменить, принять новый судебный акт. В обоснование доводов апелляционной жалобы общество ссылается на неправильное применение судом первой инстанции норм материального права, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела.
Лица, участвующие в деле в судебное заседание апелляционной инстанции явку своих представителей не обеспечили. О времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом по правилам статьи 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ). С учетом разъяснений, изложенных в пунктах 4, 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2011 N 12 "О некоторых вопросах применения Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 27. 07.2010 N 228-ФЗ "О внесении изменений в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации" апелляционная жалоба рассмотрена без участия представителей в порядке статьи 156 АПК РФ.
Изучив материалы дела, оценив установленные обстоятельства, исследовав доводы, изложенные в апелляционной жалобе и отзыве, Шестой арбитражный апелляционный суд не установил оснований для отмены решения суда первой инстанции и удовлетворения апелляционной жалобы. Апелляционный суд поддерживает выводы суда первой инстанции и отклоняет рассмотренные доводы жалобы исходя из следующего.
Статьей 4 Федерального закона от 07.08.2011 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее Закон N 115-ФЗ) предусмотрено, что к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в том числе, организация и осуществление внутреннего контроля и обязательный контроль.
В силу положений статьи 3 Закона N 115-ФЗ под организацией внутреннего контроля понимается совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, выполнение требований законодательства по документальному фиксированию сведений, информации и их представлению в уполномоченный орган.
Согласно п.1 ст. 7 и п.6 ст.7.5 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, в том числе ломбарды, обязаны не реже 1 раза в 3 месяца проверять наличие клиентов, в отношении которых применимо блокирование средств, и информировать о результатах проверки уполномоченный орган.
Порядок заполнения отдельных показателей ФЭС, установлен указанием Банка России от 17.10.2018 N 4937-У "О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - указание N 4937-У), действовавшим на дату совершения административного правонарушения.
В рамках реализации надзорных мероприятий за деятельностью некредитных финансовых организаций, документов и информации, представленных ООО "ГАРАНТ ЛОМБАРД", письмом от 19.08.2019 N 22 по запросу отделения по Амурской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 29.07.2019 N Т710-20-26/5365 установлено, что 03.06.2019, 08.08.2019 ООО "ГАРАНТ ЛОМБАРД" направило в уполномоченный орган информацию о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, в виде формализованных электронных сообщений (далее ФЭС) SN FO3484_04_2801234572_280101001_20190603_001,SNFO3484_04_2801234572_280101001_20190808_001, с нарушением Порядка заполнения отдельных показателей ФЭС, установленного указанием Банка России от 17.10.2018 N 4937-У "О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Указание N 4937-У), действовавшим на дату совершения административного правонарушения.
Нарушив структуру показателей ФЭС, предусмотренных строкой 1 таблицы 2.4, строкой 5 таблицы 3.1 и строками 5, 6, 7, 9 таблицы 3.4 Порядка, общество нарушило порядок представления в уполномоченный орган информации, установленный пунктом 2 указания N 4937-У.
02.10.2019 главным юрисконсультом юридического отдела отделения по Амурской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российское Федерации в присутствии генерального директора ООО "ГАРАНТ ЛОМБАРД" за неисполнение обществом законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка, составлен протокол об административном правонарушении N ТУ-10-ЮЛ-19-22276/1020 (л.д. 17). Действия юридического лица квалифицированы по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.
Определением от 04.10.2019 рассмотрение дела об административном правонарушении назначено на 17.10.2019 на 12 час. 00 мин. Уведомление вручено ООО "ГАРАНТ ЛОМБАРД" 09.10.2019, что подтверждается отметкой на почтовом уведомлении.
17.10.2019 заместителем управляющего отделением по Амурской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации вынесено постановление (резолютивная часть) N 19-22276/3110 о признании ООО "ГАРАНТ ЛОМБАРД" виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 статьи 15.27 КоАП РФ, с назначением наказание в виде штрафа 50 000 рублей. Постановление получено ООО "ГАРАНТ ЛОМБАРД" 24.10.2019, что подтверждается почтовым уведомлением о вручении обществу копии постановления.
О незаконности постановления общество обратилось в арбитражный суд, который правомерно отказал в удовлетворении заявленных обществом требований.
Из оспариваемого постановления следует, что в рассматриваемом случае привлечение ООО "ГАРАНТ ЛОМБАРД" к ответственности обусловлено неисполнением требований пункта 2 указания N 4937-У.
В соответствии с пунктом 2 указания N 4937-У порядок, содержащий состав и форматы показателей, включаемых некредитными финансовыми организациями в ФЭС, размещен на официальном сайте Банка России в сети "Интернет". Состав и форматы показателей, включаемых в ФЭС о результатах проверки, определены таблицей 3.4 Порядка.
Исследовав в совокупности представленные доказательства в материалы дела, суд первой инстанции верно установил подтверждение состава правонарушения общества. Нарушена структура показателей ФЭС, предусмотренных строкой 1 таблицы 2.4, строкой 5 таблицы 3.1 и строками 5, 6, 7, 9 таблицы 3.4 порядка, являющегося частью указания N 4937-У.
Довод жалобы об отсутствии умысла общества в совершении правонарушения отклоняется, поскольку умысел и неосторожность критерии психического отношения субъекта к содеянному и относятся к физическому лицу. Понятие и условия вины юридического лица раскрыто в части 2 статьи 2.1 КоАП РФ, при этом форма вины не выделяется.
У общества имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Общество как профессиональный участник правоотношений обязано знать и соблюдать требования законодательства и с должной ответственностью подходить к исполнению своих обязанностей. Отсутствуют доказательства объективных и не зависящих от юридического лица обстоятельств, препятствующих осуществлению обязанностей, установленных Законом N 115-ФЗ, надлежащим образом.
В качестве смягчающих обстоятельств административный орган указал на признание вины и добровольное устранение правонарушения обществом.
В качестве обстоятельства, отягчающего ответственность юридического лица, административным органом признано повторное совершение обществом правонарушения (постановление от 29.05.2019 отделения по Амурской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации о наказании в виде предупреждения).
Указанное выше свидетельствует об игнорировании обществом требований действующего законодательства, апелляционный суд не усматривает оснований для применения ст.ст. 3.4, 4.1, 4.1.1 КоАП РФ.
Нарушений срока и порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено. Административное наказание назначено правонарушителю с учетом правил, установленных КоАП РФ. Назначенное наказание является справедливым и соразмерным содеянному. При указанных обстоятельствах оспариваемое постановление соответствует законодательству.
Поскольку законодательством предоставлено право судье в соответствии со статьей 71 АПК РФ в каждом конкретном случае определять признаки малозначительности правонарушения применительно ко всем обстоятельствам дела, то апелляционный суд, руководствуясь пунктами 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", исходя из характера допущенного нарушения, не находит оснований для вывода о малозначительности совершенного правонарушения.
Доводы жалобы об устранении обществом нарушений на момент вынесения протокола и предписания не освобождают от административной ответственности за выявленное административным органом нарушение.
Проверив законность и обоснованность оспариваемого решения суда, апелляционная инстанция не установила оснований для отмены или изменения судебного акта, предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Руководствуясь статьями 258, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестой арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Амурской области от 10.12.2019 по делу N А04-8088/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Возвратить из федерального бюджета Безрукову Анатолию Игоревичу излишне уплаченную государственную пошлину по чеку-ордеру от 18.12.2019 в сумме 3000 рублей.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение двух месяцев со дня его принятия, через арбитражный суд первой инстанции.
Председательствующий
Е.Г. Харьковская
Судьи
Е.В. Вертопрахова
А.П. Тищенко
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
