Дата принятия: 26 февраля 2020г.
Номер документа: 06АП-150/2020, А73-21829/2019
ШЕСТОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 февраля 2020 года Дело N А73-21829/2019
Резолютивная часть постановления объявлена 18 февраля 2020 года.
Полный текст постановления изготовлен 26 февраля 2020 года.
Шестой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Мильчиной И.А.
судей Тищенко А.П., Харьковской Е.Г.
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Щербак Д.А.
при участии в заседании:
от кредитного потребительского кооператива "Развитие": Кричко А.В., председатель правления кооператива, паспорт;
от Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления: Черненко М.Е., представитель по доверенности от 29.07.2019;
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу кредитного потребительского кооператива "Развитие"
на решение от 12.12.2019
по делу N А73-21829/2019
Арбитражного суда Хабаровского края
по заявлению кредитного потребительского кооператива "Развитие" (ОГРН 1132724006854, ИНН 2724178497)
к Центральному Банку Российской Федерации в лице Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления
об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности от 03.10.2019 N ТУ-08-ЮЛ-19-19752
УСТАНОВИЛ:
кредитный потребительский кооператив "Развитие" (далее - КПК "Развитие") обратился в Арбитражный суд Хабаровского края с заявлением об оспаривании постановления Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) от 03.10.2019 N 19-19752/3110-1.
Решением суда от 12.12.2019 в удовлетворении заявленного требования отказано.
Не согласившись с принятым по делу судебным актом, КПК "Развитие" обратился в Шестой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить и принять новый судебный акт с заменой меры наказания (административный штраф) на устное замечание.
В обоснование своей позиции заявитель приводит доводы об отсутствии по состоянию на 01.07.2019 обязанности по предоставлению Банку России отчета о финансовой деятельности за первое полугодие 2019 года, поскольку на тот момент организация не являлась кредитным кооперативом. Указывает на отсутствие вины, поскольку кооператив не располагал сведениями о предписании. С учетом исполнения предписания полагает возможным признание вмененного правонарушения малозначительным и применение статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
Банк России выразил в отзыве на апелляционную жалобу несогласие с изложенными в ней доводами, считает обжалуемый судебный акт законным и обоснованным, а апелляционную жалобу - не подлежащей удовлетворению.
В ходе судебного разбирательства представители участвующих в деле лиц поддержали позиции, изложенные в апелляционной жалобе и отзыве на нее.
Судебная коллегия отклонила как необоснованно заявленное ходатайство председателя кооператива об отложении судебного разбирательства и ознакомлении с материалами дела, мотивированное неполучением отзыва на апелляционную жалобу. Согласно приложенному к отзыву на апелляционную жалобу списку внутренних почтовых отправлений, отзыв направлен Банком России в адрес КПК "Развитие" 31.01.2020 по адресам, указанным в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), и в апелляционной жалобе кооператива (680000, г. Хабаровск, ул. Гоголя, д. 27, офисы 305, 403). Таким образом, заявитель располагал достаточным временем для обеспечения ознакомления с отзывом на жалобу административного органа и подготовкой мотивированной позиции на стадии апелляционного производства.
Исследовав материалы дела, проверив доводы апелляционной жалобы в порядке статей 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), а также правильность применения норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены либо изменения решения.
Как следует из материалов дела, 31.07.2019 Банком России в адрес КПК "Развитие" направлено предписание N Т128-99-2/32466 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и необходимости направления финансовой отчетности по форме ОКУД 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива" за первое полугодие 2019 года в Банк России в срок не позднее 3-х рабочих дней с даты получения предписания, а также ответа на предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение требований предписания.
В связи с тем, что в установленный срок предписание исполнено не было, 03.09.2019 административным органом составлен в отношении кооператива протокол N ТУ-08-ЮЛ-19-19752-1020-1 по признакам административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, и 03.10.2019 вынесено постановление N 19-19752/3110-1 о привлечении к административной ответственности в виде наложения штрафа в размере 250 000 рублей.
Не согласившись с постановлением, кооператив обратился в арбитражный суд.
В соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
Объектом правонарушения является установленный порядок устранения органами, осуществляющими государственный надзор (контроль), нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере.
Согласно пункту 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон N 86-ФЗ), Банк России выполняет функции, в том числе осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.
В статье 76.5 Закона N 86-ФЗ установлено, что Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. Кредитные потребительские кооперативы признаются некредитными финансовыми организациями.
В соответствии с частью 2 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (далее - Закон N 190-ФЗ) Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными кооперативами требований указанного Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 35 настоящего Федерального закона; запрашивает у кредитных кооперативов и их должностных лиц необходимые документы и информацию, в том числе информацию, доступ к которой ограничен в соответствии с федеральными законами; дает кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России.
В силу части 3 названной статьи в отношении кредитных кооперативов Банк России вправе: запрашивать и получать у кредитного кооператива учредительные документы, внутренние нормативные документы и иные документы, принятые общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) и иными органами кредитного кооператива; запрашивать и получать у кредитного кооператива бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке, установленном Банком России; проводить проверки соблюдения установленных финансовых нормативов и соответствия деятельности кредитного кооператива настоящему Федеральному закону, другим федеральным законам, нормативным правовым актам Российской Федерации и нормативным актам Банка России в порядке, установленном Банком России; направлять кредитным кооперативам, а также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивать у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России.
Частью 3 статьи 28 Закона N 190-ФЗ установлено, что кредитные кооперативы, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитные кооперативы второго уровня, а также кредитные кооперативы, не вступившие в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, представляют в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе органов кредитного кооператива. Формы и сроки представления указанных документов устанавливаются Банком России.
Согласно пункту 1 Указаний Банка России от 25.07.2016 N 4083-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива" (далее - Указания N 4083-У), отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива (далее - отчет о деятельности) составляется кредитными потребительскими кооперативами по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к Указанию N 4083-У, начиная с того отчетного периода, в котором оно вступает в силу.
Отчет о деятельности представляется в Банк России кредитными потребительскими кооперативами, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитными потребительскими кооперативами второго уровня, кредитными потребительскими кооперативами, не вступившими в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, в отношении своих членов, за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года - не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода (пункт 2 Указаний N 4083-У).
Судебной коллегией установлено, что основанием для выдачи Банком России КПК "Развитие" предписания от 31.07.2019 N Т128-99-2/32466 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации послужил факт непредставления отчета о деятельности кооператива за первое полугодие 2019 года при сроке - не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода. Предписание размещено в личном кабинете кооператива 31.07.2019, соответственно, в силу пункта 4.3 Указания Банка России N 4600-У, датой получения заявителем предписания являлось 01.08.2019. Между тем в установленный предписанием срок (не позднее 06.08.2019) документы, свидетельствующие об исполнении предписания, от кооператива контролирующему органу не поступали.
При таких обстоятельствах действия (бездействие) организации содержали признаки события административного правонарушения, ответственность за совершение которого установлена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.
Кооператив имел реальную возможность для соблюдения правил и норм в сфере кредитной кооперации, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Материалы дела не содержат доказательств, свидетельствующих о том, что совершение правонарушения обусловлено чрезвычайными обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, находящимися вне его контроля, что свидетельствует о его виновности.
Судебная коллегия соглашается с выводом суда первой инстанции о доказанности в действиях (бездействии) юридического лица состава административного правонарушения, установленного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.
Судом апелляционной инстанции проверен довод заявителя жалобы об отсутствии его вины со ссылкой на неполучение предписания.
Согласно представленной в материалы дела информации о размещении документа в личном кабинете, предписание от 31.07.2019 N Т128-99-2/32466 размещено Банком России в личном кабинете кооператива 31.07.2019 в соответствии с пунктом 4.3 Указания Банка России от 03.11.2017 N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета" и считается полученным им 01.08.2019. Тем самым в период с 01.08.2019 (дата получения предписания) по 06.08.2019 (срок исполнения предписания) финансовая организация не была лишена возможности ознакомиться с содержанием предписания.
Довод жалобы об отсутствии у КПК "Развитие" по состоянию на 01.07.2019 обязанности по предоставлению отчета о деятельности со ссылкой на решение общего собрания участников кооператива от 28.03.2019, является несостоятельным.
28.03.2019 общим собранием участников кооператива принято решение о внесении изменений в сведения о юридическом лице в части изменения наименования кооператива на потребительское общество социальных программ "Союз", на основании которого Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Железнодорожному району г. Хабаровска (далее - инспекция) осуществлена государственная регистрация изменений и 08.04.2019 внесена соответствующая запись в ЕГРЮЛ (ГРН 2192724185806).
03.07.2019 на основании решения вышестоящего налогового органа инспекцией в ЕГРЮЛ внесена запись о признании вышеуказанной записи недействительной (ГРН 2192724313824).
Судебная коллегия считает, что в спорной ситуации изменение организационно-правовой формы финансовой организации и решение регистрирующего органа, внесшего в ЕГРЮЛ соответствующую запись, не изменили обязанность кооператива, установленную частью 3 статьи 28 Закона N 190-ФЗ, пунктом 1 Указания N 4083-У, по предоставлению отчета о деятельности кредитного кооператива за первое полугодие 2019 года.
Признание недействительной записи в ЕГРЮЛ означает отмену решения регистрирующим органом и аннулирование соответствующей записи (ГРН 2192724185806) в Государственном реестре, то есть запись не породила никаких правовых последствий с момента ее внесения - 08.04.2019.
Оценивая довод жалобы о наличии оснований для освобождения от административной ответственности по правилам статьи 2.9 КоАП РФ, судебная коллегия руководствуется разъяснениями, содержащимися в пунктах 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" (далее - постановление Пленума ВАС РФ N 10).
Состав административного правонарушения по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ является формальным, то есть ответственность наступает за сам факт нарушения сроков исполнения законного предписания вне зависимости от последствий, которые повлечет такое нарушение.
В данном случае общество в обоснование довода о малозначительности деяния ссылается на исполнение предписания 02.09.2019, а также, что допущенное нарушение не повлекло и не могло повлечь серьезных негативных последствий либо причинить значительный ущерб общественным интересам.
Однако заявителем не было представлено каких-либо доказательств того, что нарушение обязанности по предоставлению информации явилось следствием исключительных обстоятельств, которые находились вне контроля финансовой организации и при формальном наличии признаков правонарушения свидетельствовали бы о его малозначительности.
Совершенное обществом правонарушение посягает на установленный нормативными правовыми актами порядок общественных отношений в сфере осуществления контроля за соблюдением законодательства о потребительской кооперации.
Таким образом, апелляционный суд, исходя из характера вменяемого правонарушения и обстоятельств его совершения, не находит оснований для переоценки вывода суда первой инстанции о невозможности квалификации совершенного заявителем правонарушения в качестве малозначительного и освобождения от административной ответственности, поскольку совершенное правонарушение создало препятствия для осуществления государственного контроля на финансовом рынке, его эффективности, оперативности и своевременности.
Кроме того, в силу пункта 18 постановления Пленума ВАС РФ N 10 такие обстоятельства, как, например, добровольное устранение последствий правонарушения, не является обстоятельством, свидетельствующим о малозначительности правонарушения. Данное обстоятельство в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.
Апелляционным судом проверен и признан обоснованным размер штрафной санкции, назначенной административным органом в сумме 250 000 рублей и определенной с учетом положений частей 3.2, 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ, что составляет половину минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.
По мнению суда апелляционной инстанции, назначенное административное наказание отвечает принципам разумности и справедливости, соответствует тяжести совершенного правонарушения и обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.
Оснований для замены административного штрафа на предупреждение в порядке статьи 4.1.1 КоАП РФ не имеется, поскольку в части 2 названной статьи прямо предусмотрено, что административное наказание в виде административного штрафа не подлежит замене на предупреждение в случае совершения административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.5 КоАП РФ.
Нарушения процедуры привлечения к административной ответственности судом апелляционной инстанции не установлены, поскольку законный представитель юридического лица был надлежащим образом извещен о времени и месте составления протокола и рассмотрения дела об административном правонарушении, то есть не был лишен гарантированных ему КоАП РФ прав участвовать при производстве по делу, заявлять свои возражения.
Двухмесячный срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренный частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ, истекший 06.10.2019, на момент рассмотрения дела об административном правонарушении и назначения административного наказания административным органом не пропущен.
Учитывая изложенное, принятое арбитражным судом первой инстанции решение является законным и обоснованным, судом полно и всесторонне исследованы имеющиеся в материалах дела доказательства, им дана правильная оценка, оснований для отмены решения суда первой инстанции, установленных статьей 270 АПК РФ, а равно принятия доводов апелляционной жалобы по изложенным в ней основаниям у суда апелляционной инстанции не имеется.
Руководствуясь статьями 258, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестой арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение от 12.12.2019 по делу N А73-21829/2019 Арбитражного суда Хабаровского края оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение двух месяцев со дня его принятия через арбитражный суд первой инстанции.
Председательствующий судья
И.А. Мильчина
Судьи
А.П. Тищенко
Е.Г. Харьковская
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
